2.2. Phân tích tình hình tài chính tại công ty Cp công trình giao thông vận tải Quảng Nam
2.2.3. Phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn
CHỈ TIÊU
Năm Năm Diễn biến nguồn vốn
2.006,00 2.007,00 Giá trị %
TÀI SẢN
TÀI SẢN NGẮN HẠN 55.473.221.893,00 49.467.900.218,00 6.005.321.675,00 31,31 Tiền và các khoản tương
đương tiền 5.353.893.573,00 2.902.221.540,00 2.451.672.033,00 12,78
Tiền 5.353.893.573,00 2.902.221.540,00 2.451.672.033,00 12,78
Các khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài chính
ngắn hạn 4.000.000.000,00 3.000.000.000,00 1.000.000.000,00 5,21 Đầu tư ngắn hạn 4.000.000.000,00 3.000.000.000,00 1.000.000.000,00 5,21 Dự phòng giảm giá đằu tư ngắn
han
Các khoản phải thu 35.770.763.662,00 27.772.866.249,00 7.997.897.413,00 41,69 Phải thu của khách hàng 32.658.763.319,00 24.964.207.100,00 7.694.556.219,00 40,11 Trả trước cho người bán 647.581.712,00 1.235.125.412,00
Các khoản phải thu khác 2.464.418.631,00 1.573.533.737,00 890.884.894,00 4,64 Hàng tồn kho 10.348.564.658,00 15.743.049.144,00
Hàng tồn kho 10.348.564.658,00 15.743.049.144,00 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho
Tài sản ngắn hạn khác 49.763.285,00
Chi phí trả trước ngắn hạn
Tài sản ngắn hạn khác 49.763.285,00
TÀI SẢN DÀI HẠN 5.216.537.147,00 5.050.826.986,00 165.710.161,00 0,86 Các khoản phải thu dài hạn
Tài sản cố định 5.180.341.314,00 5.014.631.153,00 165.710.161,00 0,86 Tài sản cố định hữu hình 5.098.353.219,00 4.776.489.621,00 321.863.598,00 1,68 - Nguyên giá 21.009.782.697,00 21.905.605.500,00
- Giá trị hao mòn lũy kế
- 15.911.429.478,00
-
17.129.115.879,00 1.217.686.401,00 6,35 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 81.988.095,00 238.141.532,00
Bất động sản đầu tư
Các khoản đầu tư tài chính dài
hạn 26.195.833,00 26.195.833,00
Đầu tư vào công ty con
Đầu tư dài hạn khác 26.195.833,00 26.195.833,00 Tài sản dài hạn khác 10.000.000,00 10.000.000,00 Chi phí trả trước dài hạn
Tài sản dài hạn khác 10.000.000,00 10.000.000,00
NGUỒN VỐN
NỢ PHẢI TRẢ 38.282.100.711,00 30.638.997.888,00 Nợ ngắn hạn 38.223.313.554,00 30.638.997.888,00 Vay và nợ ngắn hạn 5.755.000.000,00
Phải trả cho người bán 6.224.700.751,00 2.041.942.373,00 Người mua trả tiền trước 9.083.927.934,00 7.517.202.633,00 Thuế và các khoản phải nộp Nhà
nước 3.017.859.658,00 4.140.040.756,00 1.122.181.098,00 5,85
Phải trả người lao động 260.683.749,00 269.999.000,00 9.315.251,00 0,05 Phải trả cho các đơn vị nội bộ 84.967.017,00 44.767.631,00
Các khoản phải trả, phải nộp
khác 13.796.174.445,00 16.625.045.495,00 2.828.871.050,00 14,75
Nợ dài hạn 58.787.157,00
Phải trả dài hạn người bán
Dự phòng trợ cấp mất việc làm 58.787.157,00
VỐN CHỦ SỞ HỮU 22.407.658.329,00 23.879.729.316,00 1.472.070.987,00 7,67 Vốn chủ sở hữu 20.277.913.657,00 22.197.383.061,00 1.919.469.404,00 10,01 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 12.000.000.000,00 12.000.000.000,00
Cổ phiếu ngân quỹ -42.000.000,00 42.000.000,00 0,22
Quỹ đầu tư phát triển 3.946.525.331,00 4.267.658.740,00 321.133.409,00 1,67 Quỹ dự phòng tài chính 1.335.704.329,00 1.319.339.249,00
Lợi nhuận chưa phân phối 3.037.683.997,00 4.368.955.000,00 1.331.271.003,00 6,94 Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ
bản 241.430.072,00 241.430.072,00 1,26
Nguồn kinh phí và quỹ khác 2.129.744.672,00 1.682.346.255,00
Quỹ khen thưởng, phúc lợi 117.581.198,00 149.334.847,00 31.753.649,00 0,17
Nguồn kinh phí 124.245.000,00 124.245.000,00
Nguồn kinh phí đã hình thành
TSCĐ 1.887.918.474,00 1.408.766.408,00
Tổng 19.182.755.079,00 100,00
Nhận xét:
Năm 2007 công ty huy động vốn từ các nguồn:
Huy động từ khoản phải thu khách hàng tới 7.694.556.219 đồng chiếm tỷ lệ 40,11%. Từ tiền mặt một lượng là 2.451.672.033 đồng chiếm tỷ lệ 12,78%. Ngoài ra công ty cung huy động từ lợi nhuận chưa phân phôi 1.331.271.072 đồng chiếm tỷ lệ 6,94%, từ các khoản phải trả phải nộp khác 2.828.871.050 đồng chiếm tỷ lệ 14,75%. Công ty cũng huy động từ các quỹ như quỹ đầu tư phát triển, quỹ khen thưởng phúc lợi. Công ty đã huy động được 19.182.755.079 đồng
Việc huy động này công ty đã sử dụng vào các công việc sau:
Trả các khoản vay và nợ ngắn hạn tới 2.755.000.000 chiếm 30%. Công ty trả tiền cho người bán 4.182.758.378 chiếm 21,8% giá trị tài sản huy động.
Công ty đã sử dụng cho hàng tồn kho là 5.394.484.486 đồng chiếm 21,12%
tổng giá trị mà mình huy động được. Ngoài ra công ty còn sử dụng vào mua săm tài sản cố định, trả trước cho người bán, nguồn kinh phí mua sắm tài sản cố định.
CHỈ TIÊU Năm 2007
Năm 2008
Diễn biến
nguồn vốn Sử dụng vốn
TÀI SẢN
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 49.467.900.218 56.776.887.106 7308986888
I.
Tiền và các khoản tương đương
tiền 2.902.221.540 1.923.623.177 978598363
1. Tiền 2.902.221.540 1.923.623.177 978598363
2. Các khoản tương đương tiền
II.
Các khoản đầu tư tài chính ngắn
hạn 3.000.000.000 15.000.000.000 12000000000
1. Đầu tư ngắn hạn 3.000.000.000 15.000.000.000 12000000000
2. Dự phòng giảm giá đằu tư ngắn han
III. Các khoản phải thu 27.772.866.249 26.938.554.630 834311619 1. Phải thu của khách hàng 24.964.207.100 20.059.606.358 4904600742 2. Trả trước cho người bán 1.235.125.412 892.228.867 342896545
5. Các khoản phải thu khác 1.573.533.737 5.986.719.405 4413185668
IV. Hàng tồn kho 15.743.049.144 12.928.615.699 2814433445
1. Hàng tồn kho 15.743.049.144 12.928.615.699 2814433445
2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho
V. Tài sản ngắn hạn khác 49.763.285 21.093.600 28669685
1. Chi phí trả trước ngắn hạn
4. Tài sản ngắn hạn khác 49.763.285 21.093.600 28669685
B. TÀI SẢN DÀI HẠN 5.050.826.986 5.769.865.948 719038962
I. Các khoản phải thu dài hạn
II. Tài sản cố định 5.014.631.153 5.733.670.115 719038962
1. Tài sản cố định hữu hình 4.776.489.621 5.641.259.037 864769416
- Nguyên giá 21.905.605.500 22.044.121.621 138516121
- Giá trị hao mòn lũy kế -17.129.115.879 -16.402.862.584 726253295 4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 238.141.532 92.421.078 145720454
III. Bất động sản đầu tư
IV.
Các khoản đầu tư tài chính dài
hạn 26.195.833 26.195.833
1. Đầu tư vào công ty con
3. Đầu tư dài hạn khác 26.195.833 26.195.833
V. Tài sản dài hạn khác 10.000.000 10.000.000
1. Chi phí trả trước dài hạn
3. Tài sản dài hạn khác 10.000.000 10.000.000
TỔNG CỘNG TÀI SẢN 54.518.727.204 62.546.763.054 8028035850
NGUỒN VỐN
A. NỢ PHẢI TRẢ 30.638.997.888 37.849.141.737 7210143849 I. Nợ ngắn hạn 30.638.997.888 37.849.141.737 7210143849
1. Vay và nợ ngắn hạn
2. Phải trả cho người bán 2.041.942.373 2.488.137.492 446195119 3. Người mua trả tiền trước 7.517.202.633 12.117.334.683 4600132050
4.
Thuế và các khoản phải nộp Nhà
nước 4.140.040.756 3.245.163.633 894877123
5. Phải trả người lao động 269.999.000 551.114.307 281115307
7. Phải trả cho các đơn vị nội bộ 44.767.631 44767631
9. Các khoản phải trả, phải nộp khác 16.625.045.495 19.447.391.622 2822346127 II. Nợ dài hạn
1. Phải trả dài hạn người bán
B. VỐN CHỦ SỞ HỮU 23.879.729.316 24.697.611.317 817882001 I. Vốn chủ sở hữu 22.197.383.061 23.566.068.594 1368685533 1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 12.000.000.000 12.000.000.000
4. Cổ phiếu ngân quỹ
7. Quỹ đầu tư phát triển 4.267.658.740 5.398.763.434 1131104694 8. Quỹ dự phòng tài chính 1.319.339.249 1.319.339.249
10. Lợi nhuận chưa phân phối 4.368.955.000 4.546.178.321 177223321 11. Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản 241.430.072 301.787.590 60357518
II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 1.682.346.255 1.131.542.723 550803532
1. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 149.334.847 69.878.653 79456194
2. Nguồn kinh phí 124.245.000 124.245.000
3.
Nguồn kinh phí đã hình thành
TSCĐ 1.408.766.408 937.419.070 471347338
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 54.518.727.204 62.546.763.054 8028035850
TỔNG
18.786.384.38
1 18.786.384.381
Nhận xét: Qua tính toán trên ta thấy trong năm 2008 Công ty tìm vốn chủ yếu từ các nguồn:
Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản là 60.357518 đồng chiếm tỷ lệ 0.32%, từ quỹ đầu tư phát triển là 1.131.104.694 đồng chiếm tỷ lệ 6.03%, chiếm dụng của người mua tới 4.600.132.047 đồng chiếm tỷ lệ 24.5%. Ngoài ra, công ty còn huy động từ các khoản phải trả phải nộp ngắn hạn khác 2.822.346.130 đồng chiếm tỷ lệ 15.04 %, huy động từ khoản phải thu khách hàng với số tiền là 4.904.600.750 đồng chiếm tỷ lệ là 26.13%, từ hàng tồn kho là 2.849.433.450 đồng chiếm tỷ lệ là 15.18%,với tổng số vốn tới 18.786.384.381 đồng.
Tổng số vốn này công ty dùng để đầu tư vào tài chính ngắn hạn là 12 tỷ đồng chiếm 63.94%, đầu tư vào mua sắm tài sản cố định 864.769.416 đồng, và công ty
dùng để nộp thuế là 894.877.123 đồng chiếm tỷ lệ là 5.34%, bên cạnh đó công ty còn dùng để trả các khoản nôi bộ và xây dựng các quỹ phúc lợi xã hội.