Bất cứ một thực thể nào khi tham gia hoạt động kinh tế cũng phải gỏnh chịu rủi ro. Ngõn hàng thương mại với nguyờn liệu chớnh tạo ra sản phẩm là tiền, chịu tỏc động của rất nhiều nhõn tố và vỡ vậy cũng phải chịu rủi ro rất lớn. Trong hoạt động thanh toỏn quốc tế của mỡnh, nếu gặp rủi ro, nú khụng chỉ gõy thiệt hại cho ngõn hàng, cho cỏc doanh nghiệp xuất nhập khẩu mà nhiều khi cũn tỏc động đến cả nền kinh tế. Nhất là ngày nay, càng ngày cỏc doanh nghiệp xuất nhập khẩu càng cú xu hướng thanh toỏn bằng tớn dụng chứng từ vỡ những ưu điểm vượt trội của phương thức này so với nhiều phương thức khỏc, và cũng do họ nghĩ đõy là phương thức an toàn, đỏng tin cậy cho cả nhà xuất khẩu và nhập
khẩu. Nhưng thực tế đó chứng minh đó cú những rủi ro xảy ra, gõy tổn thất cho cỏc bờn tham gia thanh toỏn. Quản lý rủi ro núi chung quyết định sự tồn tại và phỏt triển của ngõn hàng thương mại.
Vỡ vậy việc quản lý và hạn chế rủi ro trong thanh toỏn tớn dụng chứng từ là hết sức cần thiết, nú đem lại lợi ớch khụng những cho ngõn hàng mà cũn cho khỏch hàng và đối tỏc của họ. Nếu quản lý và hạn chế rủi ro tốt thỡ sẽ giảm được những tổn thất khụng đỏng cú trong thanh toỏn tớn dụng chứng từ một cỏch đỏng kể, mặt khỏc cũn nõng cao khả năng cạnh tranh và uy tớn của ngõn hàng.
Khụng những vậy, thực hiện tốt việc quản lý rủi ro núi chung và rủi ro thanh toỏn tớn dụng chứng từ núi riờng trong ngõn hàng thương mại cú tỏc dụng rất tốt đến toàn bộ nền kinh tế quốc dõn. Hạn chế được rủi ro trong thanh toỏn sẽ tạo điều kiện giỳp cỏc doanh nghiệp xuất nhập khẩu ở Việt Nam trỏnh được những thua lỗ, những thiệt hại khụng đỏng cú. Vỡ vậy, giỳp mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, tạo cụng ăn việc làm cho nền kinh tế. Đồng thời kinh doanh cú hiệu quả giỳp ớch rất lớn cho Chớnh phủ sử dụng cỏc cụng cụ kinh tế vĩ mụ như cụng cụ lói suất, dự trữ bắt buộc... để điều hành nền kinh tế vận động một cỏch nhịp nhàng, ổn định, kớch thớch tăng trưởng và phỏt triển kinh tế.
Vỡ những lý do và lợi ớch như vậy, quản lý và hạn chế rủi ro thanh toỏn tớn dụng chứng từ là hết sức cần thiết đối với hoạt động của ngõn hàng thương mại.
CHƯƠNG II_THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG SÀI GềN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH HÀ NỘI
2.1_Một số nột khỏi quỏt về ngõn hàng Sài Gũn Thương tớn (Sacombank)
2.1.1_Quỏ trỡnh hỡnh thành và phỏt triển:
Ngõn hàng Sài Gũn Thương tớn (Sacombank) được thành lập ngày
21/12/1991 trờn cơ sở hợp nhất 4 tổ chức tớn dụng là Ngõn hàng Phỏt triển kinh tế Gũ Vấp, HTX tớn dụng Lữ Gia, Tõn Bỡnh và Thành Cụng với cỏc nhiệm vụ chớnh là huy động vốn, cấp tớn dụng và thực hiện cỏc dịch vụ ngõn hàng. Mức vốn điều lệ ban đầu của Sacombank chỉ là 3 tỷ đồng, đến cuối năm 2003, Sacombank đó tăng vốn điều lệ lờn 505 tỷ đồng và trở thành ngõn hàng thương mại cổ phần cú vốn điều lệ lớn nhất Việt Nam. Hiện nay, cả hệ thống Sacombank cú 70 điểm giao dịch gồm chi nhỏnh cấp 1, chi nhỏnh cấp 2, phũng giao dịch được phõn bố ở khắp cỏc tỉnh thành ở cả 3 miền Bắc - Trung - Nam và hai cụng ty là Cụng ty quản lý nợ và khai thỏc tài sản, Cụng ty Liờn doanh quản lý ký quỹ ĐTCK Việt Nam.
Sacombank chi nhỏnh Hà Nội được thành lập năm 1993 với trụ sở chớnh tại 65 Ngụ Thỡ Nhậm, Hà Nội và cú cỏc chi nhỏnh và phũng giao dịch tại Đường Thành, Đồng Xuõn và Hàng Bạc. Sacombank Hà Nội cú đặc trưng của một Ngõn hàng bỏn lẻ nờn đối tượng chủ yếu mà ngõn hàng đang tập trung nghiờn cứu phỏt triển và cung ứng cỏc sản phẩm dịch vụ ngõn hàng là cỏc doanh nghiệp ngoài quốc doanh, doanh nghiệp vừa và nhỏ, cỏ nhõn và một số doanh nghiệp nhà nước. Vỡ vậy, khối lượng giao dịch tại ngõn hàng khỏ lớn và ngành nghề hết sức đa dạng.
Cũng như cỏc chi nhỏnh khỏc của Sacombank, Sacombank Hà Nội cung cấp cỏc sản phẩm dịch vụ sau:
- Huy động tiền gửi tiết kiệm ngắn, trung, dài hạn đối với VNĐ, Đụla Mỹ, vàng bạc và cỏc ngoại tệ khỏc
- Cho vay ngắn, trung và dài hạn bằng VNĐ, Đụla Mỹ, vàng và cỏc ngoại tệ khỏc đối với cỏc tổ chức kinh tế và cỏ nhõn
- Tài khoản tiền gửi thanh toỏn - Chuyển tiền trong và ngoài nước - Tài trợ xuất nhập khẩu
- Mua bỏn vàng và ngoại tệ - Nghiệp vụ bảo lónh ngõn hàng - Dịch vụ ngõn quỹ
- Tư vấn đầu tư
- Nhận uỷ thỏc đầu tư và quản lý tài sản - Chiết khấu cỏc chứng từ cú giỏ
- Cho thuờ ngăn tủ sắt - Dịch vụ bất động sản - Dịch vụ thẻ Sacombank
Với những dịch vụ như vậy, ngõn hàng thường xuyờn đỏp ứng được nhu cầu của cỏc doanh nghiệp vừa và nhỏ của Việt Nam. Hiện nay, ngõn hàng là một trong những ngõn hàng cổ phần cú uy tớn lớn nhất tại Việt Nam. Trong 10 năm hoạt động, Sacombank Hà Nội luụn hoạt động cú hiệu quả và khụng ngừng phỏt triển, thường xuyờn được Sacombank bầu chọn là chi nhỏnh xuất sắc trong toàn hệ thống.
2.1.2_Cơ cấu tổ chức:
Hiện nay, Sacombank Hà Nội cú khoảng hơn 170 cỏn bộ ngõn hàng và phần lớn cú trỡnh độ đại học và trờn đại học(85%) hoạt động trong 4 phũng chớnh là phũng Dịch vụ cỏ nhõn, Dịch vụ doanh nghiệp, Kế toỏn kho quỹ và Hành chớnh quản trị. Cú thể hỡnh dung rừ nột hơn qua sơ đồ:
Sacombank HàưNội Phịngư dịchưvụư cáưnhân Phịngư dịchưvụư doanhư nghiệp Phịngư kếưtốnư khoưquỹ Phịngư hànhư chính Chi nhỏnh Đường Thành Chiưnhánhư ĐồngưXuân Tổưtínưdụngư HàưTây Cánưbộưtínư dụng Bộưphậnưtiếtư kiệm Bộưphậnư thanhưtốn Phịngưgiaoư dịchưHàngưBạc
2.1.3_Thực trạng hoạt động kinh doanh của ngõn hàng trong những năm gần đõy:
*Huy động vốn:
Huy động vốn là cụng tỏc hết sức quan trọng trong hoạt động của ngõn hàng, nhận thức được tầm quan trọng này, Sacombank Hà Nội khụng ngừng mở rộng mạng lưới khỏch hàng, khuyến khớch dõn cư và cỏc tổ chức kinh tế gửi tiền nhàn rỗi vào ngõn hàng. Ngoài ra, cũng do nền kinh tế đang trờn đà tăng trưởng khỏ, uy tớn của ngõn hàng ngày càng nõng cao, mạng lưới huy động thuận lợi cho khỏch hàng kết hợp với việc đa dạng hoỏ cỏc hỡnh thức huy động đó giỳp ngõn hàng tăng cao được nguồn vốn huy động, đạt một số kết quả như sau:
(triệu đồng)
Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003
Tổng số Tổng số Tăng so 2001(%) Tổng số Tăng so 2002(%) Huy động vốn 960.446 1.200.557 25 1.548.719 29 1.Tiền gửi dõn cư 595.594 684.318 15 913.144 33 2.Tiền gửi tổ chức kinh tế 364.582 516.239 42 634.975 23
Bảng 1: Tỡnh hỡnh huy động vốn của Sacombank Hà Nội năm 2001, 2002, 2003
(Nguồn:Bỏo cỏo kết quả kinh doanh Sacombank Hà Nội 2001, 2002, 2003)
Như vậy, tớnh đến ngày 31/12/2003, tổng nguồn vốn huy động được của Sacombank Hà Nội là 1.548.719 triệu đồng, tăng 29% so với năm 2001. Trong 3 năm qua, tổng nguồn huy động vốn của ngõn hàng liờn tục tăng trưởng ở mức khỏ cao, đặc biệt năm 2003 tăng gần 30% so với 2002. Đõy là tốc độ tăng rất cao nếu so với thời điểm lỳc đú thị trường bị chia sẻ với nhiều tổ chức tớn dụng khỏc cộng với cơn sốt nhà đất, đó gõy khụng ớt khú khăn cho hoạt động huy động của ngõn hàng.
Ta thấy một tỷ lệ lớn nguồn huy động của ngõn hàng đến từ dõn cư, chiếm khoản 60%, điều này là dễ lý giải vỡ Sacombank là ngõn hàng bỏn lẻ nờn khỏch hàng phần lớn là cỏ nhõn và doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Túm lại, về huy động vốn, Sacombank Hà Nội đa đạt được tỷ lệ tăng trưởng cao, điều này tạo nhiều thuận lợi trong việc đỏp ứng nhu cầu vốn cho vay trong quỏ trỡnh phỏt triển mạng lưới hoạt động và tăng trưởng dư nợ tớn dụng.
*Tớn dụng:
Kết quả cho vay của Sacombank Hà Nội:
(triệu đồng)
Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003
Tổng số Tổng số Tăng so 2001(%) Tổng số Tăng so 2002(%) Doanh số cho vay 845.234 1.064.994 26 1.309.943 23 1.Cho vay ngắn hạn 549.402 479.248. -15 759.766 59
2.Cho vay trung và dài hạn
295.832 585.746 98 550.176 -6
Bảng 2: Tỡnh hỡnh hoạt động tớn dụng của Sacombank Hà Nội năm 2001, 2002, 2003
(Nguồn:Bỏo cỏo kết quả kinh doanh Sacombank Hà Nội 2001, 2002, 2003)
0 500000 1000000 1500000 2000000 2001 2002 2003
Co cau tien gui cua khach hang
To chuc kinh te Dan cu
Tuy cơ cấu cho vay theo kỳ hạn cú nhiều thay đổi nhưng núi chung, hoạt động tớn dụng của Sacombank Hà Nội cú nhiều tăng trưởng. Đến cuối 2003, dư nợ tớn dụng của ngõn hàng là 1.309.943, tăng 23% so với năm 2002. Tốc độ này là khỏ cao trong điều kiện cạnh tranh gay gắt về lói suất giữa cỏc ngõn hàng, ngồi ra, cũng do Sacombank Hà Nội kiờn trỡ phỏt triển chiến lược bỏn lẻ, năng động trong cụng tỏc tiếp thị phỏt triển khỏch hàng, cải tiến thủ tục cho vay, ỏp dụng lói suất linh hoạt.
Về mặt cơ cấu nợ, Sacombank Hà Nội đó thành cụng trong việc thự hiện chủ trương đẩy mạnh cho vay phõn tỏn, cho vay nhỏ, tỷ trọng cuối năm 2003 là 57,7% chủ yếu là cho vay tiờu dựng, cho vay bất động sản. Chiếm tỷ trọng lớn thứ 2 là cỏc cụng ty cổ phần và TNHH, điều này càng cho thấy đặc trưng của một ngõn hàng bỏn lẻ ở Sacombank Hà Nội là rất rừ nột. Để thấy rừ hơn, ta xem xột dư nợ theo thành phần kinh tế:
(Nguồn:Bỏo cỏo kết quả kinh doanh Sacombank Hà Nội 2001, 2002, 2003)
*Thanh toỏn quốc tế:
Co cau cho vay theo nganh kinh te
6.46 29.96 4.08 57.7 0.44 1.35 DNNN CP&TNHH DNtunhõn HTX Nuoc ngoai Cỏ nhõn
Mặc dự được thành lập từ năm 1993 nhưng trong thời gian đầu, hoạt động thanh toỏn quốc tế cũn rất hạn chế, khối lượng thanh toỏn cũn nhỏ. Chỉ đến những năm gần đõy, khi hoạt động ngoại thương phỏt triển mạnh. Uy tớn của ngõn hàng được nõng lờn, hoạt động thanh toỏn quốc tế mới thực sự phỏt triển. Ngõn hàng được đỏnh giỏ là một trong những chi nhỏnh đi đầu trong hoạt động kinh doanh ngoại hối và thanh toỏn quốc tế. Với chớnh sỏch khỏch hàng hợp lý cựng với sự phục vụ nhiệt tỡnh và tận tụy của đội ngũ cỏn bộ thanh toỏn, số doanh nghiệp thanh toỏn qua ngõn hàng ngày càng nhiều, cho đến thởi điểm hiện nay là 212 doanh nghiệp. Hiện nay, Sacombank cú mạng lưới ngõn hàng đại lý ở nước ngoài ngày càng được mở rộng, đến cuối 2003, Sacombank đó cú quan hệ trao đổi Swiftkey với 4700 đại lý của 155 ngõn hàng tại hơn 83 quốc gia.
Ngõn hàng cú ba phương thức thanh toỏn là tớn dụng chứng từ, nhờ thu và chuyển tiền:
(ngàn USD)
Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003
Tổng số Tổng số Tăng so 2001(%) Tổng số Tăng so 2002(%) 1.L/C nhập -Số bộ 827 940 14 1.044 11 -Doanh số 62.400 81.020 30 98.127 21 2.L/C xuất -Số bộ 9 25 78 31 24 -Doanh số 351 370 5 420 14 3.Chuyển tiền -Số lệnh 509 850 67 1.199 41 -Doanh số 7.205 16.500 129 47.200 186 4.Nhờ thu -Số bộ 62 70 13 106 99 -Doanh số 485 1.100 127 2.290 108
Bảng 3: Tỡnh hỡnh thanh toỏn quốc tế tại Sacombank Hà Nội năm 2001, 2002, 2003
(Nguồn:Bỏocỏo tỡnh hỡnh thanh toỏn xuất nhập khẩu Sacombank Hà Nội 2001,02, 2003)
Tất cả cỏc phương thức đều phỏt triển mạnh cả về số mún lẫn doanh số. Cú sự tăng trưởng mạnh mẽ nhất là phương thức chuyển tiền. Năm 2002 tăng 129%, gấp 2,29 lần năm 2001, và đến năm 2003, tăng 186%, gấp 2,86 lần năm 2002. Như vậy, chỉ trong vũng hai năm từ 2001 đến 2003, doanh số thanh toỏn bằng chuyển tiền điện tử đó tăng đến 6,55 lần, một bước tăng trưởng thực sự đỏng nể. Sở dĩ cú sự tăng trưởng như vậy là do uy tớn của ngõn hàng ngày một tăng lờn, khỏch hàng của ngõn hàng phần lớn lại là doanh nghiệp ngoài quốc doanh nờn khi cú quyết định của chớnh phủ về tự do hoỏ ngoại thương, cỏc doanh nghiệp này cú cơ hội phỏt triển và thanh toỏn quốc tế ngày một lớn. Tuy vậy, cỏc doanh nghiệp này hầu như thanh toỏn bằng chuyển tiền bằng vốn tự cú vỡ thực hiện nhanh chúng, dễ dàng và thuận tiện, khụng đũi hỏi nhiều thủ tục phức tạp.
Phương thức nhờ thu cũng đạt được những kết quả rất tốt. Mặc dự với doanh số khụng cao, chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng phương thức này cũng cú sự tăng trưởng mạnh mẽ. Năm 2002 tăng 127% so với năm 2001 và đến năm 2003 tăng 108%, gấp 2,08 lần năm 2002. Đõy là kết quả rất khả quan. Tuy nhiờn, doanh số của nhờ thu khụng cao vỡ đõy là phương thức chứa rủi ro lớn, ngõn hàng chỉ nhận hoặc gửi đi bộ chứng từ của khỏch hàng mà khụng cú bất cứ sự cam kết thanh toỏn nào
Để dễ dàng so sỏnh tỷ trọng doanh số của cỏc phương thức thanh toỏn quốc tế, ta xem bảng sau:
Chỉ tiờu Năm 2001(%) Năm 2002 (%) Năm 2003 (%)
1.Chuyển tiền 10,22 16,67 31.89
2.Nhờ thu 0,69 1,11 1,55
3.L/C 89,09 82,22 66,56
Bảng 4: Cơ cấu thanh toỏn quốc tế tại Sacombank Hà Nội năm 2001, 2002, 2003
Phương thức được sử dụng nhiều nhất, đúng gúp nhiều giỏ trị nhất là tớn dụng chứng từ, luụn chiếm trờn 65%, thậm chớ năm 2001 cũn chiếm gần 90% trong tổng giỏ trị thanh toỏn quốc tế. L/C luụn là phương thức đảm bảo được cho cả nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu, vỡ vậy, đõy là phương thức được ưa dựng khi cỏc doanh nghiệp chưa hiểu rừ về nhau.
*Kết quả kinh doanh:
(triệu đồng)
Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003
Tổng số Tổng số Tăng so 2001(%) Tổng số Tăng so 2002(%) 1.Tổng thu 35.506 42.406 19 50.042 18 2.Tổng chi 25.667 31.956 25 37.230 17 3.Lợi nhuận 9.839 1.0450 6 12.809 23
Bảng 5: Kết quả kinh doanh của Sacombank Hà Nội năm 2001, 2002, 2003
(Nguồn: Bỏo cỏo kết quả kinh doanh Sacombank Hà Nội 2001, 2002, 2003)
Ta thấy lợi nhuận của Sacombank Hà Nội liờn tục tăng trong những năm gần đõy. Tuy năm 2002 tăng khỏ chậm, chỉ 6% nhưng đến 2003, ngõn hàng đó cú bước tiến vượt bậc tăng 23%, trở thành một trong những chi nhỏnh làm ăn hiệu quả nhất trong hệ thống Sacombank.
2.2_Thực trạng rủi ro trong hoạt động thanh toỏn quốc tế theo
phương thức tớn dụng chứng từ tại Sacombank Hà Nội:
2.2.1_Tỡnh hỡnh thanh toỏn tớn dụng chứng từ của Sacombank Hà Nội:
Như đó núi ở trờn, tớn dụng chứng từ là phương thức đảm bảo an toàn cho cả người xuất khẩu và nhập khẩu. Khi chưa cú lũng tin, chưa tỡm hiểu kỹ về đối tỏc nước ngoài, cỏc doanh nghiệp bao giờ cũng chọn phương thức tớn dụng chứng từ. Đõy cũng là phương thức chủ yếu trong hoạt động thanh toỏn quốc tế của Sacombank Hà Nội.
Kết quả thanh toỏn quốc tế bằng tớn dụng chứng từ tại Sacombank Hà Nội như sau:
(ngàn USD)
Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003
Tổng số Tổng số Tăng so 2001(%) Tổng số Tăng so 2002(%) 1.L/C nhập -Số bộ 827 940 14 1.044 11 -Doanh số 62.400 81.020 30 98.127 21 2.L/C xuất -Số bộ 9 25 78 31 24 -Doanh số 351 370 5 420 14
Bảng 6: Tỡnh hỡnh thanh toỏn tớn dụng chứng từ của Sacombank Hà Nội năm 2001, 2002, 2003
(Nguồn:Bỏocỏo tỡnh hỡnh thanh toỏn xuất nhập khẩu Sacombank Hà Nội 2001,02, 2003)
Cả về hoạt động xuất khẩu và nhập khẩu, doanh số thanh toỏn L/C đều tăng mạnh. Về nhập khẩu, năm 2002 tăng 30% so với 2001, từ 62,4 triệu USD lờn 81,02 triệu USD, năm 2003 tăng 21 % so với 2001, từ 81,02 triệu USD lờn 98,127 triệu USD. Điều này phản ỏnh sự hoạt động hiệu quả trong thanh toỏn quốc tế. Với đội ngũ cỏn bộ trẻ, nhiệt tỡnh, cú chuyờn mụn cơ bản cựng với hoạt động Marketing phỏt triển mạnh trong 2 năm qua, uy tớn của ngõn hàng tăng nhanh và thu hỳt được nhiều khỏch hàng hơn. Cho đến thời điểm này cú 197