1 Phương thức thanh toỏn tớn dụng chứng từ
1.2.2 .2_Rủi ro tớn dụng
Rủi ro tớn dụng là đặc trưng tiờu biểu nhất, dễ xảy ra nhất trong mọi hoạt động ngõn hàng. Rủi ro trong hoạt động tớn dụng là tỡnh trạng người đi vay
khụng cú khả năng hoàn trả được, khụng trả đỳng hạn hoặc khụng trả đầy đủ gốc và lói vay cho ngõn hàng. Nếu tất cả cỏc khoản đầu tư của ngõn hàng
được thanh toỏn đầy đủ cả gốc và lói đỳng hạn thỡ ngõn hàng khụng chịu bất cứ rủi ro tớn dụng nào. Trong trường hợp người vay tiền phỏ sản thỡ việc thu hồi gốc và lói tớn dụng là khụng chắc chắn, do đú ngõn hàng thường xuyờn gặp rủi ro rớn dụng.
*Đối với ngõn hàng phỏt hành:
Thư tớn dụng là một bản cam kết thanh toỏn của ngõn hàng mở L/C đối với người bỏn và khi mở thư tớn dụng này, ngõn hàng đó cung cấp một khoản tớn dụng cho người nhập khẩu, nhưng khụng phải lỳc nào nhà nhập khẩu cũng cú đủ số dư trờn tài khoản làm vật bảo đảm cho thư tớn dụng. Nếu người nhập khẩu bị vỡ nợ, phỏ sản hay mất khả năng thanh toỏn thỡ sẽ gõy rủi ro cho ngõn hàng phỏt hành vỡ khi đú ngõn hàng vẫn phải thanh toỏn cho người bỏn mà khụng thu
được tiền từ người mua. Đõy là loại rủi ro gõy thiệt hại nặng nề nhất cho ngõn hàng mở L/C. Nếu L/C được ký quỹ 100% thỡ rủi ro tớn dụng sẽ khụng xảy ra, song trờn thực tế phần lớn cỏc nhà nhập khẩu đều đề nghị ngõn hàng tài trợ cho mỡnh dưới hỡnh thức kỹ quỹ một phần hoặc cho vay nhập khẩu. Để giảm thiểu rủi ro loại này, ngõn hàng thường yờu cầu vận đơn phải được ký phỏt cho ngõn hàng, hoặc đề ra cỏc biện phỏp về ký quỹ, thế chấp tài sản.
Việc ký quỹ nhằm khẳng định khỏch hàng cú năng lực nhất định về vốn và ràng buộc khỏch hàng làm trũn nghĩa vụ của bờn được bảo lónh. Tuỳ thuộc vào uy tớn, khả năng thanh toỏn của khỏch hàng mà mức kỹ quỹ cao hay thấp. Đối với trường hợp ký quỹ dưới 100%, ngõn hàng phải đối mặt với nguy cơ khỏch hàng mất khả năng thanh toỏn cao.
Trong việc cho vay tài trợ nhập khẩu, ngõn hàng đũi hỏi phải cú tài sản thế chấp. Nhiều khi, tài sản thế chấp chớnh là lụ hàng nhập. Nếu khỏch hàng khụng thể thanh toỏn, ngõn hàng phải gặp rủi ro khi xử lý lụ hàng này. Điều này là rất khú đối với ngõn hàng vỡ ngõn hàng khụng phải nhà nhập khẩu, khụng cú kiến thức về lụ hàng nhập, khụng cú khả năng tiờu thụ, đặc biệt với những loại hàng hoỏ đặc chủng. Vỡ vậy, ngõn hàng gặp khú khăn khi nghiờn cứu thị trường, định giỏ sản phẩm...
Rủi ro tớn dụng cũn xảy ra rất nhiều khi ngõn hàng bảo lónh L/C nhập hàng trả chậm. L/C trả chậm cú thể được coi là một cam kết bảo lónh thanh toỏn của ngõn hàng phỏt hành cho một giao dịch thương mại khi hối phiếu đũi nợ đến hạn thanh toỏn. Trong giao dịch này, người mua khụng phải trả tiền ngay mà được người bỏn cung cấp cho một khoản tớn dụng bằng hàng trong một thời gian. Hiện nay cỏc ngõn hàng đó bảo lónh cho doanh nghiệp mở L/C trả chậm quỏ nhiều, thẩm định hồ sơ chưa tốt, chưa cú chất lượng gõy nờn rủi ro tớn dụng to lớn và thực tế cho thấy cỏc khoản bảo lónh cũn tồn đọng hiện nay chưa xử lý được chủ yếu là L/C trả chậm.
*Đối với ngõn hàng của nhà xuất khẩu:
Rủi ro tớn dụng với ngõn hàng thụng bỏo cú thể là do khi chiết khấu chứng từ hàng hoỏ. Cú hai loại chiết khấu chứng từ hàng hoỏ xuất khẩu là chiết khấu miễn truy đũi và chiết khấu bảo lưu quyền truy đũi. Để giảm thiểu rủi ro,
cỏc ngõn hàng thường chiết khấu truy đũi. Tuy nhiờn, nếu sau khi đó chiết khấu mà ngõn hàng bị ngõn hàng phỏt hành từ chối thanh toỏn thỡ rủi ro đối với ngõn hàng là rất lớn vỡ việc đũi lại tiền nhà xuất khẩu rất khú khăn, đũi hỏi thời gian, nếu nhà xuất khẩu phỏ sản, mất khả năng thanh toỏn thỡ việc đũi được tiền là gần như khụng thể.
Ngoài ra, khi cho vay tài trợ xuất khẩu, ngõn hàng cũng xú khả năng gặp rủi ro. Cỏc ngõn hàng thường cho vay tài trợ vốn lưu động để mua, sản xuất hàng xuất khẩu theo hợp đồng ngoại thương đó ký kết hoặc theo đơn đặt hàng. Tuy nhiờn, do một lý do nào đú mà người xuất khẩu khụng thể xuất được lụ hàng đú, hoặc đó dựng tiền vay vào một mục đớch khỏc hay lụ hàng gặp rủi ro trong giao nhận hoặc thanh toỏn thỡ ngõn hàng đó gặp phải rủi ro tớn dụng. Điều này chỉ được khắc phục khi ngõn hàng thẩm định và giỏm sỏt kỹ lưỡng quỏ trỡnh sử dụng vốn vay của khỏch hàng
*Đối với ngõn hàng xỏc nhận:
Ta đều biết ngõn hàng xỏc nhận thường là ngõn hàng lớn, cú uy tớn hoặc ngõn hàng cú quan hệ tiền gửi, tiền vay với ngõn hàng mở, được ngõn hàng mở yờu cầu xỏc nhận và cam kết trả tiền cho người bỏn nếu ngõn hàng mở khụng thực hiện được nghĩa vụ của mỡnh. Rủi ro xảy ra khi ngõn hàng xỏc nhận khụng nắm được năng lực tài chớnh của ngõn hàng mở đó vội xỏc nhận theo yờu cầu của họ để rồi lónh trỏch nhiệm thanh toỏn thay cho ngõn hàng mở khi họ mất khả nănh thanh toỏn. Nếu bộ chứng từ được trỡnh đến ngõn hàng xỏc nhận là hoàn hảo, ngõn hàng này phải trả tiền cho người xuất khẩu bất luận cú truy hoàn được tiền từ ngõn hàng phỏt hành hay khụng, điều này dĩ nhiờn mang đến rủi ro lớn cho ngõn hàng xỏc nhận.