3.3. XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐIỂN HÌNH 33
3.3.1. Tình huống khách hàng doanh nghiệp 33
A. GIỚI THIỆU KHÁCH HÀNG:
Thông tin khách hàng:
Tên doanh nghiệp: CÔNG TY CỔ PHẦN SƠN ĐÔNG TÂY
Trụ sở số: 31/01 Nguyễn Phi Khanh, phường Tân Định, Quận 1, Tp.HCM Thành lập: năm 2009
Vốn điều lệ: 38.000.000.000 VND
Ngành nghề kinh doanh: hoạt động chủ yếu là dịch vụ, chuyên bán vật tư, sửa chữa, trang trí nội thất, hồn thiện cơng trình xây dựng đã thực hiện từ nhiều năm trước. Cung cấp vật tư cho nhà thầu nhỏ lẻ, chủ yếu là cung cấp xi-măng xây dựng, sơn, gạch, nội thất trang trí.
Người đại diện pháp luật: Ơng Nguyễn Chính Đơng, chức vụ: Chủ tịch HĐQT. Tổng số lao động: 12 người gồm 8 nhân viên văn phòng và 4 giao dịch viên hiện trường.
Thơng tin tín dụng:
Quan hệ với OCB: quan hệ tín dụng lần đầu (năm 2010)
Quan hệ phi tín dụng với OCB: Công ty sử dụng các sản phẩm khác của OCB như tiền gửi, chuyển tiền thông qua tài khoản tại OCB.
Thông tin CIC: theo thông tin CIC ngày 8/8/2010, Cơng ty hiện khơng có dư nợ tại các Tổ chức Tín dụng khác. Khách hảng này khơng có dư nợ khơng đủ tiêu chuẩn theo thơng tin CIC.
Ngày 30/06/2010, Công ty Cổ phần SƠN ĐƠNG TÂY đề nghị cấp hạn mức tín dụng tuần hoàn tại OCB – CN Tân Thuận số tiền là 5.000.000.000 VND, thời hạn 24 tháng.
GVHD: TS. NGUYỄN VĂN THUẬN 34
Mục đích vay: bổ sung vốn kinh doanh
Nguồn trả: Doanh thu và lợi nhuận từ HĐKD của Công ty
Tài sản đảm bảo: Tổng giá trị thẩm định đạt 7.386.000.000 VND Hồ sơ pháp lý của Công ty đầy đủ
Thơng tin tài chính của Cơng ty:
Thơng tin tài chính của Cơng ty Cổ phần Sơn Đơng Tây được trình bày qua Bảng PL 3.1 và Bảng PL 3.2 ở Phụ lục 3.
B. CHẤM ĐIỂM VÀ XẾP HẠNG CƠNG TY
Chấm điểm quy mơ Cơng ty:
Căn cứ vào thông tin khách hàng ở trên, ta có xếp loại quy mơ doanh nghiệp theo OCB, NH Nam Á và VCB như sau::
Bảng 3.9: Chấm điểm quy mô Công ty Cổ phần Sơn Đông Tây:
STT Tiêu chí Trị số OCB NAB VCB
1 Số lượng lao động 12 người 1 5 1
2 Doanh thu thuần 8.507.694.990 VND 2 10 2
3 Nguồn vốn chủ sở hữu 38.000.000.000 VND 5 20 15
4 Tổng tài sản 51.525.723.431 VND 6 6
5 Nộp ngân sách 200.000.000 VND 5
Tổng điểm 14 40 24
Xếp loại quy mơ Trung
bình Trung bình Trung bình Nguồn: Tự tổng hợp
Tuy số điểm có khác nhau, nhưng về xếp loại thì các ngân hàng đều cho kết quả như nhau. Điều này là do đối với OCB thì 14 điểm thuộc khoảng giá trị (11 – 21) (Bảng 3.3), đối với NH Nam Á thì 40 điểm thuộc khoảng giá trị 30 – 69 ( Bảng PL 4.1 của Phụ lục
4), và đối với VCB thì 24 điểm thuộc khoảng giá trị 30 – 69 (Bảng PL 5.1 thuộc Phụ lục 5) đều cho xếp hạng quy mơ cơng ty là Trung bình.
GVHD: TS. NGUYỄN VĂN THUẬN 35
Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính:
Căn cứ vào Bảng cân đối kế toán và Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Cơng ty được trình bày ở Phụ lục 3, ta sẽ tiến hành chấm điểm tín dụng của Cơng ty dựa theo hệ thống xếp hạng tín dụng của OCB, NH Nam Á và VCB. Việc chấm điểm khách hàng theo hệ thống xếp hạng của NH Nam Á và của VCB được trình bày lần lượt ở Bảng
PL 9.1 của Phụ lục 9 và Bảng PL 10.1 của Phụ lục 10.
Theo hệ thống xếp hạng của OCB, ta có:
Bảng 3.10: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính theo hệ thống xếp hạng tín dụng tại
OCB
STT Chỉ tiêu Trị số Điểm Tỷ trọng
1 Khả năng thanh toán ngắn hạn 3,14 100 8%
2 Khả năng thanh toán nhanh 0,84 80 8%
3 Vòng quay hàng tồn kho 4,69 60 10%
4 Kỳ thu tiền bình quân (ngày) 135,00 20 10%
5 Hiệu quả sử dụng tài sản 0,20 20 10%
6 Nợ phải trả / Tổng TS 0,20 100 10%
7 Nợ dài hạn / Vốn CSH 0,12 60 10%
8 Nợ quá hạn / Tổng dư nợ - 100 10%
9 Lợi nhuận gộp / Doanh thu 0,32 100 8%
10 LNST / Tổng TS 0,02 40 8%
11 LNST / Vốn CSH 0,02 20 8%
Tổng điểm 700 100%
Nguồn: Tự tổng hợp
Tổng điểm các chỉ tiêu tài chính: 700 điểm
GVHD: TS. NGUYỄN VĂN THUẬN 36
Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính:
Do Cơng ty khơng thể cung cấp Bảng báo cáo ngân lưu cho ngân hàng trong giai đoạn xem xét đối với khoản vay, nên các chỉ số về Lưu chuyển tiền tệ đều cho điểm 0 theo Ghi chú ở Bảng PL 2.3 của Phụ lục 2. Điều này áp dụng cho cả hệ thống xếp hạng tín dụng ở VCB. Việc chấm điểm khách hàng theo hệ thống xếp hạng của NH Nam Á và của VCB được trình bày lần lượt ở Bảng PL 9.2 của Phụ lục 9 và Bảng PL 10.2 của Phụ
lục 10.
Theo hệ thống xếp hạng của OCB, ta có:
Bảng 3.11: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính theo hệ thống xếp hạng tín dụng tại
OCB
STT Tiêu chí Điểm chuẩn Trọng số
Lưu chuyển tiền tệ 20 16 12 8 4 0
1 Hệ số khả năng trả lãi *
2 Hệ số khả năng trả nợ gốc *
3 Xu hướng lưu chuyển tiền tệ thuần trong quá khứ *
4 Trạng thái lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh *
5 Tiền và các khoản tương đương tiền/ Vốn CSH *
Tổng điểm 0 8%
Năng lực và kinh nghiệm quản lý 20 16 12 8 4 0
1 Kinh nghiệm người đứng đầu doanh
nghiệp trong ngành kinh doanh *
2 Kinh nghiệm người điều hành doanh nghiệp *
3 Môi trường kiểm soát nội bộ *
4 Thành tựu và thất bại của đội ngũ điều
hành doanh nghiệp *
5 Tính khả thi của phương án kinh doanh *
Tổng điểm 76 20%
Quan hệ với Ngân hàng 10 8 6 4 2 0
GVHD: TS. NGUYỄN VĂN THUẬN 37
2 Số lần gia hạn nợ *
3 Nợ quá hạn trong quá khứ *
4 Số lần mất khả năng thanh toán đối với các cam kết với NHCV *
5 Số lần chậm trả lãi vay *
6 Thời gian duy trì tài khoản với NHCV *
7 Số lượng giao dịch trung bình hàng
tháng với tài khoản tại NHCV *
8 Số lượng các loại giao dịch với NHCV *
9 Số dư tiền gửi trung bình tháng tại NHCV *
10 Số lượng ngân hàng khác mà khách hàng duy trì tài khoản *
Tổng điểm 64 25%
Môi trường kinh doanh 20 16 12 8 4 0
1 Triển vọng ngành *
2 Được biết đến (thương hiệu, sản phẩm) *
3 Vị thế cạnh tranh *
4 Số lượng đối thủ cạnh tranh *
5 Thu nhập của doanh nghiệp trước quá trình đổi mới, cái cách DNNN *
Tổng điểm 80 15%
Các đặc điểm hoạt động khác 20 16 12 8 4 0
1 Đa dang hoá các hoạt động *
2 Thu nhập từ hoạt động xuất khẩu *
3 Sự phụ thuộc vào các đối tác (đầu vào, đầu ra) *
4 LNST của doanh nghiệp những năm
gần đây *
5 Tài sản đảm bảo *
Tổng điểm 72 32%
Nguồn: Tự tổng hợp
Tổng điểm cho các tiêu chí phi tài chính: 292 điểm Điểm của khách hàng sau khi tính hệ số: 66,24 điểm
GVHD: TS. NGUYỄN VĂN THUẬN 38
Kết quả điểm số của khách hàng:
Tính điểm khách hàng doanh nghiệp theo cả ba hệ thống xếp hạng tín dụng tại OCB, NH Nam Á và VCB.
Bảng 3.12: Tổng hợp điểm và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp tại OCB, NH Nam
Á và VCB
Chỉ tiêu OCB NH Nam Á VCB
Chỉ tiêu tài chính 63,2 84,50 63,6
Tỷ trọng 30% 70% 40%
Chỉ tiêu phi tài chính 66,24 68,50 56,88
Tỷ trọng 65% 30% 60%
Điểm xếp hạng 62,02 79,7 59,6
Xếp hạng B A B
Nguồn: Tự tổng hợp
Kết luận:
Có thể thấy rằng, các mơ hình cho ra kết quả xếp loại rủi ro khách hàng không giống nhau. Đối với NH Nam Á, với số điểm 79,7 theo Bảng PL 4.7 của Phụ lục 4, khách hàng được xếp hạng A, thuộc nhóm rủi ro thấp. Đối với OCB, với số điểm là 62,2 thì theo
Bảng 3.5, khách hàng được xếp loại B, thuộc nhóm Nợ dưới tiêu chuẩn. Và ở VCB, với
số điểm là 59,6 theo Bảng PL 5.13 của Phụ lục 5, khách hàng cũng được xếp loại B,
thuộc nhóm Nợ dưới tiêu chuẩn. Như vậy, với cùng một khách hàng nhưng có thể sẽ có những xếp hạng tín dụng khác nhau ở các ngân hàng.
Ngoài ra, kết quả trên cũng cho thấy có sự giống nhau một cách gần như hồn tồn giữa điểm số của nhóm các chỉ tiêu tài chính tại ngân hàng OCB và VCB. Như đã đề cập ở trên, OCB không xây dựng một hệ thống các trị số các chỉ tiêu tài chính thay đổi theo ngành và quy mô của doanh nghiệp cụ thể như hệ thống xếp hạng của VCB. Nên nếu như Công ty Sơn Đông Tây hoạt động trên lĩnh vực khác với những quy mơ khác thì kết quả sẽ khơng thể đạt được như nhau ở hai ngân hàng. Vì vậy, kết quả trên đây chỉ thực sự là một sự trùng hợp ngẫu nhiên.
GVHD: TS. NGUYỄN VĂN THUẬN 39
Trong trường hợp này, OCB và VCB đều xếp loại khách hàng không cao, điều này có thể là do mơ hình chấm điểm tín dụng của OCB và VCB đều bị trừ đi một số điểm lớn do thiếu các chỉ tiêu về Lưu chuyển tiền tệ nên dẫn đến việc hạ điểm tín dụng của khách hàng. Trong khi đó, NH Nam Á, do đặc biệt chú trọng đến các chỉ tiêu định lượng hơn là những con ý kiến định tính, và việc bỏ qua những chỉ tiêu doanh lợi, đánh giá hiệu quả kinh doanh của khách hàng, nên phần nào đã làm giảm bớt rủi ro của khách hàng trong quá trình xếp hạng.
Và với từng loại khách hàng ở từng ngân hàng, tuỳ vào chính sách tín dụng tại mỗi ngân hàng, mà khách hàng sẽ được Ban tín dụng ngân hàng xem xét giải quyết cho vay theo hạn mức tương đương.