1.2. Vốn của ngân hàng thương mại
1.2.2. Cơ cấu vốn của ngân hàng thương mại
Vốn của NHTM bao gồm hai loại cơ bản là vốn chủ sở hữu và vốn nợ:
1.2.2.1. Vốn chủ sở hữu
Vốn chủ sở hữu là số vốn thuộc quyền sở hữu của NHTM. Vốn chủ sở hữu của NHTM chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn (thường chỉ khoảng 5% - 10% trong tổng nguồn vốn) nhưng có vai trị cực kỳ quan trọng. Do tính
chất thường xuyên và ổn định nên ngân hàng có thể sử dụng nó vào các mục
đích khác nhau như trang bị cơ sở vật chất kỹ thuật, tạo tài sản cố định phục vụ cho bản thân ngân hàng; cho vay, đầu tư, góp vốn liên doanh. Mặt khác, vốn chủ sở hữu của ngân hàng được coi như là tài sản đảm bảo, gây lịng tin với khách hàng. Nó là một căn cứ quyết định quy mô và khối lượng vốn huy
động, tính tốn các chỉ tiêu đảm bảo an toàn và giới hạn mức cho vay và bảo
lãnh của ngân hàng.
Vốn chủ sở hữu của ngân hàng bao gồm:
- Vốn điều lệ: là số vốn được ghi trong điều lệ hoạt động của ngân hàng. Tùy theo hình thức sở hữu mà vốn điều lệ của NHTM được hình thành từ các nguồn khác nhau. Vốn điều lệ tối thiểu bằng vốn pháp định và sẽ được bổ sung thêm trong suốt quá trình hoạt động của ngân hàng.
- Các quỹ dự trữ bao gồm quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự trữ tài chính, các quỹ khác (đầu tư phát triển, khen thưởng, phúc lợi,…).
- Các tài sản nợ khác theo quy định của phát luật: vốn đầu tư xây dựng và mua sắm tài sản do Nhà nước cấp, các khoản chênh lệch do đánh giá lại tài sản, chênh lệch tỷ giá, lợi nhuận được để lại chưa phân bổ cho các quỹ.
1.2.2.2. Vốn nợ
Vốn nợ của NHTM luôn chiếm tỷ trọng lớn hơn rất nhiều so với vốn chủ sở hữu và đây là loại vốn cơ bản để tài trợ cho các danh mục tài sản của NHTM.
- Vốn huy động tiền gửi của tổ chức kinh tế và dân cư
Vốn huy động của NHTM bao gồm nội tệ và ngoại tệ được hình thành
từ hai bộ phận là vốn huy động từ tiền gửi và vốn huy động thông qua phát hành các giấy tờ có giá. Vốn huy động từ tiền gửi bao gồm:
Tiền gửi thanh toán: là tiền gửi của các tổ chức và cá nhân, theo đó ngân hàng có trách nhiệm thực hiện các khoản chi trả cho khách hàng một cách kịp thời, đầy đủ và chính xác. Mục đích của loại tiền gửi thanh toán là nhằm đảm bảo an toàn về tài sản và thực hiện các khoản chi trả trong hoạt động sản xuất, kinh doanh và tiêu dùng.
Tiền gửi có kỳ hạn: các tổ chức và cá nhân có thu nhập tạm thời chưa sử dụng đến trong một thời gian nhất định có thể gửi vào ngân hàng dưới hình thức tiền gửi có kỳ hạn và chỉ được rút ra khi đến hạn. Đối với các ngân hàng, tiền gửi có kỳ hạn là nguồn vốn ổn định trong kinh doanh, nên lãi suất mà ngân hàng phải trả cho tiền gửi này cao hơn lãi suất trả cho tiền gửi thanh tốn. Thơng thường, tiền gửi có kỳ hạn càng dài, lãi suất càng cao.
Tiền gửi tiết kiệm: Đây là hình thức huy động vốn truyền thống của ngân hàng. Sau khi gửi tiền, người gửi tiết kiệm được ngân hàng giao cho một sổ tiết kiệm. Trong thời gian gửi tiền, sổ tiết kiệm có thể dùng làm vật cầm cố
hoặc được chiết khấu để vay vốn ngân hàng. Tiền gửi tiết kiệm bao gồm tiền
Tiền gửi khác: tiền gửi của tổ chức tín dụng khác, tiền gửi của kho bạc
nhà nước, tiền gửi của các tổ chức đoàn thể xã hội,…
-Vốn huy động thơng qua phát hành chứng từ có giá
Đây là phần vốn mà NHTM có được thông qua việc phát hành các chứng từ có giá như kỳ phiếu ngân hàng, trái phiếu ngân hàng, chứng chỉ tiền gửi. Đối tượng mua chứng từ có giá do ngân hàng phát hành là các tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế. Họ sử dụng tiền tạm thời nhàn rỗi để mua, với mục đích đầu tư lâu dài.
Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn trong toàn bộ
vốn kinh doanh của NHTM. Đây là nguồn vốn có ảnh hưởng rất lớn đến chi
phí và khả năng mở rộng kinh doanh của ngân hàng.
-Vốn đi vay NHNN và các tổ chức tín dụng khác
Nguồn vốn đi vay của NHTM bao gồm vốn vay của tổ chức tín dụng
khác và vốn vay của NHNN.
Vốn vay của tổ chức tín dụng khác: Khi tạm thời thiếu vốn, các chi nhánh ngân hàng trong hệ thống có thể được điều chuyển vốn từ hội sở chính, hoặc giữa các ngân hàng diễn ra hoạt động vay nóng, vay qua đêm với lãi suất nhất định, trên cơ sở quy định của NHNN.
Vốn vay của NHNN: Các NHTM cũng có thể được vay vốn từ NHTW khi cần thiết. NHTW với tư cách là người cho vay cuối cùng trong nền kinh tế, cho các NHTM vay dưới hình thức: cho vay lại theo hồ sơ tín dụng; chiết khấu, tái chiết khấu; cho vay có đảm bảo bằng cầm cố thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác.
Vốn vay của tổ chức tín dụng khác và vay của NHNN thường chiếm tỷ
gia tăng nguồn vốn, mở rộng kinh doanh của ngân hàng, bảo đảm khả năng thanh toán thường xuyên và nâng cao hiệu suất sử dụng vốn của NHTM.
-Vốn nợ khác
Bên cạnh các nguồn vốn nêu trên, trong quá trình hoạt động các ngân hàng thương mại có thể tạo lập vốn cho mình từ nhiều nguồn khác như:
Vốn trong thanh tốn: là số vốn có được do ngân hàng làm trung gian thanh toán trong nền kinh tế.
Vốn ủy thác đầu tư: đây là nguồn vốn mà có được do ngân hàng làm đại lý nhận uỷ thác, thực hiện đầu tư trong các chương trình, dự án phát triển kinh tế, văn hóa, xã hội. Ngồi ra ngân hàng cịn tạo vốn từ việc làm đại lý bán cổ phiếu, trái phiếu cho các doanh nghiệp hay kho bạc nhà nước.
Các nguồn vốn khác của ngân hàng có thể không nhiều, thời gian sử dụng đôi khi rất ngắn nhưng ngân hàng không phải tốn kém nhiều chi phí huy động, thậm chí thu được phí từ các dịch vụ đó nên xét trên góc độ hiệu quả các ngân hàng rất quan tâm đến nguồn vốn này.