2.1.7.1. Cơ cấu lao động của công ty
Lao động là yếu tố mang tính chất quyết định trong quá trình sản xuất kinh doanh, là một trong những động lực quan trọng đảm bảo cho công ty không ngừng phát triển. Lao động là điều kiện xã hội hàng đầu mà ngời quản lý phải biết kết hợp sử dụng phù hợp hài hoà để tạo nên thế mạnh của công ty. Công ty công trình công cộng và xây dựng Hải Phòng hiện nay có đội ngũ lao động mạnh và chất lợng cao, luôn hăng hái, nhiệt tình trong công việc.
Bảng 2.2. Bảng cơ cấu lao động của công ty năm 2008 2009–
STT Nội dung Năm 2008 Năm 2009 2009/2008
Số lợng (Ngời) Tỷ trọng (%) Số lợng (Ngời) Tỷ trọng (%) Chênh lệch (Ngời) So sánh (%) 1 Lao động gián tiếp 28 9,40 35 9,09 7 125,00
Sau đại học 4 1,34 6 1,56 2 150,00 Đại học 12 4,03 15 3,90 3 125,00 Cao đẳng 6 2,01 8 2,08 2 133,33 Trung cấp 6 2,01 6 1,56 0 100,00 2 Lao động trực tiếp 270 90,60 350 90,91 80 129,63 Bậc 7 20 6,71 28 7,27 8 140,00 Bậc 6 15 5,03 21 5,45 6 140,00 Bậc 5 17 5,70 23 5,97 6 135,29 Bậc 4 17 5,70 22 5,71 5 129,41 Bậc 3 40 13,42 46 11,95 6 115,00 Bậc 2 16 5,37 20 5,19 4 125,00 LĐ phổ thông 145 48,66 190 49,35 45 131,03 3 Tổng 298 100 385 100 87 129,19 (Nguồn: Phòng Tổ chức- hành chính)
Theo bảng trên ta thấy, tổng số lao động của Công ty có xu hớng tăng lên: Năm 2008 tổng số lao động là 298 ngời, năm 2009 là 385 ngời, tăng 87 ng- ời so với năm 2008, tơng ứng tăng 29,19%. Trong đó, lao động gián tiếp năm 2008 là 28 ngời chiếm 9,4%, sang năm 2009 là 35 ngời chiếm 9,09% tổng số lao động của toàn Công ty.
Lao động trực tiếp năm 2008 là 270 ngời chiếm 90,6%, năm 2009 là 350 ngời chiếm 90,91% tổng số lao động
Tổng số lao động tăng là do sự tăng lên của cả lao động trực tiếp và lao động gián tiếp, trong đó lao động trực tiếp có xu hớng tăng nhanh hơn. Đây là điều hoàn toàn hợp lý vì công ty hoạt động trong lĩnh vực công cộng và xây dựng cần nhiều lao động trực tiếp. Hơn thế, trong cơ cấu lao động gián tiếp lao động bậc 7 có tốc độ tăng nhanh hơn cả. Điều đó cho thấy trình độ lao động của Công ty ngày càng cao.
Theo bảng cơ cấu lao động ở trên ta thấy tỷ lệ lao động gián tiếp tại Công ty chiếm tỷ trọng bình quân và cân đối so với lao động gián tiếp. Có thể nói đây là một cơ cấu lao động tơng đối hợp lý, cân đối, đảm bảo đáp ứng cho nhu cầu công việc mà các bộ phận, phòng ban cũng nh các tổ đội sản xuất. Hầu nh tất cả các CBCNV đều đợc sắp xếp theo đúng chuyên môn nghiệp vụ của mình.
Trong công ty việc đào tạo nâng cao trình độ tay nghề cho cán bộ công nhân viên hết sức đợc quan tâm. Công ty luôn khuyến khích và tạo điều kiện cho cán bộ nhân viên có trình độ đại học, cao đẳng, trung cấp và công nhân kỹ thuật đi học hàm thụ thêm để nâng cao trình độ. Điều đó chứng tỏ công ty ngày càng quan tâm đầu t nhân tố con ngời nhằm tạo ra đội ngũ cán bộ có năng lực giúp công ty ngày càng phát triển.
2.1.7.2. Tổng quỹ lơng
Công ty Công trình Công cộng và xây dựng Hải Phòng là một doanh nghiệp nhà nớc hạch toán kinh tế độc lập với tổng số 385 CBCNV (Số liệu thống kê năm 2009). Lao động Công ty có thể phân thành các loại sau:
- Khối gián tiếp: Hởng lơng quản lý doanh nghiệp. Bao gồm toàn bộ cán bộ công nhân viên làm việc trong các phòng ban quản lý Công ty.
- Khối trực tiếp: Đây là bộ phận ngời lao động trực tiếp làm ra sản phẩm. Tiền lơng của họ đợc tính theo đơn giá, khối lợng công việc.
Do lao động của công ty bao gồm nhiều hình thức nên việc trả lơng cho cán bộ công nhân viên cũng đợc áp dụng dới các hình thức khác nhau. Hiện nay Công ty áp dụng hai hình thức trả lơng: trả lơng theo thời gian và trả lơng theo sản phẩm.
- Trả lơng theo thời gian
Hình thức trả lơng theo thời gian đợc Công ty áp dụng cho các phòng ban, đội, bộ phận quản lý Đội. Cách tính nh sau:
Tiền lơng = Hệ số bậc lơng x Ltt x Số ngày công
thực tế 22
Ltt: Mức lơng tối thiểu theo quy định hiện hành
- Trả lơng theo sản phẩm
Hình thức trả lơng theo sản phẩm áp dụng tại các Đội sản xuất. Lơng sẽ đợc tính cho từng khối lợng công việc, số lợng sản phẩm đợc hoàn thành hàng tháng sau đó căn cứ vào cấp bậc và số ngày làm thực tế của từng công nhân.
Công ty áp dụng:
Tiền lơng= Khối lợng công việc (Sản phẩm) x Đơn giá
Bảng 2.3. Bảng thực hiện quỹ lơng năm 2008 - 2009
STT Chỉ tiêu ĐVT Năm 2008 Năm 2009 2009/2008 Chênh lệch sánhSo
(%) 1 Tổng quỹ lơng Đ 5.257.980.000 7.845.870.000 2.587.890.000 149,22 2 Tiền thởng Đ 480.570.000 932.350.000 451.780.000 194,01 3 Tổng thu nhập Đ 5.738.550.000 8.778.220.000 3.039.670.000 152,97 4 Tiền lơng bình quân Đ/ngời 1.470.352 1.698.240 227.888 115,50 5 Thu nhập bình quân Đ/ngời 1.600.000 1.900.000 300.000 118,40 6 Tổng số lao động Ngời 298 385 87 129,19
Từ bảng số liệu trên ta thấy tổng quỹ lơng của công ty năm 2008 là 5.257.980.000 đồng, năm 2009 là 7.845.870.000 đồng, tăng so với năm 2008 là 2.587.890.000 đồng, tơng ứng tăng 49,22%. Mặc dù lao động năm 2009 tăng 87 ngời so với năm 2008 song thu nhập bình quân ngời lao động vẫn tăng ( tăng 300.000 đồng so với năm 2009, tơng ứng tăng 18,4%), đây là kết quả của hoạt động sản xuất kinh doanh hiêu quả, bố trí lao động hợp lý. Điều này là tiền đề để khuyến khích ngời lao động là việc hăng say hơn, khuyến khích đợc sự sáng tạo của ngời lao động, hạn chế đợc lãng phí sức lao động trong quá trình sản xuất, từ đó nâng cao năng suất lao động, tiết kiệm chi phí sản xuất.
2.1.8. Tình hình tài chính
Trong những năm qua tình hình tài chính của công ty khá ổn đinh, đợc thể hiện qua những số liệu sau: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Cơ cấu vốn của Công ty trong ba năm gần đây đợc thể hiện trong bảng 2.4. Trong đó tài sản dài hạn luôn chiếm một tỷ trọng lớn trên 50% trong tổng tài sản, tức là phần lớn nguồn vốn công ty đợc dùng để hình thành nên tài sản cố định. Đây là một kết cấu vốn hợp lý vì lĩnh vực kinh doanh chính của công ty là xây dựng, sửa chữa, tu bổ các công trình công cộng...
Từ năm 2007 đến năm 2008 tổng tài sản tăng lên 2.475.115.784 đồng tơng ứng tăng 5,77 %, năm 2009 tăng so với năm 2008 là 5.996.291.529 đồng tơng ứng tăng 13,21%,trong đó tài sản dài hạn có xu hớng tăng nhanh hơn tài sản ngắn hạn, điều đó cho thấy công ty rất chú trọng trong việc đầu t nhà xởng, máy móc cho sản xuất kinh doanh.
Trong ba năm qua công ty đã khá chủ động trong công tác huy động vốn cho hoạt động của mình. Qua bảng 2.4 cho thấy, vốn chủ sở hữu chiếm tỷ lệ khá cao trong tổng nguồn vốn, đặc biệt là từ năm 2008 đến năm 2009 vốn chủ tăng 6.090.374.049 đồng tơng ứng tăng 17,73 %. Vì là một doanh nghiệp hoạt động công ích cho nên nguồn kinh phí chi ngân sách cũng chiếm một tỷ lệ đáng kể trong vốn chủ.
Nợ phải trả chiếm một tỷ lệ nhỏ trong tổng nguồn vốn, năm 2008 nợ phải trả là 11.022.500.040 đồng chiếm 24,23 % tổng nguồn vốn, tăng so với năm 2007 là 4,5%. Năm 2009 nợ phải trả giảm xuống còn 10.928.417.520 đồng với tỷ lệ giảm là 0,85%. Điều này cho thấy khả năng tự chủ về tài chính của công ty cao. Tuy nhiên điều đó cũng phản ánh công ty cha thực sự mạnh dạn đầu t cho lĩnh vực kinh doanh.
Bảng 2.4. Bảng cơ cấu tài sản nguồn vốn của công ty năm 2007-2009 Đơn vị tính: VNĐ ST T Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2008/2007 2009/2008 Giá trị (Đ) Tỷ trọng (%) Giá trị (Đ) Tỷ trọng (%) Giá trị (Đ) Tỷ trọng (%) Chênh lệch So sánh (%) Chênh lệch So sánh (%) I Tổng giá trị tài sản 42.905.000.000 100 45.500.115.784 100 51.497.407.315 100 2.595.115.784 106,05 5.997.291.531 113,18 1 Tài sản ngắn hạn 21.344.824.499 49,75 22.603.258.946 49,68 25.765.241.863 50,03 1.258.434.447 105,90 3.161.982.917 113,99 2 Tài sản dài hạn 21.560.175.501 50,25 22.896.856.838 50,32 25.732.165.452 49,97 1.336.681.337 106,20 2.835.308.614 112,38 II Tổng nguồn vốn 42.905.000.000 100 45.500.115.784 100 51.497.407.315 100 2.595.115.784 106,05 5.997.291.531 113,18 1 Vốn chủ sở hữu 32.356.769.000 75,41 34.477.615.744 75,77 40.568.989.795 78,78 2.120.846.744 106,55 6.091.374.051 117,67 Nguồn vốn quỹ 21.102.209.000 65,22 21.107.745.744 61,22 22.951.606.795 56,57 5.536.744 100,03 1.843.861.051 108,74 Nguồn kinh phí 11.254.560.000 34,78 13.369.870.000 38,78 17.617.383.000 43,43 2.115.310.000 118,80 4.247.513.000 131,77 2 Nợ phải trả 10.548.231.000 24,59 11.022.500.040 24,23 10.928.417.520 21,22 474.269.040 104,50 -94.082.520 99,15
Tình hình tài chính của công ty còn đợc thể hiện qua bảng báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty năm 2008-2009 (Bảng 2.5)
Bảng 2.5. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty năm 2008-2009
Đơn vị: VNĐ
STT Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 2009/2008 Tuyệt đối
Tơng đối (%)
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 45.207.507.414 52.314.145.712 7.106.638.298 115,72 3 Doanh thu thuần về bán hàng và
cung cấp dịch vụ 45.207.507.41 4 52.314.145.712 7.106.638.29 8 115,72 4 Giá vốn hàng bán 43.413.522.279 50.156.120.00 0 6.742.597.721 115,53 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 1.793.985.135 2.158.025.712 364.040.577 120,29 7 Chi phí hoạt động tài chính 508.511.144 512.360.200 3.849.056 100,76 8 Chi phí bán hàng 254.625.460 265.126.000 10.500.540 104,12 9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 602.098.904 664.782.120 62.683.216 110,41 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 428.749.627 715.757.392 287.007.765 166,94 11 Thu nhập khác 281.494.167 166.180.558 -115.313.609 59,04 12 Chi phí khác 83.188.646 62.153.200 -21.035.446 74,71 13 Lợi nhuận khác 198.305.521 104.027.358 -94.278.163 52,46 14 Tổng lợi nhuận kế toán trớc thuế 627.055.148 819.784.750 192.729.602 130,74 15 Chi phí thuế TNDN hiện hành 156.763.787 229.539.730 72.775.943 146,42 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 470.291.361 590.245.020 119.953.659 125,51
Qua số liệu dới ta thấy tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty khá tốt, có chiều hớng tăng lên ở các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty. Tổng doanh thu năm 2009 tăng so với năm 2008 là 7.106.638.298 đồng, tơng ứng tăng 15,72%. Lợi nhuận sau thuế của Công ty năm 2009 tăng so với năm 2008 là 119.953.659 đồng, tơng ứng tăng 25,51%. Việc tăng này là do trong năm 2009, Công ty ký đợc nhiều hợp đồng thi công các công trình xây dựng lớn trong và ngoài Thành phố (Thi công đờng nội bộ cho Công ty Viwaseen.2, thi công đờng nông thôn tại Hải Dơng...), đồng thời tiết kiệm đợc các khoản chi phí (Chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp đều tăng song tốc độ tăng chi phí thấp hơn tốc độ tăng doanh thu nên lợi nhuận vẫn tăng) nên hạ đợc giá thành sản xuất, từ đó là tăng lợi nhuận của Công ty.
2.1.9. Phơng hớng phát triển 2.1.9.1. Mục tiêu 2.1.9.1. Mục tiêu
Kế thừa truyền thống, phát huy nội lực và tiềm năng thế mạnh của doanh nghiệp đang trên đà phát triển. Năm 2010, Công ty quyết tâm phấn đấu hoàn thành nhiệm vụ quản lý, khai thác các công trình hạ tầng kỹ thuật đô thị nh: kết cấu hạ tầng giao thông đô thị, thoát nớc, xử lý nớc thải, điện chiếu sáng, công viên, cây xanh và rác thải đô thị trên địa bàn đợc giao; Tăng cờng đầu t mọi nguồn lực, phát triển sản xuất kinh doanh dịch vụ, nâng cao chất lợng các sản phẩm dịch vụ, giữ vững các chỉ tiêu về tăng trởng kinh tế – xã hội, mở rộng hợp tác liên doanh, liên kết, ổn định việc làm, phấn đấu nâng cao đời sống cho ngời lao động; Vì đô thị Xanh – Sạch - Đẹp; Từng bớc hoàn thành lộ trình cổ phần hoá doanh nghiệp cho tới hết quý I năm 2010.
2.1.9.2. Các định hớng chủ yếu
Hoàn thành nhiệm vụ chính trị cấp trên giao: Quản lý, khai thác tốt các công trình hạ tầng kỹ thuật đo thị, đảm bảo vệ sinh môi trờng đo thị trên địa bàn tuyệt đối – an toàn và hiệu quả.
ổn định và phát triển sản xuất- kinh doanh – dịch vụ, duy trì mức tăng trởng hàng năm về doanh thu là 5% - 7%.
Bảo toàn và phát triển vốn bằng các biện pháp quản lý, tăng thu, giảm chi. Hàng năm bổ sung vào vốn cố định 20 – 25%. Hoàn thành các nghĩa vụ với Ngân sách Nhà nớc.
Tăng cờng công tác tổ chức và mở rộng sản xuât – kinh doanh – dịch vụ trên cơ sở phát huy nội lực, khai thác có hiệu quả nguồn lao động, nguồn vốn, máy móc, thiết bị, tích cực đầu t công nghệ mới, tăng sức cạnh tranh trên thị trờng, tạo việc làm, đảm bảo đời sống CBCNV.
Tăng cờng mối quan hệ với các đơn vị bạn, tranh thủ sự đồng tình, ủng hộ của các Cấp, các Ban ngành Quận Kiến An và Thành phố. Phát huy truyền thống nhất trí, lao động sáng tạo xây dựng Công ty ngày càng vững mạnh.
Bảng 2.6. Nhiệm vụ chủ yếu năm 2010
Đơn vị tính: Nghìn đồng
Chỉ tiêu Kế hoạch
Tổng doanh thu 60.000
Vốn sự nghiệp kiến thiết kinh tế 35.000 Xây dựng ngoài kế hoạch Thành phố giao 25.000 Thu nộp phí và lệ phí (theo kế hoạch giao) 3.500
Công ty phấn đấu 3.550
Thu phí thoát nớc 2.500
Nộp ngân sách (VAT+thuế TNDN) 900
Thu nhập bình quân (ngời/tháng) 2.000-2.500 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Lao động có việc làm 100%
(Nguồn: Phòng Tổ chức hành chính)–
2.2. Đánh giá công tác quản trị vốn cố định tại Công ty công trình công cộng và xây dựng Hải Phòng và xây dựng Hải Phòng
2.2.1.1. Tình hình phân cấp quản lý TSCĐ
Hiện nay theo cơ chế hiện hành, các doanh nghiệp đợc quyền chủ động sử dụng vốn quỹ để phục vụ sản xuất kinh doanh theo nguyên tắc bảo toàn và phát triển vốn.
Để bảo toàn phát triển và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn cố định, công ty đã tiến hành phân cấp quản lý tài sản cố định cũng nh vốn cố định của công ty nh sau:
Công ty phân cho các bộ phận quản lý chặt chẽ TSCĐ về cả mặt hiện vật và mặt giá trị. Cụ thể:
- Bộ phận kế toán tài sản cố định theo dõi về mặt nguyên giá, trích khấu hao và theo dõi quản lý giá trị còn lại của tài sản cố định.
- Máy móc thiết bị đợc giao cho các tổ đội chịu trách nhiệm hớng dẫn sử dụng từng loại máy móc cho công nhân và tổ chức sản xuất theo đúng quy trình công nghệ.
- Phơng tiện vận tải đợc giao trực tiếp cho các lái xe, họ tự chịu trách nhiệm về xe đã đợc giao đồng thời phải kiểm tra sửa chữa những h hỏng nhằm đảm bảo cho xe hoạt động tốt.
- Thiết bị dụng cụ thuộc phòng ban nào thì phòng ban đó chịu trách nhiệm bảo quản và sử dụng đúng mục đích, nếu có h hỏng phải kịp thời báo cáo.
- Đối với nhà cửa vật kiến trúc, tài sản cố định phúc lợi công cộng, việc quản lý đợc giao cho toàn công ty. Mọi cán bộ công nhân viên trong công ty đều phải có trách nhiệm quản lý bộ phận tài sản này. Trờng hợp h hỏng, thiệt hại tài sản phát sinh thuộc bộ phận nào quản lý, nếu là nguyên nhân chủ quan thì tuỳ theo mức độ mà bộ phận đó phải chịu trách nhiệm vật chất và hình thức kỷ luật của công ty, nếu nguyên nhân khách quan thì đợc tài trợ bằng quỹ khen thởng phúc lợi. Nhìn chung việc phân cấp quản lý tài sản cố định của công ty là tơng đối chặt chẽ và đã góp phần không nhỏ vào việc nâng cao hiệu suất sử dụng vốn cố định.
2.2.1.2. Công tác lập kế hoạch khấu hao
Công tác lập kế hoạch khấu hao TSCĐ của Công ty công trình công cộng và xây dựng Hải Phòng đợc tổ chức liên tục đều đặn qua các năm và nó