CHƯƠNG 2 : CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.2. CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ CHỨC NĂNG CỦA CÁC PHÒNG BAN
3.2.1. Cơ cấu tổ chức
Sơ đồ tổ chức: Hiện nay ngân hàng TMCP Sài Gòn chi nhánh Ninh Kiều
Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn chi nhánh Ninh Kiều
SƠ ĐỒ BỘ MÁY TỔ CHỨC CỦA SCB NINH KIỀU
(Nguồn: Phịng tổ chức hành chính ngân hàng TMCP Sài Gịn chi nhánh Ninh Kiều)
Cơ cấu tổ chức của SCB Ninh Kiều gồm 1 ban giám đốc và 4 phòng chức năng
- Ban giám đốc gồm 2 người: 1 giám đốc và 1 phó giám đốc - Phòng kinh doanh: 1 người
- Phòng hỗ trợ kinh doanh: 1 người BỘ PHẬN BÁN HÀNG GIÁM ĐỐC PHĨ GIÁM DỐC PHỊNG KINH DOANH PHỊNG TỔ CHỨC HÀNH CHÍNH PHỊNG KẾ TỐN CƠNG NGHỆ THƠNG TIN PHỊNG HỖ TRỢ KINH DOANH BP CHĂM SĨC VÀ PTKH KẾ TỐN NỘI BỘ BỘ PHẬN NGÂN QUỸ KẾ TỐN GIAO DỊCH BỘ PHẬN THẨM ĐỊNH QUẢN LÝ TÍN DỤNG QUẢN TRỊ NGUỒN
Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn chi nhánh Ninh Kiều
- Phịng kế tốn gồm 13 người: 1 kế toán trưởng, 6 nhân viên kế toán, 1 trưởng bộ phận ngân quỹ, 4 kiểm ngân, 1 công nghệ thông tin
- Phịng tổ chức hành chính gồm 8 người: 1 trưởng phịng, 1 phục vụ, 4 bảo vệ, 2 lái xe
3.2.2. Chức năng, nhiệm vụ của ban giám đốc
Giám đốc
- Trực tiếp chỉ đạo, điều hành mọi hoạt động của chi nhánh thep pháp luật, theo điều lệ về tổ chức và hoạt động của ngân hàng TMCP Sài Gòn, theo các quy chế, quy định khác của ngân hàng
- Được ban hành các nội quy, quy định về điều hành và quản lý công việc trong phạm vi chi nhánh nhưng không trái với quy định của pháp luật, điều lệ và các nội quy, quy định của hàng TMCP Sài Gịn
- Được quyền phán quyết tín dụng trong phạm vi được tổng giám đốc ủy quyền
- Đại diện tổng giám đốc trong việc giải quyết tranh chấp, quan hệ tố tụng liên quan đến hoạt động của chi nhánh
- Được ủy quyền cho phó giám đốc và lãnh đạo các phịng ban, các đơn vị trực thuộc của chi nhánh giải quyết các công việc của chi nhánh theo chức năng, nhiệm vụ được giao, trong phạm vi ủy quyền và chịu trách nhiệm về việc ủy quyền đó
- Chấp hành đầy đủ chế độ báo cáo tống kê định kỳ, báo cáo đột xuất về mọi hoạt động của chi nhánh theo quy định của hàng TMCP Sài Gòn
PHĨ GIÁM ĐỐC
- Phó giám đốc chi nhánh giải quyết 1 số mặt hoạt động của chi nhánh do giám đốc phân cơng
Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn chi nhánh Ninh Kiều
- Được quyền quyết định các vấn đề liên quan trong phạm vi được phân công ủy quyền quản lý, chịu trách nhiệm trước giám đốc và trước pháp luật về các quyết định của mình trong phần diều hành phụ trách quản lý
- Được ủy quyền thay mặt giám đốc giải quyết các công việc chung trong thời gian giám đốc đi vắng và có trách nhiệm báo cáo với giám đốc
3.2.3. Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban3.2.3.1. Phòng kinh doanh 3.2.3.1. Phịng kinh doanh
- Thực hiện và quản lý cơng tác bán hàng các sản phẩm dịch vụ (tín dụng, bảo lãnh, tài trợ thương mại, tiền gửi, dịch vụ thanh tốn trong và ngồi nước, kinh doanh ngoại hối, kiều hối,…) tại chi nhánh và các đơn vị trực thuộc theo chỉ tiêu kinh doanh được giao
- Thực hiện và quản lý cơng tác chăm sóc và phát triển khách hàng
3.2.3.2. Phòng hỗ trợ kinh doanh
a) Bộ phận thẩm định: thực hiện cơng tác phân tích, thẫm định và dề
xuất cấp tín dụng, bảo lãnh, tài trợ thương mại cho khách hàng
Tiếp nhận các hồ sơ vay vốn, hồ sơ bảo lãnh, hồ sơ xin tài trợ thương mại của khách hàng từ Phòng kinh doanh, thực hiện các bước phân tích, thẫm định và tham mưu, đề xuất cho lãnh đạo chi nhánh và các cấp có thẫm quyền ra quyết định cấp tín dụng, bảo lãnh, tài trợ thương mại đối với các hồ sơ này
b) Quản lý tín dụng: hỗ trợ và quản lý cơng tác tín dụng, bảo lãnh, tài
trợ thương mại của chi nhánh và các đơn vị trực thuộc
Điều hành và cân đối nhu cầu điều chuyển vốn nội bộ (VND, vàng, ngoại tệ) giữa chi nhánh và các đơn vị trực thuộc
c) Quản trị nguồn: quản trị nguồn vốn phục vụ cho các hoạt động kinh
doanh tại chi nhánh và đảm bảo thanh khoản
Thực hiện hỗ trợ quản lý cơng tác phát triển tín dụng, bảo lãnh và tài trợ thương mại tại chi nhánh và các đơn vị trực thuộc
Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn chi nhánh Ninh Kiều
3.2.3.3. Phịng tổ chức hành chính
+ Quản lý cơng tác hành chánh của toàn chi nhánh
- Thực hiện nhiệm vụ mua sắm và quản lý tài sản theo quy định của SCB
- Tiếp nhận, phân phối, phát hành và lưu trữ văn thư, đảm nhận công tác lễ tân, hậu cần của Chi nhánh
- Thực hiện quản lý, bảo dưỡng cơ sở hạ tầng tồn Chi nhánh
- Chủ trì kiểm kê tài sản của toàn Chi nhánh và các đơn vị trực thuộc - Tham mưu, theo dõi thực hiện chi phí điều hành trên cơ sở kế hoạch đã được duyệt
- Chịu trách nhiệm tổ chức và theo dõi kiểm tra công tác áp tải tiền, bảo vệ an ninh, PCCC và bảo đảm tuyệt đối an toàn cơ sở vật chất trong và ngồi giờ làm việc
+ Quản lý cơng tác nhân sự của toàn chi nhánh
- Xây dựng kế hoạch tuyển dụng nhân sự hàng năm, phối hợp với Phòng nhân sự tại Hội sở trong việc tuyển dụng, sắp xếp, bố trí, điều động, đề bạt… nhân sự cho Chi nhánh và các đơn vị trực thuộc
- Thực hiện các nhiệm vụ lao động tiền lương cho CBNV thuộc chi nhánh quản lý
- Tổng hợp thi đua khen thưởng của toàn Chi nhánh
- Đầu mối tiếp nhận và theo dõi việc giải quyết các đề xuất liên quan đến nhân sự tại Chi nhánh và các đơn vị trực thuộc
- Thực hiện các báo cáo liên quan đến cơng tác nhân sự của tồn chi nhánh
Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn chi nhánh Ninh Kiều
a) Thực hiện cơng tác kế tốn giao dịch
- Thực hiện các nghiêp vụ kế toán liên quan đến tiền gửi tiết kiệm: mở
sổ, chi lãi, cho vay cầm cố sổ tiết kiệm và các yêu cầu khác có liên quan của khách hàng
- Thực hiện các nghiêp vụ kế toán liên quan đến tiền gửi thanh toán và khác dịch vụ khác liên quan đến tiền gửi thanh tốn theo u cầu của khách hàng
- Thực hiện cơng tác tác nghiệp về thẻ: phát hành thẻ, thanh toán, thu phí, thu lãi…
- Thực hiện các nghiệp vụ chuyển tiền nội địa, chuyển tiền quốc tế, chi trả kiều hối…
- Thực hiện các nghiệp vụ thu đổi ngoại tệ tiền mặt, séc du lịch và thanh toán các loại thẻ quốc tế
- Thực hiện các nghiệp vụ mua bán vàng, ngoại tệ theo quy định
- Quản lý các loại tài khoản tiền gửi, tiền vay, ngoại bảng,… của khác hàng
b) Thực hiện cơng tác kế tốn nội bộ, cơng nghệ thông tin
- Hướng dẫn, kiểm tra cơng tác hạch tốn trong tồn chi nhánh và các đơn vị trực thuộc
- Thực hiện các nghiệp vụ thanh tốn nội bộ trong tồn chi nhánh và với các đơn vị khác trong toàn hàng
- Tiếp nhận, kiểm tra và tổng hợp số liệu kế toán phát sinh hàng ngày, tháng, quý, năm của các đơn vị trực thuộc và của chi nhánh để tiến hành báo cáo cho Phịng kế tốn Hội sở
- Lưu trữ và bảo quản kho chứng từ kế tốn theo quy định, cung cấp thơng tin, chứng từ theo yêu cầu của thanh tra, kiểm tra…
- Thực hiện hậu kiểm chứng từ kế toán tại chi nhánh và các đơn vị trực thuộc để kịp thời xử lý, khắc phục những sai sót xảy ra
Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gịn chi nhánh Ninh Kiều
- Tổ chức quản lý, điều hành thanh khoản, gồm tồn quỹ tiền mặt, vàng, tài khoản thanh toán tại NHNN, TCTD khác và tài khoản giao dịch vốn nội bộ với Hội sở
- Truyền đạt, triển khai quy chế, quy trình về quản lý, ử dụng cơng nghệ thơng tin trong tồn chi nhánh và giám sát việc thực hiện
- Quản lý, phụ trách vận hành hệ thống mạng và kỹ thuật phần cứng của chi nhánh
- Quản lý và xử lý kỹ thuật các ứng dụng trên dịch vụ ngân hàng cộng them tại chi nhánh (CITAD, TEIFT, Email)
- Quản lý, vận hành các ứng dụng của dịch vụ ngân hàng điện tử tại chi nhánh
- Lập kế hoạch chi phí quản lý điều hành và quản lý chi phí điều hành của tồn chi nhánh
c) Bộ phận ngân quỹ
- Quản lý cơng tác an tồn kho quỹ trong tồn chi nhánh
- Thực hiện nghiệp vụ thu, chi, xuất nhập tiền mặt, ngoại tệ, vàng, tài sản quý, giấy tờ có giá theo đúng quy định của SCB và của NHNN
- Lưu trữ, bảo quản tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá, thực hiện kiểm kê tồn quỹ hàng ngày, định kỳ theo quy định
- Quản lý kho tiền các đơn vị thuộc quản lý của chi nhánh - Thực hiện điều quỹ nội bộ
- Thực hiện các nghiệp vụ Ngân quỹ khác theo quy định của NHNN và của SCB
Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gịn chi nhánh Ninh Kiều
3.3.1. Phân tích tình hình thu nhập
Thu nhập là một phần của chỉ tiêu lợi nhuận, góp phần đánh giá hiệu quả hoạt động của các NHTM. Các ngân hàng luôn mong muốn đạt được lợi nhuận cao chủ yếu do sự gia tăng của thu nhập và một phần của việc giảm thiểu các chi phí. Thu nhập càng cao với một mức độ chi phí hợp lý càng chứng tỏ hiệu quả hoạt động của NHTM
Bảng 1: TÌNH HÌNH THU NHẬP TẠI SCB NINH KIỀU
Đơn vị tính: triệu đồng
Nguồn: Phịng kế tốn ngân hàng TMCP Sài Gịn chi nhánh Ninh Kiều
Nhìn vào bảng ta thấy thu nhập của SCB Ninh Kiều chủ yếu là từ hoạt động tín dụng, nguồn thu này chiếm hơn 99% qua các năm, ngoài ra các đối tượng khác tỷ lệ thu khơng đáng kể. Vì thế tổng thu nhập tăng khá mạnh, tăng 71,91% trong năm 2011 chủ yếu là do thu từ hoạt động tín dụng tăng. Cụ thể là khoản thu này tăng 71,9%, tức 37.482 triệu đồng, trong khi đó thu về dịch vụ tăng 100% nhưng xét về giá trị chỉ tăng 14 triệu đồng khơng có nhiều ảnh hưởng đến tổng thu nhập.
Nguyên nhân là do DSCV của NH tăng mạnh trong năm 2011, tăng 190,21% so với năm 2010 đồng thời lãi suất cho vay của năm 2011 cũng tăng làm thu nhập từ hoạt động tín dụng tăng
Trong khi đó thu nhập từ hoạt động dịch vụ của NH tuy tăng mạnh nhưng giá trị cịn rất thấp, bởi vì SCB Ninh Kiều là một NH cịn khá mới, các loại hình dịch vụ chưa phát triển, chưa đa dạng nên rất khó để cạnh tranh với những NH lớn trên địa bàn đã xây dựng được thương hiệu trong mắt khách hàng. Nên thu nhập từ khoản này cịn khá thấp, do đó NH cần đổi mới, đa dạng hơn các loại hình dịch vụ để gia tăng nguồn thu này
THU NHẬP 2010 2011 Chênh lệch
Số tiền Tỉ trọng Số tiền Tỉ trọng Sồ tiền % Thu từ HĐTD 52.130 99,97% 89.612 99,97% 37.482 71,90
Thu từ DV 14 0,03% 28 0,03% 14 100
Thu khác - - 1 0% - -
Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gịn chi nhánh Ninh Kiều
3.3.2. Phân tích tình hình chi phí
Bảng 2: TÌNH HÌNH CHI PHÍ TẠI SCB NINH KIỀU
Đơn vị tính: triệu đồng
Nguồn: Phịng kế tốn ngân hàng TMCP Sài Gòn chi nhánh Ninh Kiều
42080 151 6647 71204 303 8347 0 10000 20000 30000 40000 50000 60000 70000 80000 năm 2010 năm 2011 Chi trả lãi Chi phí dịch vụ Chi phí hoạt động
Hình 1: TÌNH HÌNH CHI PHÍ QUA 2 NĂM (2010-2011)
Chi phí cũng là một yếu tố rất quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, tỷ lệ nghịch với lợi nhuận nên NH nào cũng muốn tiết kiệm chi phí để gia tăng lợi nhuận. Khơng phải cứ giảm chi phí là lợi nhuận tăng nên việc phân tích chi tiết tình hình chi phí sẽ giúp NH nhận biết chi phí nào hợp lý, chi phí nào bất hợp lý và cần giảm hay tăng loại chi phí nào.
Qua bảng 9 ta thấy tổng chi phí NH có xu hướng biến động như tổng thu nhập qua 2 năm. Cụ thể chi phí năm 2010 là 48.878 triệu đồng, đến năm 2011 chi phí tăng lên thành 79.854 triệu đồng, tăng 63,37% so với năm 2010. Để thấy rõ hơn ta sẽ xem xét cơ cấu chi phí của NH qua từng năm:
* Chi phí trả lãi: chủ yếu bao gồm chi phí trả lãi tiền gửi, trả lãi phát hành giấy tờ có giá. Chi phí này thường chiếm trên 80% tổng chi phí và có chiều hướng
CHI PHÍ 2010 2011 Chênh lệch
Số tiền Tỉ trọng Số tiền Tỉ trọng Sồ tiền % Chi trả lãi 42.080 86,09% 71.204 89,17% 29.124 69,21
Chi phí dịch vụ 151 0,31% 303 0,38% 152 100
Chi phí hoạt động khác 6.647 13,60% 8.347 10,45% 1.700 25,57
Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gịn chi nhánh Ninh Kiều
tăng khá mạnh. Cụ thể năm 2010, chi phí lãi là 40.080 triệu đồng, sang năm 2011, chi phí này là 71.204 triệu đồng, tăng 61,29% so với năm 2010. Điều này cũng khá hợp lí vì năm 2011, nguồn vốn huy động của NH tăng nên phải hao tốn nhiều chi phí hơn cho việc trả lãi. Mặt khác vào năm 2011 lãi suất bình quân đầu vào của NH tăng khá mạnh, góp phần đáng kể làm tăng nguồn chi phí này
* Chi phí dịch vụ: khoản chi này chiếm tỷ trọng thấp nhất, chưa đến 1%, tuy tăng mạnh vào năm sau, tăng 100% nhưng ảnh hưởng khơng nhiều đến tổng chi phí của chi nhánh. Nguyên nhân khiến chi phí này tăng là do chi nhánh ngày càng hướng đến các khoản thu ngoài lãi quan tâm nhiều hơn đến các dịch vụ thanh toán, chú trọng nâng cao đổi mới các dịch vụ thanh toán để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng
* Chi phí hoạt động khác: Gồm nhiều khoản chi nhưng chủ yếu là chi cho các hoạt động của Ngân hàng các khoản chi chính: Chi nộp thuế, phí, lệ phí, bảo hiểm tiền gửi chi quản lý, mua sắm trang thiết bị cho NH, chi cho nhân viên và phúc lợi xã hội như bảo hiểm, trợ cấp, phụ cấp,…Nhìn chung các khoản chi này có xu hướng tăng nhưng tốc độ tăng không nhiều, tăng 25,57% vào năm 2011. Các khoản chi nộp thuế, phí, lệ phí, chi quản lý là bắt buộc. Chi cho nhân viên là các khoản chi lương và ngồi lương cũng khơng thể cắt giảm vả lại việc trả lương phải tăng do chế độ tiền lương tối thiểu của Nhà nước quy định và số lượng nhân viên và trình độ của cán bộ Ngân hàng tăng nên phải trả lương theo bằng cấp của họ. Vậy các khoản chi này tùy thuộc vào tình hình hoạt động và thực trạng hiện tại của ngân hàng, do đó chi phí hoạt động của SCB Ninh Kiều cũng tăng theo sự gia tăng của nguồn vốn huy động hay tình hình thu nhập ngày càng cao
Tóm lại: các khoản chi phí của NH đều tăng qua 2 năm, chủ yếu là do sự thay
đổi của khoản mục chi trả lãi, chi phí thay đổi cịn do sự tăng giảm quy mơ huy