4. Nội dung và các kết quả đạt được
2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu
Đề tài sử dụng các số liệu thứ cấp, được thu thập trực tiếp từ các báo cáo tài chính, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, bảng cân đối kế toán và báo cáo thống kê doanh số cho vay, doanh số thu nợ, nợ xấu của NHNo & PTNT chi nhánh huyện Giồng riêng, tinh Kiên Giang.
Ngồi ra các thơng tin trong đề tài cịn được tổng hợp từ các tạp chí chuyên ngành, những tư liệu trên internet….
2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu
Mục tiêu một và mục tiêu hai sử dụng phương pháp so sánh tuyệt đối và phương pháp so sánh tương đối.
Mục tiêu ba sử dụng phương pháp chỉ số. Vịng quay vốn tín dụng (lần) = Dư nợ bình quân Doanh số thu nợ = Dư nợ bình quân 2
Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ
Hệ số thu nợ =
Doanh số cho vay Doanh số thu nợ
Mục tiêu bốn tổng hợp các kết quả phân tích trên để đưa ra giải pháp nâng cao khả năng huy động vốn và cơ cấu vốn huy động hợp lý và an toàn cho ngân hàng.
a) Phương pháp so sánh tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế.
ΔY = Y1 – Y0
Trong đó:
ΔY: Là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế.
Y1: Chỉ tiêu năm sau. Y0: Chỉ tiêu năm trước.
Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước để xem xét và đánh giá sự biến động của các chỉ tiêu, từ đó đưa ra nguyên nhân biến động và đề xuất các giải pháp khắc phục và hoàn thiện.
b) Phương pháp so sánh tương đối: là kết quả của các phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.
Trong đó:
ΔY: Biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế.
Y1: Chỉ tiêu năm sau
Y0: Chỉ tiêu năm trước
Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình, mức độ biến động của các chỉ
ΔY =
Y0 Y1 – Y0
tiêu qua các năm nhằm xác định xu hướng phát triển, tìm ra các chủ trương, biện pháp cụ thể khắc phục biến động xấu, định hướng phát triển tốt hơn.
c) Phương pháp chỉ số, là phương pháp sử dụng các chỉ số tài chính để đo lường chất lượng và hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
CHƯƠNG 3
GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN GIỒNG RIỀNG
3.1. KHÁI QUÁT VỀ NHNo & PTNT HUYỆN GIỒNG RIỀNG – TỈNH KIÊN GIANG
3.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển
3.1.1.1. Giới thiệu về NHNo & PTNT Việt Nam
- Năm 1988 ngân hàng Phát triển nông nghiệp Việt Nam được thành lập theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/03/1988 của Hội đồng Bộ trưởng về việc thành lập các ngân hàng chuyên doanh, trong đó có Ngân hàng Phát triển Nơng nghiệp Việt Nam hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn. Ngân hàng Nơng nghiệp hình thành trên cơ sở tiếp nhận từ Ngân hàng Nhà Nước: tất cả các chi nhánh Ngân hàng Nhà nước huyện, Phịng Tín dụng Nông nghiệp, quỹ tiết kiệm tại các chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố. Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Trung ương được hình thành trên cơ sở tiếp nhận Vụ Tín dụng Nơng nghiệp Ngân hàng Nhà nước và một số cán bộ của Vụ Tín dụng Thương nghiệp, Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng, Vụ Kế toán và một số đơn vị.
- Ngày 14/11/1990, Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng (nay là Thủ tướng Chính phủ) ký Quyết định số 400/CT thành lập Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thay thế Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam. Ngân hàng Nông nghiệp là Ngân hàng thương mại đa năng, hoạt động chủ yếu trên lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, là một pháp nhân, hạch toán kinh tế độc lập, tự chủ, tự chịu trách nhiệm về hoạt động của mình trước pháp luật.
- Ngày 22/12/1992, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước có Quyết định số 603/NH-QĐ về việc thành lập chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp các tỉnh thành phố trực thuộc Ngân hàng Nơng nghiệp gồm có 3 Sở giao dịch (Sở giao dịch I tại Hà Nội, Sở giao dịch II tại Văn phòng đại diện khu vực miền Nam và Sở giao dịch 3 tại Văn phòng miền Trung) và 43 chi nhánh ngân hàng nông nghiệp tỉnh, thành phố. Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp quận, huyện, thị xã có 475 chi nhánh.
- Ngày 15/11/1996, được Thủ tướng Chính phủ ủy quyền, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ký Quyết định số 280/QĐ-NHNN đổi tên Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam.
- Năm 2001 là năm đầu tiên NHNo triển khai thực hiện đề án tái cơ cấu với các nội dung chính là cơ cấu lại nợ, lành mạnh hố tài chính, nâng cao chất lượng tài sản có, chuyển đổi hệ thống kế toán hiện hành theo chuẩn mực quốc tế đổi mới sắp xếp lại bộ máy tổ chức theo mơ hình NHTM hiện đại tăng cường đào tạo và đào tạo lại cán bộ tập trung đổi mới công nghệ ngân hàng, xây dựng hệ thống thông tin quản lý hiện đại.
- Năm 2003 NHNo & PTNT VN đã đẩy nhanh tiến độ thực hiện Đề Án Tái Cơ Cấu nhằm đưa hoạt động của NHNo & PTNT VN phát triển với quy mô lớn chất lượng hiệu quả cao. Với những thành tích đặc biệt xuất sắc trong thời kỳ đổi mới, đóng góp tích cực và rất có hiệu quả vào sự nghiệp phát triển kinh tế xã hội của đất nước, sự nghiệp Cơng Nghiệp Hố, Hiện Đại Hố Nơng nghiệp-Nơng thôn, ngày 07/05/2003 Ngân hàng Nông nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam được phong tặng danh hiệu Anh Hùng Lao Động thời kỳ đổi mới.
- Năm 2006 bằng những giải pháp mang tính đột phá và cách làm mới NHNo & PTNT VN thực sự khởi sắc. Đến cuối năm 2007, tổng tài sản đạt 325.802 tỷ đồng tương đương với 20 tỷ USD gấp gần 220 lần so với ngày đầu thành lập. Tổng dư nợ cho vay nền kinh tế đạt 242.102 tỷ đồng trong đó cho vay nơng nghiệp nông thôn chiếm trên 70% với trên 10 triệu hộ gia đình. Tổng nguồn vốn 295.048 tỷ đồng và gần như hoàn toàn là vốn huy động.
- Năm 2010 là năm ghi dấu chặng đường 22 năm xây dựng và trưởng thành của Agribank và cũng là năm có tính quyết định trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế theo chủ trương của Đảng, Chính phủ. Trong chiến lược phát triển của mình, Agribank sẽ trở thành một Tập đồn tài chính đa nghành, đa sở hữu, hoạt động đa lĩnh vực lớn nhất Việt Nam với vốn điều lệ lên đến 21.000 tỷ đồng . Theo đó, tồn hệ thống xác định những mục tiêu lớn phải ưu tiên, đó là: Tiếp tục giữ vai trò chủ đạo, chủ lực trên thị trường tài chính nơng thơn, ln là người bạn đồng hành thủy chung tin cậy của 10 triệu hộ gia đình; xúc tiến cổ phần hóa các
cơng ty trực thuộc, tiến tới cổ phần hóa Agribank theo định hướng và lộ trình thích hợp, đẩy mạnh tái cơ cấu ngân hàng, giải quyết triệt để vấn đề nợ xấu, đạt hệ số an toàn vốn theo tiêu chuẩn quốc tế, phát triển hệ thống công nghệ thơng tin, đa dạng hóa sản phẩm, nâng cao chất lượng dịch vụ, chuẩn bị nguồn nhân lực chất lượng cao, đảm bảo các lợi ích của người lao động và phát triển thương hiệu-văn hóa Agribank.
3.1.1.2. Giới thiệu về NHNo & PTNT chi nhánh huyện Giồng Riềng
Giồng Riềng là một trong những huyện trọng điểm về nông nghiệp của tỉnh Kiên Giang. Diện tích tự nhiên 635 km2, trong đó diện tích đất nơng nghiệp là 54.653 ha. Dân số tồn huyện có 212.716 người, GDP năm 2010 đạt 3.866.481 triệu đồng, thu nhập bình quân đầu người là 18,72 triệu đồng/năm. Là huyện nằm trong vùng lúa trọng điểm của khu vực Tây sông Hậu, thời tiết thuận lợi, nguồn nhân lực dồi dào (với 119.089 lao động trong độ tuổi)…với những tiềm năng kinh tế - xã hội thuận lợi như vậy huyện Giồng Riềng đã và đang phát triển mạnh mẽ góp phần vào sự phát triển của tỉnh Kiên Giang nói riêng và đất nước nói chung.
Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Giồng Riềng là chi nhánh của NHNo & PTNT Việt Nam hoạt động theo quy chế tổ chức hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT VN, có trụ sở chính tại Khu vực 3 - 4 thị trấn Giồng Riềng, nơi trung tâm kinh tế chính trị văn hố xã hội của huyện. Phía Đơng giáp tỉnh Cần Thơ, phía Bắc giáp tỉnh Hậu Giang, phía Nam giáp Huyện Tân Hiệp - Tỉnh Kiên Giang, phía Tây giáp huyện Châu Thành – Gò Quao - Kiên Giang là một trong những đơn vị trực thuộc NHNo & PTNT Kiên Giang, hạch tốn phụ thuộc, có con dấu riêng, có quyền tự chủ kinh doanh theo phân cấp quản lý, chịu sự ràng buộc về nghĩa vụ và quyền lợi.
Từ ngày thành lập đến nay ngân hàng luôn bám sát các định hướng của ngành, địa phương và xác định “Nông thôn là thị trường cho vay, nông dân là khách hàng, nông nghiệp là đối tượng đầu tư”. Từ đó đề ra định hướng hoạt động kinh doanh để theo kịp xu thế phát triển chung của địa phương và cả nước. Với phương châm “Agribank mang phồn thịnh đến với khách hàng”. Do đó, tồn thể lãnh đạo và cán bộ cơng nhân viên ngân hàng luôn nỗ lực nâng cao chất lượng
phục vụ khách hàng, tổ chức các khoá huấn luyện nghiệp vụ trong nội bộ ngân hàng để nâng cao năng lực làm việc cho cán bộ công nhân viên, nghiên cứu cải tiến lề lối tác phong làm việc để đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu của khách hàng. Với mục tiêu tín dụng nơng nghiệp là chính, NHNo & PTNT chi nhánh huyện Giồng Riềng ngày một đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu vốn của người nơng dân, góp phần vào cơng cuộc đưa tiến bộ khoa học – kỹ thuật vào nông nghiệp, nâng cao đời sống vật chất lẫn tinh thần của người dân.
3.1.2. Tổ chức bộ máy quản lý 3.1.2.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức 3.1.2.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức
Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Giồng Riềng hiện có 26 Cán bộ - Cơng nhân viên, trong đó bao gồm:
Ban Giám Đốc: : 02 người Phịng Kinh Doanh (Tín dụng) : 13 người
Phòng Kế toán - Ngân quỹ : 09 người
Phịng Hành chính - Bảo vệ : 02 người
Hình 1: SƠ ĐỒ TỔ CHỨC CỦA NHN0&PTNT HUYỆN GIỒNG RIỀNG
SƠ ĐỒ TỔ CHỨC
(Nguồn: Phịng hành chính NHNo & PTNT huyện Giồng Riềng) PHỊNG TÍN DỤNG PHỊNG HÀNH CHÍNH BẢO VỆ PHỊNG KẾ TỐN NGÂN QUỸ PHĨ GIÁM ĐỐC GIÁM ĐỐC
3.1.2.2. Chức năng của các bộ phận
Ban Giám đốc
Từ khi chỉ là một phòng nhỏ thuộc Ngân hàng nhà nước Việt Nam (1975), đến khi chính thức trở thành chi nhánh NHNo & PTNT (1987) và tách khỏi hệ thống Ngân hàng trung ương (26/03/1988) đến nay. NHNo & PTNT huyện Giồng Riềng đã trãi qua các đời Giám Đốc:
+ Nguyễn Văn Sáu ( 1975 – 1979) + Đặng Hoàng Hiếu (1/1979 – 1/1983) + Nguyễn Bá Tẩy (1/1983 – 5/1984) + Đặng Văn Tế (5/1984 – 1/1988)
+ Nguyễn Ngọc Thạnh (1/1988 – đến nay) Ban Giám Đốc có các chức năng sau:
- Trực tiếp điều hành toàn bộ hoạt động của ngân hàng, tiếp nhận các công văn, chỉ thị và phổ biến cho cán bộ và công nhân viên ngân hàng.
- Tổ chức chỉ đạo chủ trương, chính sách hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
- Ban Giám đốc còn hoạch định chiến lược kinh doanh, ký duyệt các hồ sơ vay vốn, tờ trình cơng văn, đề nghị khen thưởng, kỷ luật hoặc xét đề nghị nâng bậc lương cho cán bộ cơng nhân viên của mình.
Phịng Kinh doanh (Tín dụng)
Gồm 13 nguời: một Trưởng phịng, một Phó phịng và cịn lại là cán bộ tín dụng phụ trách tất cả các địa bàn xã trong huyện với chức năng như sau:
- Xây dựng thẩm định các dự án, phương án sản xuất kinh doanh, tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng đối chiếu với danh mục hồ sơ thẩm định tính khả thi của dự án, các điều kiện vay vốn theo quy định trình lãnh đạo duyệt cho vay thường xuyên thu thập thông tin về khách hàng vay vốn, sử dụng vốn, đôn đốc thu hồi nợ đến hạn, xử lý nợ xấu.
- Xây dựng kế hoạch nguồn vốn và kế hoạch kinh doanh hàng quý, năm, xây dựng chiến lược nguồn vốn, chiến lược kinh doanh, chiến lược khách hàng lâu dài.
- Thông tin báo cáo, điện báo hàng ngày, tháng, quý và hàng năm.
Phịng Kế tốn - Ngân quỹ
- Xây dựng kế hoạch tài chính hàng năm, quý (dựa vào kế hoạch kinh doanh của phịng tín dụng).
- Theo dõi ghi chép, bảo quản tài sản của ngân hàng và khách hàng. - Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản tiền gửi, tiền vay.
- Làm thủ tục giải ngân theo quy định hoặc người được uỷ quyền, đồng thời tổ chức việc hạch toán các nghiệp vụ cho vay thu nợ, thu lãi và chi tiêu nội bộ.
- Lưu hồ sơ theo quy định.
- Báo cáo quyết toán định kỳ hàng tháng, quý, năm theo chế độ.
- Thực hiện cơng tác kiểm tốn, thu chi tiền mặt, ngân phiếu, chế độ bảo quản, vận chuyển, chấp hành chế độ ra vào kho quy định.
Phịng Hành chính – Bảo vệ
- Thực hiện đảm bảo an toàn cho toàn bộ kho quỹ theo quy định. - Theo dõi công văn đi đến, vận chuyển tiền mặt.
3.1.2.3. Quy trình cho vay tại NHNo & PTNT huyện Giồng Riềng Hình 2: QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NHNo & PTNT
HUYỆN GIỒNG RIỀNG
(Nguồn: Phịng hành chính NHNo & PTNT Huyện Giồng Riềng)
(1) Khách hàng đến liên hệ với cán bộ tín dụng để được hướng dẫn về điều kiện vay vốn và lập hồ sơ vay vốn.
(2) Cán bộ tín dụng tiến hành thẩm định khách hàng vay vốn, kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của các tài liệu do khách hàng cung cấp; phân tích tính khả thi, hiệu quả của phương án, dự án sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống, khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn; kiểm tra phân tích về biện pháp bảo đảm tiền vay. Sau đó cán bộ tín dụng lập tờ trình thẩm định, chịu trách nhiệm về các kết quả phân tích, thẩm định trên tờ trình và ý kiến đề xuất về việc cho vay hay khơng cho vay, kế đến chuyển tồn bộ hồ sơ và tờ trình đến lãnh đạo Phịng Tín dụng xem xét.
(3) Trưởng Phịng Tín dụng có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ hợp pháp của hồ sơ và báo cáo thẩm định do cán bộ tín dụng lập, tiến hành xem xét, tái thẩm định (nếu cần thiết), ghi ý kiến vào báo cáo thẩm định, tái thẩm định (nếu có) và trình giám đốc hoặc người được ủy quyền hợp pháp xem xét quyết định.
(4) Giám đốc chi nhánh ngân hàng hoặc người được ủy quyền sẽ xem xét lại tồn bộ hồ sơ vay vốn và tờ trình của cán bộ tín dụng. Nếu cần thiết Giám đốc có thể quyết định thành lập tổ tái thẩm định để thẩm định lại phương án, dự án
KHÁCH HÀNG GIÁM ĐỐC PHỊNG TÍN DỤNG PHỊNG KẾ TỐN (1) ; (6) (2) ; (5) (3) (4) (7) (8)
vay. Sau đó, sẽ quyết định vay hay không cho vay và chuyển cho Phịng Tín dụng.
(5) Nếu khơng cho vay thì Phịng Tín dụng sẽ thơng báo với khách hàng bằng văn bản. Nếu cho vay thì cán bộ tín dụng cùng khách hàng lập hợp đồng tín dụng kèm theo giấy nhận nợ, hợp đồng thế chấp, cầm cố giao dịch đảm bảo tài sản đồng thời cùng khách hàng thực hiện việc cơng chứng thế chấp tại cơ quan có liên quan.
(6) Sau khi xong thủ tục Cơng chứng, đăng kí giao dịch đảm bảo, khách hàng chuyển tồn bộ hồ sơ cho phịng tín dụng. Kế đến hồ sơ này được trình cho lãnh đạo ký.
(7) Sau đó Phịng Tín dụng chuyển hồ sơ đến cho Phịng Kế tốn. (8) Bộ phận Kế toán sẽ làm thủ tục giải ngân cho khách hàng.