3.1.2 .Vai trò và chức năng của ngân hàng BIDV chi nhánh Vĩnh Long
4.2.1 Phân tích thu nhập
Doanh thu của Ngân hàng là khoản tiền mà Ngân hàng thu được từ quá trình hoạt động kinh doanh của mình bao gồm các hoạt động: cho vay, đầu tư, cung cấp
dịch vụ và các khoản thu khác.
Qua bảng số liệu cho thấy khoản mục doanh thu qua các năm của Ngân hàng tăng khá tốt. Năm 2009 tăng 3,5% so với năm 2008 với số tiền tăng tương ứng là 4.222 triệu đồng, năm 2010 tăng 3.804 triệu đồng, tăng 3,05% so với năm 2009. Tuy nhiên năm 2010 có tốc độ tăng hơi chậm so với năm 2009 nguyên nhân là nền kinh tế có nhiều biến động, lạm phát tăng cao, dẫn đến lượng tiền từ Ngân hàng chảy sang các kênh giao dịch khác như chứng khoán, đầu tư vàng…Việc tổng thu nhập tăng qua các năm chứng tỏ rằng NH đã biết cách khắc phục những khó khăn chung và sớm thích ứng để vượt qua và hoạt động kinh doanh của NH ngày càng hiệu quả, quy mô hoạt động ngày càng được mở rộng.
Thu từ hoạt động kinh doanh luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng thu nhập, là nguồn đem lại thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng .
Để có thể rõ hơn, ta đi vào phân tích từng khoản mục trong cơ cấu doanh thu từ năm 2008 đến 2010 bao gồm thu từ lãi cho vay, thu từ kinh doanh ngoại tệ, thu phí bão lãnh, thu dịch vụ.
120.584 9 124.804 11 128.593 26 0 20.000 40.000 60.000 80.000 100.000 120.000 140.000 triệu đồng 2008 2009 2010 Năm Thu từ HĐKD Thu khác
Bảng 6 : DOANH THU BIDV VĨNH LONG QUA 3 NĂM 2008-2010
ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm Chênh lệch
2008 2009 2010 2009/2008 2010/2009
Số tiền trọng(%) Tỷ Số tiền trọng(%) Tỷ Số tiền trọng(%) Tỷ tiền Số Tỷ lệ
(%) Số tiền Tỷ lệ (%) 1.Thu từ HĐKD 120.584 99,99 124.804 99,99 128.593 99,98 4.220 3,50 3.789 3,04
- Thu lãi cho vay 116.795 96,85 118.573 95,00 121.895 94,77 1.778 1,52 3.322 2,80
- Thu phí bão lãnh 925 0,77 1.029 0,82 1.217 0,95 104 11,24 188 18,27
- Thu lãi tiền gửi 863 0,72 856 0,69 985 0,77 -7 -0,81 129 15,07
- Kinh doanh ngoại tệ 297 0,25 315 0,25 329 0,26 18 6,06 14 4,44
- Thu DV 1.704 1,41 4.031 3,23 4.167 3,24 2.327 136,56 136 3,37
2. Thu khác 9 0,01 11 0,01 26 0,02 2 22,22 15 136,36
Tổng thu nhập 120.593 100,00 124.815 100,00 128.619 100,00 4.222 3,50 3.804 3,05
a/ Thu từ lãi cho vay: thu nhập từ lãi là khoản thu nhập từ lãi suất thông
qua các hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Khoản mục này của Ngân hàng tăng liên tục qua các năm và chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng thu nhập,với tỷ trọng năm 2008 là 96,85%, năm 2009 là 95%, năm 2010 là 94,77%. Mặc dù nền kinh tế thế giới có nhiều biến động trong năm 2008 nhưng Việt Nam ít bị ảnh hưởng nên tình hình kinh doanh của NH tương đối khả quan, thu nhập từ lãi của Ngân hàng vẫn tăng từ 116.795 triệu đồng lên 118.573 triệu đồng trong năm 2009 và tăng với tỷ lệ 1,52% cũng là một dấu hiệu tích cực đối với lĩnh vực Ngân hàng. Một phần là do lãi suất cho vay năm 2008 là tương đối cao (vay ngắn hạn 14,5%/trung bình năm và trung dài hạn là 16%/trung bình năm) đã góp phần khơng nhỏ trong việc gia tăng khoản mục thu từ lãi. Từ năm 2009 đến năm 2010 tỷ lệ tăng của thu nhập từ lãi có sự chuyển biến rõ rệt cụ thể là tăng 2,80% với mức tăng của số tuyệt đối là 3.322 triệu đồng cao hơn so với năm 2009. Nguyên nhân là do chính sách kích cầu của Chính phủ, cho vay ưu đãi với các doanh nghiệp và cá thể nên đã đẩy mạnh nhu cầu về vốn, làm tăng doanh số cho vay nên thu từ lãi của Chi nhánh cũng gia tăng. Bên cạnh đó nền kinh tế đã có những dấu hiệu phục hồi tích cực hơn, đầu tư trực tiếp nước ngoài của tỉnh Vĩnh Long gia tăng đáng kể. Vì vậy số dự án và tổng vốn đầu tư của các doanh nghiệp trên địa bàn rất cần sự hỗ trợ về vốn từ Ngân hàng. Điều này đã làm tăng nhu cầu vốn cũng như góp phần tăng thu nhập lãi cho Chi nhánh.
b/ Thu từ kinh doanh ngoại tệ: kinh doanh ngoại tệ là một hoạt động kinh
doanh truyền thống của hầu hết các Ngân hàng và đối với BIDV Vĩnh Long đây cũng là hoạt động mang lại thu nhập cho Ngân hàng. Tuy đây không phải là hoạt động đem lại doanh thu cao nhưng nó được cung cấp để phục vụ cho nhu cầu kinh doanh của khách hàng và hoạt động này doanh thu tăng đều qua các năm. Năm 2008 là 297 triệu đồng, năm 2009 là 315 triệu đồng và năm 2010 là 329 triệu đồng, mặc dù tỷ lệ tăng của năm 20010/2009 là 4,44% có sụt giảm so với tỷ lệ tăng của 2009/2008 là 6,06% nhưng về số tuyệt đối vẫn tăng. Hoạt động kinh doanh ngoại tệ là hoạt động kinh doanh đầy tiềm năng mà Ngân hàng nên đầu tư trong thời gian tới ngoài việc đáp ứng nhu cầu thanh toán cho khách hàng còn mang lại doanh thu cho đơn vị mà ít rủi ro so với các hoạt động khác.
c/ Thu từ hoạt động dịch vụ: một Ngân hàng hoạt động tốt ngoài việc phân
tích đánh giá doanh thu lợi nhuận của Ngân hàng mà cịn thơng qua chất lượng hoạt động dịch vụ mang lại. Ngồi nguồn thu chính từ lãi cho vay, hoạt động dịch vụ của Ngân hàng mang lại nguồn thu nhập không nhỏ cho Ngân hàng và thu dịch vụ chiếm tỷ trọng thứ hai sau thu từ lãi cho vay trong tổng thu nhập, cụ thể năm 2008 là 1,41%, năm 2009 là 3,23% và năm 2010 là 3,24% . Nhìn chung thu từ hoạt động dịch vụ qua 3 năm 2008 -2010 của BIDV Vĩnh Long có sự tăng trưởng khá tốt. Năm 2009 tăng 2.327 triệu đồng so với năm 2008 tương ứng tăng 136,56%. Năm 2010 thu từ hoạt động dịch vụ vẫn tăng 136 triệu đồng nhưng không nhiều. Đây là hoạt động thu nhập có mức tăng trưởng cao nhất so với các nguồn thu nhập khác của Ngân hàng, chứng tỏ dịch vụ của Ngân hàng ngày càng phát triển. Điều này thể hiện ở sự đa dạng các dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp, từ các dịch vụ truyền thống là bảo lãnh tiền gởi và các dịch vụ thanh tốn thì đến nay Ngân hàng cũng đã cung cấp các dịch vụ của một Ngân hàng hiện đại như dịch vụ thanh toán quốc tế, thẻ đa năng,...nhưng thu dịch vụ chỉ chiếm tỷ lệ khá khiêm tốn ( chưa đến 5% ) trong tổng thu nhập cũng đồng nghĩa Ngân hàng chỉ mới đầu tư cung cấp dịch vụ mới cho khách hàng mà chưa có chiến lược Marketing, chăm sóc khách hàng, và đầu tư phát triển dịch vụ của mình.
d/ Thu từ phí bão lãnh: thu phí bão lãnh năm 2008 đạt 925 triệu đồng
chiếm 0,77% so với tổng thu nhập, năm 2009 tăng 104 triệu đồng với tỷ lệ tăng tương ứng là 11,24%. Năm 2010 là 1.217 triệu đồng tăng 188 triệu đồng tương ứng tăng 18,27%. Thu phí bão lãnh qua 3 năm tăng trưởng tương đối ổn định nhưng chỉ chiếm khoảng 1% so với tổng thu nhập. Nguyên nhân là do Ngân hàng bảo lãnh chủ yếu cho xây dựng , nhưng nếu ngành này có dấu hiệu rủi ro thì khả năng đảm bảo thanh tốn khơng cao vì thế Ngân hàng hạn chế thực hiện loại hình này.
4.2.2 Phân tích tổng chi phí
Cùng với sự tăng lên của doanh thu thì các khoản chi phí cũng tăng lên để đáp ứng cho nhu cầu hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Chi phí phục vụ cho hoạt động kinh doanh của Chi nhánh tăng liên tục qua các năm. Cụ thể năm 2009 là 110.461 triệu đồng tăng 1.195 triệu đồng so với năm 2008 với tỷ lệ tăng tương
ứng là 1.09%. Năm 2010 là 113.494 triệu đồng tăng 3.033 triệu đồng tương ứng tăng 2.75%.
a/ Chi phí kinh doanh: chi phí kinh doanh chiếm tỷ trọng lớn trong cơ
cấu chi phí, cụ thể năm 2008 là 85,75%, năm 2009 là 89,82%, năm 2010 là 93,71%, khoản chi này tăng dần qua các năm. Năm 2009 tăng 5.513 triệu đồng so với năm 2008 tỷ lệ tăng tương ứng là 5,88% nhưng tỷ lệ tăng này thấp hơn so với năm 2010 là 7,20%. Nguyên nhân là năm 2009 vẫn còn ảnh hưởng nặng của cuộc khủng hoảng kinh tế và việc hạ thấp lãi suất của chính phủ đã tác động đến cơng tác huy động vốn làm chi phí này khơng tăng nhiều so với năm 2008. Sang năm 2010 do biến động của giá cả thị trường vàng và ngoại tệ, thêm vào đó là ảnh hưởng của lạm phát, sự cạnh tranh gay gắt trong lĩnh vực huy động vốn của Ngân hàng, Chi nhánh muốn huy động được vốn thì phải áp dụng mức lãi suất huy động hấp dẫn khách hàng, điều này làm cho công tác huy động vốn của Chi nhánh gặp nhiều khó khăn. Để có thể đáp ứng cho nhu cầu tín dụng của khách hàng nên Chi nhánh phải vay điều chuyển từ Hội sở chính với chi phí cao. Bên cạnh đó, Chi nhánh cũng có phát hành chứng chỉ tiền gửi dài hạn để đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế nên phải trả lãi suất cao hơn so với lãi suất huy động bằng tiền gửi thơng thường do đó đã làm tăng chi phí lãi của Ngân hàng. Do chi phí hoạt động kinh doanh bao gồm chi phí trả lãi tiền gởi, trả lãi tiền vay và lãi phát hành các giấy tờ có giá, trong đó chi phí trả lãi tiền gởi và trả lãi tiền vay là hai khoản chi phí chính nên chi phí lãi Ngân hàng tăng dẫn đến chi phí kinh doanh tăng.
Bảng 7: CHI PHÍ BIDV VĨNH LONG QUA 3 NĂM 2008-2010 ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2008 2009 2010 2009/2008 2010/2009 Số tiền Tỷ trọng(% ) Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ trọng( %) Số tiền Tỷ lệ(%) Số tiền Tỷ lệ(%) 1. Chi phí KD 93.700 85,75 99.213 89,82 106.356 93,71 5.513 5,88 7.143 7,20 - Trả lãi TG 60.931 55,76 62.865 56,91 67.523 59,49 1.934 3,17 4.658 7,41
- Trả lãi tiền vay 32.209 29,48 35.659 32,28 37.516 33,06 3.450 10,71 1.857 5,21
- Lãi phát hành các CTCG 560 0,51 689 0,62 1.317 1,16 129 23,04 628 91,15
2. Nộp thuế 308 0,28 297 0,27 299 0,26 -11 -3,57 2 0,67
3. Chi nhân viên 3.194 2,92 4.569 4,14 4.718 4,16 1.375 43,05 149 3,26
4. Chi phí khác 12.064 11,04 6.382 5,78 2.121 1,87 -5.682 -47,10 -4.261 -66,77
Tổng chi phí 109.266 100,00 110.461 100,00 113.494 100,00 1.195 1,09 3.033 2,75
b/Chi nhân viên: một tổ chức muốn tồn tại và phát triển bền vững thì phải có đội ngũ cơng nhân viên giàu năng lực và nhiệt huyết với cơng việc, hết lịng vì cơng ty. Do hiểu được tầm quan trọng đó Ngân hàng ln có chế độ ưu đãi về lương thưởng dành cho cán bộ cơng nhân viên của mình, nên chi phí nhân viên tăng liên tục qua các năm và tỷ lệ này tăng mạnh vào năm 2009 với 43,05% chiếm 4.569 triệu đồng. Sang năm 2010 chi nhân viên tiếp tục tăng 149 triệu đồng đạt 4.718 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 3,26%. Việc tăng chi phí cho nhân viên là do Ngân hàng ngoài việc tăng đãi ngộ cho nhân viên thì Ngân hàng cịn tiếp tục mở rộng và nâng cao chất lượng của đội ngũ nhân viên, phát triển nhân viên về chất và lượng nhằm đáp ứng nhu cầu mở rộng phát triển kinh doanh của đơn vị. Đó là chiến lược đầu tư đúng đắn của Ngân hàng trong thời buổi nhiều Ngân hàng thương mại khác tập trung thu hút nhân tài như hiện nay.
c/ Thuế: đóng thuế vừa là quyền lợi được thực thi trách nhiệm cơng dân đóng góp cho sự phát triển phồn vinh của đất nước, vừa là nghĩa vụ phải thực hiện của mỗi công dân, và Ngân hàng BIDV Vĩnh Long cũng không ngoại lệ. Năm 2008 số thuế phải nộp của Ngân hàng là 308 triệu đồng, năm 2009 giảm 11 triệu đồng chỉ còn 297 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 3,57% nguyên nhân là do do thuế thu nhập doanh nghiệp giảm từ 28% xuống còn 25%. Sang năm 2010 là 299 triệu đồng tăng nhẹ 2 triệu đồng tương ứng tăng 0,67%.
Bên cạnh đó, chi phí khác của Ngân hàng cũng giảm mạnh vào năm 2009, giảm 5.682 triệu đồng tỷ lệ giảm tương ứng là 47,10% so với năm 2008. Năm 2010 chi phí này tiếp tục giảm và chiếm 2.121 triệu đồng trong tổng chi phí giảm 66,77%. Nguyên nhân cán bộ tín dụng làm việc khá hiệu quả trong công tác thu hồi nợ, thường xuyên kiểm tra, đôn đốc khách hàng trả nợ nên hiệu quả thu nợ khá tốt. Vì thế, Chi nhánh khơng mất nhiều chi phí cho dự phịng tổn thất tín dụng. Hơn nữa, cơng tác bảo quản, kiểm kê tài sản của Chi nhánh khá tốt nên Chi nhánh ít tốn kém về khoản chi phí mua sắm tài sản, thiết bị, công cụ dụng cụ, bảo dưỡng, sửa chữa tài sản. Qua đó, cho thấy đó là sự cố gắng của Ban lãnh đạo và công nhân viên chức của BIDV Vĩnh Long trong việc thực hành tiết kiệm, cắt giảm chi phí khơng cần thiết nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động và tăng lợi nhuận cho đơn vị. Những điều này đã góp phần giúp chi phí tại Chi nhánh giảm xuống đáng kể
trong thời gian vừa qua.
4.2.3 Phân tích lợi nhuận
Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh là vấn đề hàng đầu trong lĩnh vực kinh doanh, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Vĩnh Long cũng không ngoại lệ. Bảng kết quả hoạt động kinh doanh phản ảnh được hiệu quả hoạt động của đơn vị. Cùng với xu thế phát triển kinh tế xã hội của tỉnh Vĩnh Long trong những năm qua, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển tỉnh Vĩnh Long cũng đạt được những thành tựu đáng kể trong hoạt động kinh doanh của mình và được đánh giá là một trong những đơn vị dẫn đầu trong khu vực về chỉ tiêu lợi nhuận.
Bảng 8: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA BIDV VĨNH LONG QUA 3 NĂM 2008-2010 ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2008 2009 2010 2009/2008 2010/2009 Số tiền (%) Số tiền (%) Doanh thu 120.593 124.815 128.619 4.222 3,50 3.804 3,05 Chi phí 109.266 110.461 113.494 1.195 1,09 3.033 2,75 Lợi nhuận 11.327 14.354 15.125 3.027 26,72 771 5,37 ( Nguồn: Phịng Quản trị tín dụng) 120.593 109.266 11.327 124.815 110.461 14.354 128.619 113.494 15.125 0 20.000 40.000 60.000 80.000 100.000 120.000 140.000 Triệu đồng 2008 2009 2010 Năm Doanh thu Chi phí Lợi nhuận
Hình 9: Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Chi nhánh Vĩnh Long qua 3 năm 2008-2010
Qua 3 năm hoạt động ta thấy lợi nhuận của Chi nhánh tăng với tốc độ không ổn định, cụ thể năm 2008 lợi nhuận của Ngân hàng là 11.327 triệu đồng, năm 2009 là 14.354 triệu đồng, và năm 2010 là 15.125 triệu đồng. Mặc dù tốc độ tăng giữa năm 2009/2008 là 26,72% cao hơn năm 2010/2009 là 5,37% nhưng về số tuyệt đối thì lợi nhuận của Ngân hàng vẫn tăng qua các năm. Trong thời buổi cạnh tranh khốc liệt của nền kinh tế mà Ngân hàng vẫn đạt được thành quả như vậy cũng nhờ Ban lãnh đạo đã đưa ra những chiến lược hợp lí trong hoạt động kinh doanh cũng như sự nỗ lực hết mình của các cán bộ cơng nhân viên, và một phần cũng thể hiện được niềm tin của khách hàng đối với BIDV.
* Nguyên nhân ảnh hƣởng đến lợi nhuận năm 2009/2008
Bảng 9: CHI TIẾT KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG BIDV QUA 3 NĂM 2008-2010
ĐVT: triệu đồng
Khoản mục Năm
2008 2009 2010
1. Thu nhập lãi 117.658 119.429 122.880
2. Chi phí lãi 93.700 99.213 106.356
3. Chênh lệch thu nhập lãi 23.958 20.216 16.524 4. Thu nhập ngoài lãi 2.935 5.386 5.739 5. Chi phí ngồi lãi 15.258 10.951 6.839 6. Chênh lệch thu nhập ngoài lãi (12.323) (5.565) (1.100) 7. Lợi nhuận trước thuế 11.635 14.651 15.424
8. Thuế 308 297 299
9. Lợi nhuận ròng 11.327 14.354 15.125
- Lợi nhuận trước thuế (LNTT) năm 2008 của Ngân hàng thấp hơn LNTT