3.1.2 .Vai trò và chức năng của ngân hàng BIDV chi nhánh Vĩnh Long
4.3 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN
HÀNG ĐẦU TƢ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH VĨNH LONG
Bảng 10: CÁC CHỈ TIÊU VỀ LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG BIDV VĨNH LONG TỪ NĂM 2008 ĐẾN NĂM 2010
ĐVT: triệu đồng
Khoản mục Đơn vị tính
Năm
2008 2009 2010
Số tiền Số tiền Số tiền Thu nhập lãi triệu đồng 117.658 119.429 122.880 Chi phí lãi triệu đồng 93.700 99.213 106.356 Tài sản sinh lời triệu đồng 1.683.243 1.885.153 2.149.955 Tổng thu nhập triệu đồng 120.593 124.815 128.619 Tổng tài sản triệu đồng 1.698.986 1.899.689 2.164.265 Tổng chi phí triệu đồng 109.266 110.461 113.494 Lợi nhuận trước thuế triệu đồng 11.635 14.651 15.424
Thuế triệu đồng 308 297 299
Lợi nhuận ròng triệu đồng 11.327 14.354 15.125
Hệ số doanh lợi % 9,39 11,50 11,76
Hệ số sử dụng tài sản % 7,10 6,57 5,94 Thu nhập/ Chi phí % 110,37 112,99 113,33
ROA % 0,67 0,76 0,70
Hệ số thu nhập lãi % 1,42 1,07 0,77
4.3.1 Hệ số thu nhập lãi : qua bảng 10 ta thấy hệ số thu nhập lãi giảm dần qua 3 năm, năm 2008 là 1,42%, năm 2009 giảm 0,35% chỉ còn 1,07%, năm 2010 qua 3 năm, năm 2008 là 1,42%, năm 2009 giảm 0,35% chỉ còn 1,07%, năm 2010 là 0,77% giảm 0,30%. Nguyên nhân hệ số này cao nhất trong năm 2008 là do chi phí lãi của Ngân hàng tăng chậm hơn so với với thu nhập lãi, vào năm 2008 Ngân hàng hạn chế cho vay cũng vì thế chi phí lãi cũng tăng ít đi, do ảnh hưởng bởi nhiều nhân tố từ cuộc khủng hoảng kinh tế cũng như những biến động của nền kinh tế đất nước. Bước sang năm 2009, 2010 quy mô Ngân hàng ngày càng
mở rộng, tăng trưởng tín dụng càng cao, kèm theo sự cạnh tranh gay gắt về lãi suất huy động và cho vay giữa các Ngân hàng trên địa bàn. Vào tháng 7/2010 việc hạ lãi suất huy động nhằm giữ vững và thu hút khách hàng đã tạo nhiều khó khăn hơn cho Chi nhánh, vì lượng chi phí khuyến mãi tiếp thị sẽ tăng cao hơn giai đoạn lãi suất xoay quanh mức 11,50% và tăng cao nhất từ trước đến nay nên chi phí cũng tăng cao hơn làm cho hệ số này giảm đi.. Hệ số thu nhập lãi giảm liên tục là điều không tốt cho Ngân hàng, để cải thiện tình trạng này Ngân hàng cần cố gắng tăng phần chênh lệch thu nhập lãi.
4.3.2 Hệ số doanh lợi: Tỷ số này cho biết lợi nhuận chiếm bao nhiêu phần trăm trong doanh thu. Tỷ số này mang giá trị dương nghĩa là công ty kinh doanh trăm trong doanh thu. Tỷ số này mang giá trị dương nghĩa là cơng ty kinh doanh có lãi; tỷ số càng lớn nghĩa là lãi càng lớn. Tỷ số mang giá trị âm nghĩa là công ty kinh doanh thua lỗ. Qua bảng 10 cho thấy Ngân hàng kinh doanh đạt hiệu quả cao, sử dụng vốn có hiệu quả để gia tăng thu nhập đồng thời quản lý tốt chi phí để nâng cao lợi nhuận ròng. Cụ thể, năm 2008, cứ 100 (đồng) thu nhập thì đem đến 9,39 (đồng) lợi nhuận ròng, hệ số này nhìn chung vẫn chưa cao so với các Ngân hàng khác. Nhưng đến năm 2009 hệ số này đạt đến 11,50 (%) và năm 2010 tăng 11,76 (%) tức cứ 100 (đồng) thu nhập tạo ra 11,76 (đồng) lợi nhuận ròng.
Hệ số lợi nhuận ròng trên doanh thu
11,76% 11,50% 9,39% 0,00 5,00 10,00 15,00 2008 2009 2010 Năm %
Hệ số lợi nhuận rịng trên doanh thu
Hình 9: Chỉ số lợi nhuận ròng trên doanh thu của Ngân hàng BIDV Vĩnh Long từ năm 2008 đến năm 2010
4.3.3 Hệ số sử dụng tài sản: Chỉ số này cho thấy hiệu quả sử dụng tài sản của Ngân hàng. Nếu chỉ số cao chứng tỏ Ngân hàng đã phân bổ tài sản đầu tư của Ngân hàng. Nếu chỉ số cao chứng tỏ Ngân hàng đã phân bổ tài sản đầu tư
một cách hợp lí có hiệu quả, tạo nền tảng cho việc tăng lợi nhuận của Ngân hàng. Ta thấy, hệ số này giảm liên tục qua ba năm, cụ thể năm 2008 là 7,1%, năm 2009 là 6,57% giảm 0,53% , và năm 2010 là 5,94% tức trong 100(đồng) tổng tài sản mà Ngân hàng sử dụng sẽ tạo ra 5,94(đồng) doanh thu. Hệ số này giảm chứng tỏ Ngân hàng chưa sử dụng hiệu quả tài sản mà minh có được. Với xu hướng phát triển chung của nền kinh tế thì Ngân hàng cần cố gắng nâng cao hệ số này, cũng đồng nghĩa phải cố gắng sử dụng tốt tài sản, nâng cao thu nhập của mình nhằm đóng góp cho sự phát triển của đất nước.
4.3.4 Hệ số thu nhập/ chi phí
Chỉ tiêu này giúp chúng ta đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh, cũng như mức độ phù hợp của phương thức hoạt động. Tức là khi bỏ ra một đồng chi phí sẽ thu được bao nhiêu đồng thu nhập
Chỉ số này trong những năm qua của Ngân hàng có sự biến động theo một chiều tăng nhất định. Năm 2008 là 110,37 %, năm 2009 là 112,99% tăng 2,62%. Sang năm 2010 tỷ lệ này tăng nhẹ 0,34% và đạt 113,33% có nghĩa là trong 100(đồng) chi phí bỏ ra Ngân hàng sẽ thu được 113,33(đồng) thu nhập. Với sự gia tăng của hệ số chứng tỏ Ngân hàng làm ăn ngày càng có hiệu quả.
Hệ số thu nhập trên chi phí
113,33% 112,99% 110,37% 108 109 110 111 112 113 114 2008 2009 2010 Năm %
Hệ số thu nhập trên chi phí
Hình 10: Hệ số thu nhập trên chi phí của Ngân hàng BIDV Vĩnh Long từ năm 2008 đến năm 2010
4.3.5 Lợi nhuận ròng/ Tổng tài sản (ROA): cho thấy khả năng bao quát của
phân tích xác định hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản. Trong năm 2008 cứ 100(đồng) tài sản thì tạo được 0,67(đồng) lợi nhuận ròng, năm 2009 cứ 100(đồng) tài sản tạo ra 0,76(đồng) lợi nhuận ròng và năm 2010, 100(đồng) tài sản thì tạo được 0,7(đồng) lợi nhuận rịng.
Mặc dù tăng trưởng tín dụng gặp nhiều khó khăn nhưng Ngân hàng đã biết gia tăng thu nhập thông qua việc mở rộng cung cấp các dịch vụ và kinh doanh ngoại tệ. Cùng với việc quản lý khá tốt chi phí, Ngân hàng đã đạt mức tăng trưởng lợi nhuận cao qua các năm, tuy nhiên Ngân hàng đang mở rộng quy mơ hoạt động nên góp phần làm tăng tổng tài sản nên làm chỉ số ROA giảm vào năm 2010.
Ngân hàng cần hoạch định chính sách nhằm tăng hơn nữa lợi nhuận ròng qua việc giảm chi phí đầu vào và tăng thu nhập từ hoạt động đầu tư tín dụng (vì đây là hoạt động chủ yếu nhất chiếm hơn 80 (%) trong tổng đầu tư) kết hợp với tăng thu từ cung cấp các dịch vụ và kinh doanh ngoại tệ.
Chỉ số ROA 0,7% 0,76% 0,67% 0,6 0,65 0,7 0,75 0,8 2008 2009 2010 Chỉ số ROA
Hình 11: Chỉ số ROA của Ngân hàng BIDV Vĩnh Long từ năm 2008 đến năm 2010
CHƢƠNG 5
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
CHI NHÁNH VĨNH LONG 5.1 Tồn tại và nguyên nhân
Qua kết quả phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đầu tư & Phát Triển Vĩnh Long, có thể rút ra được một số tồn tại và nguyên nhân mà Ngân hàng gặp phải trong thời gian qua, từ đó đưa ra giải pháp cụ thể giúp Ngân hàng nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động trong tương lai.
- Nguồn vốn huy động của Ngân hàng còn mỏng và chưa đáp ứng đủ nhu cầu của khách hàng do lạm phát tăng cao, tâm lí người dân cịn e dè nên họ giảm gửi tiền vào Ngân hàng mà chuyển sang cất trữ vàng, cũng như đầu tư vào chứng khoán…
- Tăng trưởng dư nợ còn phụ thuộc rất nhiều vào tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động tại địa phương.
- Chuyển dịch cơ cấu vốn huy động trung và dài hạn rất khó thực hiện khi tâm lí người dân cịn chưa an tâm về sự bình ổn của giá cả. Trong khi đó nhu cầu tín dụng đầu tư trung dài hạn sẽ ngày một tăng cao để có thể hịa mình vào định hướng phát triển kinh tế xã hội của tỉnh nhà.
-Thành phố trẻ Vĩnh Long đang trên đường phát triển nên cũng đã thu hút được rất nhiều Ngân hàng đầu tư với qui mô tương đối lớn trong khi đó trụ sở mới của Chi nhánh chưa hoàn thành, cơ sỏ vật chất hiện tại còn chật hẹp, mạng lưới phân phối sản phẩm của Chi nhánh cịn ít so với các Ngân hàng khác trên địa bàn như Vietinbank, Agribank.
- Chưa bám sát đối thủ cạnh tranh để đưa ra các chính sách kịp thời
- Hoạt động có hiệu quả thì đều quan trọng nhất là lợi nhuận, để gia tăng lợi nhuận ngoài gia tăng doanh thu Ngân hàng cịn phải giảm chi phí.
5.2 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh 5.2.1 Giải pháp về thu nhập 5.2.1 Giải pháp về thu nhập
cần tiếp tục mở rộng thị phần, áp dụng chính sách ưu đãi về lãi suất cũng như các dịch vụ khác nhằm duy trì mối quan hệ với các khách hàng đem lại hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng và thu hút thêm những khách hàng tiềm năng, tăng trưởng tín dụng an tồn theo hướng tăng tín dụng ngắn hạn nhưng vẫn phải đáp ứng phần nào nhu cầu tín dụng trung và dài hạn nhằm gia tăng doanh thu của Ngân hàng cũng như phục vụ cho phát triển kinh tế của tỉnh nhà.
Tuy nhiên trong những năm gần đây nguồn thu từ dich vụ cũng góp phần khơng nhỏ trong việc gia tăng lợi nhuận của Ngân hàng do đó Ngân hàng cần thường xuyên duy trì và nâng cao chất lượng sản phẩm tín dụng, dịch vụ Ngân hàng theo đúng tiêu chuẩn quản lí chất lượng ISO 9001:2000.
Xây dựng chính sách khách hàng năng động hợp lí. Duy trì và mở rộng các loại hình dịch vụ, ứng dụng công nghệ thông tin hiện đại vào việc phát triển dịch vụ Ngân hàng nhằm cung cấp cho khách hàng những tiện ích tốt nhất.
Không ngừng đổi mới phong cách phục vụ, thái độ ứng xử vừa niềm nở vừa văn minh lịch sự, tạo mọi điều kiện thuận lợi cho khách hàng đến giao dịch.
Hoạt động kinh doanh ngoại tệ là hoạt động kinh doanh đầy tiềm năng mà Ngân hàng nên đầu tư trong thời gian tới do ít rủi ro hơn so với các hoạt động khác bằng cách tích cực tìm kiếm các khách hàng có hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu để nhằm làm tăng thu dịch vụ, vừa tạo nguồn nguồn kinh doanh ngoại tệ cho Chi nhánh. Bên cạnh đó, cần đẩy mạnh dịch vụ chi trả kiều hối, mở thêm bàn thu đổi ngoại tệ ở những nơi có tiềm năng.
Cung cấp các dịch vụ bão lãnh đa dạng, ưu đãi về mức phí, hình thức và mức kí quỹ, linh hoạt trong các điều kiện cấp bão lãnh.
5.2.2 Giải pháp về chi phí
Khi nâng cao lợi nhuận thì chi phí cũng cần phải được quan tâm, làm sao để giảm thiểu chi phí trong hoạt động kinh doanh là một bài tốn khó đối với Ban lãnh đạo của Chi nhánh.
Đối với một sản phẩm dịch vụ mới nào được đưa ra thì phải xác định xem nó đem lại lợi nhuận lâu dài cho Ngân hàng hay không hay chỉ tức thời trong thời gian ngắn, cân nhắc giữa giá trị mà nó mang lại so với chi phí bỏ ra. Điều này không chỉ gây ra hao phí về vật lực mà cịn nhân lực đối với Ngân hàng.
Đối với chi phí tác nghiệp, mỗi cán bộ cơng nhân viên phải nâng cao ý thức bảo quản tài sản cơng tránh lãng phí. Những hao phí do máy móc thiết bị cũ kỹ,.. thì đề nghị NHTW nâng cấp thiết bị, đầu tư mới, đảm bảo hoạt động của Ngân hàng được thông suốt.
Về chi phí ngồi lãi: Ngân hàng nên giảm các khoản chi không cần thiết và ít hiệu quả như hạn chế các khoản chi không cần thiết trong chi quản lý, chi điện thoại… Tuy nhiên có các khoản chi không nên giảm như chi về đào tạo nhân viên (riêng về chi lương đã có khung bậc hẳn hoi do Hội sở quy định nên ít thay đổi trừ khi có thay đổi về nhân sự), chi về đảm bảo an ninh như lắp đặt bảo trì camera và các thiết bị an ninh khác, thiết bị báo cháy, chữa cháy, các thiết bị an toàn về điện,.. Ngân hàng có thể áp dụng sáng kiến “Văn phòng xanh” nhằm cải tiến cách thức vận hành và quản lý văn phòng để giảm tác động tiêu cực lên môi trường , đồng thời giúp doanh nghiệp giảm chi phí do lãng phí. Cụ thể như giảm tiêu thụ năng lượng (điện) và các nguồn tài nguyên (nước, giấy), đến thiết kế nội thất văn phòng để lợi dụng ánh sáng tự nhiên và đảm bảo lưu thơng khơng khí.
Về chi phí trả lãi: Ngân hàng nên chủ động tìm cách tăng huy động vốn tại chỗ bằng cách: xây dựng chính sách khách hàng gởi tiền theo từng đối tượng, gắn công tác huy động vốn với phát triển sản phẩm dịch vụ, tiện ích Ngân hàng, khai thác các nguồn vốn có chi phí thấp, đặc biệt là nguồn vốn trung dài hạn để có thể hạn chế được nguồn vốn vay từ Hội sở cũng như cân đối được giữa vòng quay nguồn vốn và sử dụng vốn một cách hợp lý để giảm thiểu được chi phí trả lãi vốn vay cũng như giảm thiểu được rủi ro khơng có vốn cho vay khi có khách hàng xin vay, cũng như vốn nhàn rỗi không có khách hàng vay. Để làm được điều này, đòi hỏi Ngân hàng phải tính tốn, phân tích cẩn thận trong việc hoạch định nguồn vốn và sử dụng vốn dựa trên số liệu và kinh nghiệm hoạt động của những năm trước, Kế hoạch trên giao cũng như diễn biến thực tế tại kỳ kinh doanh; bên cạnh là việc theo dõi sát diễn biến thị trường trên địa bàn cũng như trên cả nước về các ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh có quan hệ trực tiếp hay gián tiếp đến doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với Ngân hàng, cũng như diễn
biến trên thị trường tiền tệ, lãi suất thị trường…để có những dự báo kịp thời, đúng đắn về hoạt động kinh doanh của mình, từ đó đưa ra chiến lược kinh doanh, hướng đi, giải pháp đúng đắn, kịp thời trong từng thời kỳ.
Các cấp lãnh đạo phòng, ban phải thường xuyên đánh giá phân tích các báo cáo chi phí cũng như có cách ứng xử thích hợp với nhân viên trong việc kiểm sốt chi phí, đưa ra các chế độ thưởng phạt hợp lí. Việc kiểm sốt chi phí của Ngân hàng là một bài toán về giải pháp tài chính, vừa thể hiện cách dùng người của ban quản trị. Kiểm soát và hạn chế tốt những chi phí khơng cần thiết có thể giúp Ngân hàng phát triển bền vững trong thời kì hội nhập hiện nay.
CHƢƠNG 6
KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 Kết luận
Trong xu thế phát triển của nền kinh tế thế giới nói chung, hoạt động tài chính Ngân hàng của nước ta cũng ngày càng phát triển hết sức sôi động. Chính vì vậy mà sự cạnh tranh giữa các Ngân hàng ngày một gia tăng. Đó khơng chỉ là sự cạnh tranh quyết liệt giữa các Ngân hàng trong nước mà còn là sự cạnh tranh với các Ngân hàng tầm cỡ của nước ngoài.
Để tồn tại và phát triển bền vững trong môi trường cạnh tranh như thế, Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Vĩnh Long đã khơng ngừng vượt qua những khó khăn thử thách và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình. Sau q trình phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng từ năm 2008 đến năm 2010, tôi xin rút ra một số kết luận như sau:
- Dựa trên thước đo lợi nhuận, hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng mà đạt được là tương đối tốt. Các chỉ số lợi nhuận đạt được ở mức hiệu quả cao. Bên cạnh đó, Ngân hàng cũng quản lý tốt chi phí và khơng ngừng nâng cao thu nhập.
- Riêng về các mặt hoạt động kinh doanh cụ thể như sau:
+ Huy động vốn: tình hình tăng trưởng của vốn huy động ở mức cao, nhưng cơ cấu vốn huy động cần tăng dần tỷ trọng của tiền gửi có kỳ hạn > 12