Chương 1 : GIỚI THIỆU
4.4. Phân tích chỉ tiêu nợ xấu trung và dài hạn của ngân hàng Ngoại Thương
Cần Thơ qua 3 năm (2005-2007)
Nợ xấu là một khoản tiền cho vay mà chủ nợ xác định không thể thu hồi
lại được và bị xóa sổ khỏi danh sách các khoản nợ phải thu của chủ nợ. Đối với các ngân hàng, nợ xấu tức là các khoản tiền cho khách hàng vay, thường là các doanh nghiệp, mà không thể thu hồi lại được do doanh nghiệp đó làm ăn thua lỗ hoặc phá sản,... Đa số các ngân hàng đều cho phép một tỉ lệ nợ xấu nhất định trên tổng dư nợ vì chắc chắn một điều là không thể thu hồi được mọi khoản nợ một cách đầy đủ nhất.
Hiện trạng nợ xấu không những làm giảm lợi nhuận, đem lại rủi ro lớn cho
ngân hàng mà nó cịn đang cản trở quá trình cổ phần hóa. Nhìn chung, nước ta
đã tiến hành cơ cấu lại ngân hàng, tăng cường năng lực tài chính khi tiến hành cổ phần hóa. Nợ xấu đều được xử lý, nhưng xử lý triệt để nợ xấu là điều khơng thể.
Một khi ngân hàng cịn tỷ lệ nợ xấu cao tất nhiên sẽ không hấp dẫn các nhà đầu
tư.
4.4.1. Sơ lược về tình hình nợ xấu của ngân hàng Ngoại Thương Cần Thơ qua 3 năm (2005-2007)
Tình trạng nợ xấu ở ngân hàng Ngoại Thương Cần Thơ là vấn đề đang trở
nên nóng bỏng vì có dấu hiệu nợ xấu tăng lên vào năm 2007.
Bảng 13: TÌNH HÌNH NỢ XẤU CỦA VIETCONBANK CẦN THƠ QUA 3 NĂM (2006-2007) ĐVT: triệu đồng Năm So sánh 2006/2005 So sánh 2007/2006 Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Số tiền (%) Số tiền (%) Ngắn hạn 2.044 2.940 7.045 896 43,84 4.105 139,63
Trung & dài hạn 246 - 6.573 -246 -100 6.573 -
Tổng nợ xấu 2.290 2.940 14.000 650 28,38 11.060 376,19
(Nguồn: Phòng quan hệ khách hàng ngân hàng Ngoại Thương Cần Thơ)
Bảng số liệu cho ta thấy tình hình nợ xấu của ngân hàng tăng lên qua các năm
trong đó tăng mạnh nhất vào năm 2007. Nợ xấu từ 2.290 triệu đồng vào năm
2005 tăng lên đến 14.000 triệu đồng vào năm 2007, đây là đấu hiệu không tốt đối với ngân hàng cho nên ngân hàng cần phải chú ý xử lý nợ xấu trong năm này. Vào năm 2006 nợ xấu toàn ngân hàng là 2.940 triệu đồng tăng lên 650 triệu đồng tương đương 28,38% so với năm trước, và năm 2007 có sự tăng mạnh trong tổng nợ xấu của ngân hàng là 14.000 triệu đồng tức tăng lên 11.060 triệu đồng với tốc
độ tăng cao nhất từ trước đến nay là 376,19% tức tăng gấp 4,8 lần so với năm
2006. Nguyên nhân chủ yếu là do trong năm 2007 ngân hàng đã có quá nhiều
khoản nợ tồn đọng.
- Đối với nợ xấu ngắn hạn thì có sự tăng liên tục, năm 2005 là 2.044 triệu
đồng và đã tăng lên 2.940 triệu đồng tương đương 43,84% so với năm 2006, và năm 2007 là 7.045 triệu đồng tăng 139,63% so với
- Đối với nợ xấu trung dài hạn tuy ít nhưng có sự biến động qua các năm:
năm 2005 là 246, trong năm 2006 ngân hàng hồn tồn khơng có nợ xấu trung dài hạn đây là dấu hiệu đáng mừng, nhưng sang 2007 nợ xấu trung dài hạn bất ngờ tăng lên rất lớn đến 6.537 triệu đồng.
Tình hình nợ xấu của Vietcombank Cần Thơ có chiều hướng gia tăng trong 3 năm qua chủ yếu do một số nguyên nhân sau:
- Nguyên nhân quan trọng nhất là do công tác thu nợ ngắn hạn, trung dài hạn trong các năm qua gặp nhiều khó khăn vì các doanh nghiệp kinh doanh không Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
mấy thuận lợi trong điều kiện nền kinh tế thị trường biến động khá phức tạp, giá cả các mặt hàng tăng, dịch cúm gia cầm bùng phát, bệnh ở gia súc đã ảnh hưởng đến các hộ chăn ni... Bên cạnh đó tình hình ni trồng thủy sản cũng gặp nhiều khó khăn do tình hình thời tiết không thuận lợi. Và do nhiều vụ kiện chống bán phá giá của Mỹ lên các mặt hàng thủy hải sản xuất khẩu của nước ta, cùng với rào cản về kiểm tra chất lượng hóa chất trong hàng hóa hải sản của Việt Nam khi xuất khẩu sang các thị trường như: Châu Âu, Nhật Bản… làm cho các doanh
nghiệp gặp khó khăn trong vấn đề tìm thị trường xuất khẩu, nên đã làm các
doanh nghiệp gặp vấn đề về tài chính, khó có thể trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. - Do việc ngân hàng tập trung vào cho vay ngắn hạn nên dẫn đến nợ xấu ngắn hạn cao hơn nợ xấu trung dài hạn. Bên cạnh đó cịn do yếu tố chủ quan từ cán bộ tín dụng chưa đơn đốc việc khách hàng trả nợ theo đúng thời hạn, quản lý chưa chặc chẽ, chưa chấp hành đầy đủ quy trình thủ tục tín dụng, đặc biệt là khâu thẩm định kiểm tra trong và sau khi cho vay. Ngồi ra cịn có yếu tố từ phía khách hàng khơng có ý định trả nợ đúng hạn, cố tình trì hỗn.
Hình 20: Cơ cấu về nợ xấu của Vietcombank Cần Thơ
Qua bảng số liệu về cơ cấu nợ xấu trong 3 năm thì tỷ trọng nợ xấu ngắn hạn chiếm cao hơn trung dài hạn trong tổng thể nợ xấu của ngân hàng. Trong năm 2006 nợ xấu của ngân hàng chiếm 89%, đăc biệt vào năm 2006 tỷ lệ này chiếm đến 100% vì trong năm này khơng có nợ xấu trung dài hạn, sang năm 2007 tỷ lệ này giảm xuống còn 51%. Còn về nợ xấu trung dài hạn thì năm 2005 chiếm 11%,
và ngân hàng đã hồn tồn xóa sạch nợ xấu vào năm 2006 đó là nhờ ngân hàng
đẩy mạnh thực hiện quyết định 493/2005 về việc giảm thiểu nợ xấu trong ngân
Ngắn hạn Trung & dài hạn
Năm 2005 89% 11% Năm 2006 100% 0% Năm 2007 49% 51% Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
hàng nên năm này ngân hàng đã quét sạch nợ xấu, còn năm 2007 tỷ lệ này có sự biến động xấu tăng lên đáng kể chiếm 49% trong tổng nợ xấu.
4.4.2. Phân tích nợ xấu trung và dài hạn theo thành phần kinh tế qua 3 năm (2005-2007) năm (2005-2007)
Những khoản tín dụng trung dài hạn thường chứa đựng nhiều rủi ro nên ngân hàng thường ít chú trọng đến các khoản cho vay này. Vì thế doanh số cho vay đối với khoản tín dụng này cũng ít kéo theo nợ xấu cũng chiếm tỷ trọng nhỏ. Măc dù ít nhưng các khoản nợ xấu trung dài hạn cũng chứa đựng nhiều rủi ro cho ngân hàng, cho nên việc chú trọng giảm thiểu nợ xấu trung dài hạn là vấn đề quan tâm của các nhà quản trị ngân hàng Vietcombank Cần Thơ.
Cơ cấu nợ xấu trung dài hạn tỷ trọng chiếm cao nhất qua các năm là các thành phần kinh tế khác như doanh nghiệp tư nhân, hộ cá thể vì thành phần kinh tế này chủ yếu làm ăn nhỏ lẻ chịu ảnh hưởng trực tiếp của nền kinh tế nên một khi nền kinh tế biến động thì thành phần này sẽ gặp nhiều khó khăn về tài chính,
khó có thể trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. Thứ hai là các DNNQD, cịn các
DNQD thì hồn tồn khơng có nợ xấu vì thành phần này kinh doanh phát triển luôn trả nợ đúng hạn. Cụ thể trong năm 2005 chỉ có thành phần kinh tế khác có nợ xấu và chiếm tỷ lệ 100%, năm 2006 khơng có nợ xấu trung dài hạn trong tồn hệ thống ngân hàng, sang 2007 thì có sự chuyển biến: thành phần kinh tế khác chiếm 90% và DNNQD chiếm 10% trong tổng nợ xấu trung dài hạn.
Bảng 14 : TÌNH HÌNH NỢ XẤU TRUNG DÀI HẠN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ CỦA VIETCOMBANK CẦN THƠ QUA 3 NĂM (2005-2006)
ĐVT: triệu đồng Năm So sánh 2006/2005 So sánh 2007/2006 Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Số tiền (%) Số tiền (%) DNQD - - - - - - - DNNQD - - 629 - - 269 - KHÁC 246 - 5944 -246 -100 5944 - Tổng nợ xấu 246 - 6573 -246 -100 6573 -
(Nguồn: Phòng quan hệ khách hàng ngân hàng Ngoại Thương Cần Thơ)
Qua bảng số kiệu ta nhận thấy tình hình nợ xấu trung dài hạn của ngân hàng có tăng và tăng rất mạnh vào năm 2007. Cụ thể như sau:
- Đối với các DNQD thì hồn tồn khơng có nợ xấu trong 3 năm qua. Do
thành phần kinh tế này có tỷ trọng rất thấp trong tổng doanh số cho vay của ngân
hàng và nhờ có sự bảo hộ của nhà nước nên làm ăn có hiệu quả và trả nợ đúng
hạn cho ngân hàng.
- Đối với các DNNQD cũng khơng có nợ xấu trong năm 2005 và 2006. Sang 2007 thì bất ngờ lại xuất hiện nợ xấu và xuất hiện với con số cao tới 629 triệu đồng.
- Còn đối với thành phần kinh tế khác thì vào năm 2005 nợ xấu là 246 triệu đồng, năm 2006 thì khơng có nợ xấu, sang năm 2007 thì nợ xấu tăng rất cao là 5.944 triệu đồng. Do các doanh nghiệp gặp khó khăn trong kinh doanh nên giải quyết nợ cho ngân hàng chậm trễ, và xin gia hạn nợ dẫn đến nợ xấu trung dài hạn của ngân hàng tăng lên rất cao vào năm 2007.
Nhìn chung nợ xấu trung dài hạn vào năm 2007 tăng đột biến, đặc biệt là các thành phần kinh tế khác như doanh nghiệp tư nhân, cá thể. Tuy nhiên nợ xấu trung dài hạn vào năm 2007 vẫn nằm trong giới hạn cho phép là <5%. Nhưng ngân hàng phải tích cực đơn đốc cơng tác thu nợ để tránh tình trạng nợ xấu tăng ngồi tầm kiểm soát.