3.6 .Mục tiêu phát triển năm 2010
4.3. Phân tích thu nhập, chi phí, lợi nhuận
4.3.1. Phân tích thu nhập
Phân tích thu nhập là một phần khơng thể thiếu và rất quan trọng trong
việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của NHTM. Vì thu nhập là một chỉ tiêu ảnh hưởng trực tiếp quyết định đến lợi nhuận và kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Việc phân tích thu nhập sẽ giúp chúng ta thấy được tình hình, cơ cấu thu nhập và đặc biệt giúp chúng ta tìm hiểu, xác định được những nguyên nhân tác động đến thu nhập của ngân hàng. Từ đó, chúng ta tìm ra biện pháp để làm tăng thu nhập, góp phần nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng. Tình hình thu nhập của chi nhánh được thể hiện ở bảng sau:
Phân tích HQHĐKD NH TMCP 65 SVTH: Lê Thị Trường An Sài Gịn Thương Tín chi nhánh Hậu Giang
Bảng 10.1: BẢNG TỔNG HỢP TÌNH HÌNH THU NHẬP (2007- 2009)
ĐVT: Triệu đồng
( Nguồn: Phịng kế tốn NH Sài Gịn Thương Tín – chi nhánh Hậu Giang)
2007 2008 2009 2008/2007 2009/2008 Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%)
- Thu từ lãi và các khoản thu có tính chất lãi 14.250 96,75 28.244 94,22 34.763 93,8 13.994 98,2 6.519 23,08
+ Thu lãi cho vay 13.857 97,24 27.671 97,97 33.716 96,99 13.814 99,69 6.045 21,85
+ Thu lãi tiền gửi 175 1,23 246 0,87 311 0,89 71 40,57 65 26,42
+ Các khoản thu có tính chất lãi 248 1,53 327 1,16 736 2,12 79 31,85 409 125,07
- Thu ngoài lãi 478 3,25 1.732 5,78 2.288 6,2 1.254 262,34 556 32,10
+ Thu từ dịch vụ 233 48,74 1.088 62,82 1.343 58,7 855 366,95 255 23,44
+ Thu từ kinh doanh ngoại hối 18 3,76 125 7,22 326 14,25 107 594,44 201 160,8
+ Thu khác 227 47,48 519 29,96 619 27,05 292 128,63 100 19,27
Phân tích HQHĐKD NH TMCP 67 SVTH: Lê Thị Trường An Sài Gịn Thương Tín chi nhánh Hậu Giang
Bảng 10.2: BẢNG TỔNG HỢP TÌNH HÌNH THU NHẬP
( 6 tháng đầu năm 2008,2009, 2010)
ĐVT: Triệu đồng
( Nguồn: Phòng kế tốn NH Sài Gịn Thương Tín – chi nhánh Hậu Giang)
6T/2008 6T/2009 6T/2010 2009/2008 2010/2009 Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%)
- Thu từ lãi và các khoản thu có tính chất lãi 14.333 89,99 19.554 89 31.164 86,43 5.221 36,4 11.610 59,3
+ Thu lãi cho vay 13.759 96 18.185 93 30.312 97,27 4.426 32,2 12.127 66,7
+ Thu lãi tiền gửi 359 2,5 782 4 341 1,09 423 117,8 -441 -56,3
+ Các khoản thu có tính chất lãi 215 1,5 587 3 511 1,64 372 173 -76 -12,9
- Thu ngoài lãi 1.593 10,01 2.417 11 4.893 13,57 824 51,7 2.476 102,4
+ Thu từ dịch vụ 1.019 63,97 1.692 70 2.246 45,9 673 61,7 554 32,7
+ Thu từ kinh doanh ngoại hối 207 13 346 14,32 2.282 46,64 139 67,1 1.936 559,5
+ Thu khác 367 23,03 379 15,68 365 7,46 12 3,3 -14 -3,6
Qua bảng 10.1 ta thấy thu nhập của Chi nhánh khá cao qua ba năm, thu nhập năm sau luôn cao hơn năm trước. Cụ thể năm 2008 tổng thu nhập đạt 29.977 triệu đồng tăng 15.249 triệu đồng tức 103,54% so với cùng kỳ năm 2007. Đến cuối năm 2009 tổng thu nhập đạt 37.051 triệu đồng tăng 7.074 triệu đồng tức 23,6% so với năm 2008.
Và xét về thời điểm 6 tháng đầu năm 2008, 2009, 2010 ở bảng 10.2 thì tình hình thu nhập của chi nhánh qua ba năm đều tăng với một tỉ lệ tương đối cao. Cụ thể 6 tháng đầu năm 2009 tổng thu nhập đạt 21.971 triệu đồng tăng 6.045 triệu đồng tức 37,9% so với cùng kỳ năm 2008. Đến 6 tháng đầu năm 2010 thì tổng thu nhập đạt 36.057 triệu đồng tăng 14.086 triệu đồng tức 64,1% so với cùng kỳ năm 2009.
Thu nhập của Ngân hàng bao gồm các khoản thu từ lãi và các khoản có tính chất lãi, thu ngồi lãi.
4.3.1.1. Thu từ lãi và các khoản có tính chất lãi
Thu từ lãi và các khoản có tính chất lãi nhìn chung đều tăng qua các năm năm sau luôn cao hơn năm trước tăng cả về tỷ số tuyệt đối lẫn tương đối cu thể là: năm 2008 thu từ lãi và các khoản co tính chất lãi đạt 28.244 triệu đồng tăng 13.994 triệu đồng tức 98,2% so với năm 2007, năm 2009 thu từ khoản này đạt 34.763 triệu đồng tăng 6.519 triệu đồng tức 23,08% so với năm 2008. Điều này cho thấy đây là một tín hiệu đáng mừng vì Chi nhánh hoạt động ngày càng hiệu quả. Nhưng xét về tỷ trọng thì thu từ lãi và các khoản có tính chất lãi chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng thu nhập. Và tỷ trọng của khoản này có xu hướng giảm dần qua các năm cụ thể là năm 2007 tỷ trọng của thu từ lãi và các khoản có tính chất lãi chiếm 96,75% trong tổng thu nhập, năm 2008 tỷ trọng của khoản thu này là 94,22% giảm 2,53% so với năm 2007. Năm 2009 tỷ trọng khoản thu này là 93,8% tức giảm 0,42% so với năm 2008.
Và qua bảng số liệu 10.2 ta thấy thu từ lãi và các khoản có tính chất lãi tính đến thời điểm 6 tháng đầu năm 2008, 2009, 2010 cũng đều tăng qua các năm. Cụ thể năm 2009 khoản thu này đạt 19.554 triệu đồng tăng về số tuyệt đối là 5.221 triệu đồng tức 36,4% so với cùng năm 2008. 6 tháng đầu năm 2010 thu từ lãi và các khoản thu có tính chất lãi đạt 31.164 triệu đồng tăng 11.610 triệu
Phân tích HQHĐKD NH TMCP 68 SVTH: Lê Thị Trường An Sài Gịn Thương Tín chi nhánh Hậu Giang
đồng tức 59,3% so với cùng năm 2009. Xét về tỷ trọng thì thu từ lãi và các khoản thu có tính chất lãi ln ln chiếm tỷ trọng cao nhất. Cụ thể 6 tháng năm 2008 là 89,99% trong tổng thu thu nhập, đến 6 tháng năm đầu năm 2009 tỷ trọng khoản này là 89% giảm 0,99% so với cùng kỳ năm 2008, sang 6 tháng đầu năm 2010 tỷ trọng khoản thu này đạt 86,43% giảm 2,57% so với cùng kỳ năm 2009. Nguyên nhân của sự giảm này là do Chi nhánh đã nhận thức được sự rủi ro trong thu từ lãi và các khoản có tính chất lãi nên đã có những bước dịch chuyển tỷ trọng như thế và nhằm để đảm bảo cho hoạt động của chi nhánh ngày một thêm hiệu quả.
Thu từ lãi và các khoản thu có tính chất lãi bao gồm: thu lãi cho vay, thu lãi tiền gửi, các khoản thu có tính chất lãi. Và để biết rõ hơn nữa về sự tăng giảm của khoản thu này như thế nào ta tiến hành phân tích 3 chỉ tiêu trên.
- Thu lãi cho vay
Cũng như các Ngân hàng khác thì khoản thu nhập chủ yếu và chiếm tỷ
trọng cao nhất trong tổng thu nhập của Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Chi nhánh Hậu Giang là thu nhập từ hoạt động tín dụng ( thu lãi cho vay). Năm 2008 thu lãi cho vay đạt 27.671 triệu đồng, tăng 13.814 triệu đồng tức 98,2% so với cùng kỳ năm 2007. Năm 2009 đạt 33.716 triệu đồng, tăng 6.045 triệu đồng tức 21,85% so với năm 2008. Xét về tỷ trọng của thu lãi cho vay trong tổng khoản thu từ lãi và các khoản có tính chất lãi thì năm 2007 là 97,24%, năm 2008 là 97,97% tức tăng 0,73% so với năm 2007, năm 2009 là 96,99% giảm 0,98% so với năm 2008. Qua 3 năm 2007, 2008, 2009 ta thấy tỷ trọng của thu lãi cho vay có sự tăng, giảm qua các năm nhưng không nhiều chỉ dao động trong khoảng nhỏ hơn 1%. Tuy tỷ trọng của khoản thu lãi cho vay có tăng vào năm 2008 và giảm vào năm 2009 không nhiều nhưng do tổng thu nhập năm 2008 tăng 103,54% so với năm 2007 kéo theo thu từ lãi và các khoản thu có tính chất lãi tăng theo nên làm cho thu lãi cho vay năm 2008 cũng tăng theo về số tuyệt đối 13.814 triệu đồng, tổng thu nhập năm 2009 tăng 23,6% do đó thu lãi cho vay tăng 6.392 triệu đồng. Và để có được con số tăng cao như vậy của thu lãi cho vay là do Hậu Giang đang trên đà phát triển nên nhiều doanh nghiệp mở rộng thêm quy mơ
kinh doanh của họ do đó nhu cầu về vốn rất cao. Điều này làm cho doanh số cho vay của chi nhánh tăng cao dẫn đến thu lãi cho vay tăng qua các năm.
Và để không ngừng phát triển với những mục tiêu mà ngân hàng đã đặt ra thì tồn bộ nhân viên của chi nhánh đã không ngừng phấn đấu để đạt được những mục tiêu đó với thời gian ngắn nhất trong tầm kiểm sốt của chi nhánh. Thì vào thời điểm 6 tháng đầu năm của mỗi năm 2008, 2009, 2010 chi nhánh đã thực hiện gần hơn ¾ đoạn đường của mục tiêu. Cụ thể là 6 tháng đầu năm 2009 tổng thu lãi cho vay đạt 18.185 triệu đồng tăng 4.426 triệu đồng tức 32,2% so với cùng kỳ năm 2008, 6 tháng đầu năm 2010 tổng thu lãi cho vay đạt 30.312 triệu đồng tăng 12.127 triệu đồng tức 66,7% so với cùng kỳ năm 2009. Nhưng xét về tỷ trọng của thu lãi cho vay trong tổng thu từ lãi và các khoản có tính chất lãi thì năm 2007 là 96%, năm 2008 là 93% giảm 3% so với cùng kỳ năm 2007. Nguyên nhân của việc giảm này là do 6 tháng đầu năm 2009 tình kinh tế thế giới và trong nước mới bước sang giai đoạn phục hồi cho nên để đảm bảo tính hiệu quả và an tồn trong việc cho vay nhằm tránh những khoản nợ xấu xảy ra thì Chi nhánh đã hạn chế cho vay đối với những ngành nói chung là dễ bị ảnh hưởng khi tình hình kinh tế thay đổi. Điều này dẫn đến doanh số cho vay ở thời điểm này giảm xuống và làm cho tỷ trọng thu lãi cho vay cũng giảm theo. Tuy có giảm tỷ trọng trong những khoản thu này nhưng do tổng thu nhập của 6 tháng đầu năm 2009 tăng 37,9% so với cùng kỳ năm 2008 cho nên dẫn tới thu từ lãi và các khoản có tính chất lãi cũng tăng theo, kéo theo thu lãi cho vay tăng theo về số tuyệt đối là 4.426 triệu đồng. Tỷ trọng của thu lãi cho vay trong tổng thu từ lãi và các khoản có tính chất lãi năm 2010 là 97,27% tăng 4,27% so với năm 2009. Nguyên nhân của sự tăng tỷ trọng này là do đầu năm 2010 tình hình kinh tế ổn định hơn năm 2009 và do nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp rất cao trong khi đó rủi ro của việc cho vay này cũng giảm đi rất nhiều cho nên chi nhánh đã tiến hành cho vay đối với các dự án khả thi điều này dẫn đến doanh số cho vay tăng và làm cho tỷ trọng của khoản thu này tăng lên.
- Thu lãi tiền gửi
Thu lãi tiền gửi từ các Tổ chức tín dụng (TCTD) khác và Ngân hàng nhà nước (NHNN) tuy chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng thu nhập nhưng cũng tăng lên
Phân tích HQHĐKD NH TMCP 70 SVTH: Lê Thị Trường An Sài Gịn Thương Tín chi nhánh Hậu Giang
trong các năm qua. Cụ thể năm 2007 tỷ trọng thu lãi tiền gửi trong tổng thu từ lãi và các khoản có tính chất lãi là 1,23%, năm 2008 tỷ trọng này là 0,87% giảm 0,36% so với năm 2007. Nguyên nhân của việc giảm tỷ trọng này là do chi nhánh đã sử dụng nguồn vốn để cho vay đối với các tổ chức kinh doanh ( kinh tế cá thể, kinh tế tập thể, Doanh nghiệp tư nhân, Công ty trách nhiệm hữu hạn…) nhiều nên việc giảm tỷ trọng của nguồn thu này là tất nhiên vì khi cho vay đối với các đối tượng đó thì tổng thu nhập sẽ tăng lên rất nhiều. Tuy tỷ trọng có giảm nhưng do tổng thu nhập của năm 2008 tăng rất nhanh 103,54% so với năm 2007 cho nên dẫn đến nguồn thu này tăng lên về số tuyệt đối là 71 triệu đồng tức 40,57%. Năm 2009 tỷ trọng của thu lãi tiền gửi là 0,89% tăng 0,02% so với năm 2008. Sở dĩ việc tăng tỷ trọng của nguồn này cũng là do năm 2009 tình hình kinh tế bất ổn nên chi nhánh đã có những chính sách riêng liên quan đến việc cho vay trong giai đoạn đó và nhằm hạn chế rủi ro, đảm bảo an toàn và hiệu quả trong mọi hoạt động của chi nhánh, tuy chi nhánh đã có những chính sách hạn chế rủi ro đó nhưng do Hậu Giang là một tỉnh phần lớn là thuộc về nông nghiêp nên cũng khơng bị ảnh hưởng nhiều khi tình hình kinh tế biến động. Khi đó, doanh số cho vay giảm dẫn đến sự tăng tỷ trọng của nguồn thu này nhưng cũng không đáng kể chỉ 0,02% và do thu nhập tăng 23,06% so với năm 2008 nên đã làm cho thu lãi tiền gửi tăng lên 65 triệu đồng tức 26,42%.
Xét đến thời 6 tháng đầu năm 2008, 2009, 2010 thì tình hình thu lãi tiền gửi của chi nhánh được thể hiện như sau: 6 tháng đầu năm 2008 tỷ trọng của thu lãi tiền gửi trong khoản thu từ lãi và các khoản có tính chất lãi là 2,5%, 6 tháng đầu năm 2009 tỷ trọng của khoản thu này là 4% tăng 1,5% so với cùng kỳ năm 2008 và do tổng thu nhập của chi nhánh luôn tăng qua các năm nên việc tăng tỷ trọng của thu lãi tiền gửi đã làm tăng thêm phần nào nguồn thu của khoản này. Cụ thể, năm 2009 thu lãi tiền gửi đạt 782 triệu đồng tăng 423 triệu đồng tức 117,85 so với cùng kỳ năm 2008. Nguyên nhân là do tình hình kinh tế thế giới và trong nước ở thời điểm 6 tháng đầu năm 2009 đang chuẩn bị bước vào giai đoạn phục hồi cho nên ngay thời điểm này việc mở rộng kinh doanh của các doanh nghiệp cũng chưa thật sự an toàn nên để bảo toàn nguồn vốn của mình thì họ đã đem tiền đến ngân hàng để gửi và làm cho lượng tiền gửi của các khách hàng tăng và do cuối năm 2008 tình hình làm ăn của các tổ chức kinh tế và người dân
khơng ổn định dựa vào tình hình này và để an tồn thì ngân hàng đã hạn chế cho vay đối với các ngành nghề có tính rủi ro cao nên làm cho lượng tiền cho vay của ngân hàng giảm điều này dẫn đến lượng tiền gửi của ngân hàng đầu năm 2009 tăng lên. Đến 6 tháng đầu năm 2010 tỷ trọng của khoản thu lãi tiền gửi trong thu từ lãi và các khoản có tính chất lãi là 1,09% giảm 2,91% so với cùng kỳ năm 2009 điều này đã làm cho tổng thu từ lãi tiền gửi giảm xuống rất nhiều. Cụ thể là 6 tháng đầu năm 2010 tổng thu lãi tiền gửi đạt 341 triệu đồng giảm 441 triệu đồng tức giảm 56,3% so với cùng kỳ năm 2009. Sở dĩ thu từ lãi tiền gửi của ngân hàng giảm là do kinh tế trong nước ổn định các tổ chức kinh tế và người dân mở rộng quy mơ hoạt động của mình. Và ở thời điểm này thì rủi ro trong việc cho vay cũng đã giảm đi phần nào nên dẫn đến lượng tiền cho vay của ngân hàng đầu năm 2010 tăng lên và làm cho lượng tiền gửi của ngân hàng giảm đi dẫn đến thu từ lãi tiền gửi giảm.
- Các khoản thu có tính chất lãi
Các khoản thu có tính chất lãi bao gồm: Góp vốn liên doanh, liên kết, mua cổ phần,… cũng chiếm tỷ trọng thấp nhưng đều tăng lên qua ba năm. Cụ thể năm 2007 tỷ trọng của khoản thu có tính chất lãi trong thu từ lãi và các khoản có tính chất lãi là 1,53%, năm 2008 tỷ trọng này là 1,16 giảm 0,37% so với năm 2007. Nguyên nhân của việc giảm tỷ trọng này là do năm 2008 chi nhánh đã tập trung vào các hoạt động tín dụng nhiều hơn nên việc góp vốn liên doanh, liên kết giảm đã giảm đi một khoảng không nhiều, tuy tỷ trọng có giảm nhưng do tổng thu nhập năm 2008 tăng rất nhanh so với năm 2007 về số tương đối là 103,54% cho nên việc giảm tỷ trọng của khoản này là khơng có nghĩa là nguồn thu này giảm