CHƯƠNG 1 : CƠ SỞ KHOA HỌC CỦA VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU
2.2. Phân tích hiệu quả hoạt động bán hàng của công ty
2.2.1. Chỉ tiêu hoàn thành kế hoạch
0.000 50.000 100.000 150.000 200.000 250.000 300.000 350.000 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 0 1 1 1 2 ĐỒ N G THÁNG
Bảng 2.8. Chỉtiêu hồn thành kếhoạch giai đoạn 2015–2017
ĐVT: Lít
(Nguồn: Bộphận bán hàng của công
Loại sản phẩm 2015 2016 2017 So sánh mức độ hoàn thành kế hoạch (%) Kế hoạch Thực hiện Mức độ hoàn thành (%) Kế hoạch Thực hiện Mức độ hoàn thành (%) Kế hoạch Thực hiện Mức độ hoàn thành (%) 2016/2015 2017/2016 Sơn Dulux 1800 1720 95,56 2500 2855 114,20 8000 9525 119,06 18,64 4,86 Sơn Maxilite 4700 4576 97,36 15000 20670 137,80 7000 4482 64,03 40,44 (73,77) Sơn Jotun 1300 1113 85,62 700 341 48,71 - - - (36,91) -
Qua bảng 2.8, ta có thể thấy sản lượng tiêu thụ sơn qua 3 năm có sựbiến động. kéo theo đó, mức độ hoàn thành kếhoạch cũng biến động đáng kể. Cụthể:
+ Đối với sơn Dulux:
Năm 2015, với kế hoạch đề ra là 1800 lít sơn nhưng chỉ tiêu thụ được 1720 lít, chỉ đạt được 95,56% so với kếhoạch đềra.
Đến năm 2016, với kế hoạch đề ra là 2500 lít sơn, tiêu thụ được 2855 lít. So với kế hoạch đề ra, mức độ hoàn thành kế hoạch là 114,2%, vượt 14,2% so với kế hoạch đề ra. Và mức độhoàn thành kếhoạch tăng 18,64% so với năm 2015.
Năm 2017, công ty đã vượt kếhoạch đề ra 19,06% với kếhoạch là 8000 lít sơn, cơng ty đã tiêu thụ được 9525 lít. Và mức độhồn thành kế hoạch tăng 4,86% so với năm 2016.
+ Đối với sơn Maxilite:
Năm 2015, với kế hoạch đề ra là 4700 lít sơn nhưng chỉ tiêu thụ được 4576 lít, chỉ đạt được 97,36% so với kếhoạch đềra.
Đến năm 2016, với kế hoạch đề ra là 15000 lít sơn, cơng ty đã tiêu thụ được 20670 lít. So với kế hoạch đề ra, mức độ hoàn thành kế hoạch là 137,80%, vượt 37,80% so với kế hoạch đề ra. Và mức độ hoàn thành kế hoạch tăng 18,64% so với năm 2015.
Năm 2017, công ty đã khôngđạt được kếhoạch đềra với mức đạt chỉ 64,03% so với kếhoạch. Theo kếhoạch cơng ty phải tiêu thụ được7000 lít sơn nhưng chỉ tiêu thụ được 4482 lít. Điều này cho thấy, công tác bán hàng của công ty vẫn chưa đạt được hiệu quảcao.
+ Đối với sơn Jotun:
Năm 2015, với kế hoạch đề ra là 1300 lít sơn nhưng chỉ tiêu thụ được 1113 lít, chỉ đạt được 85,62% so với kếhoạch đềra.
Đến năm 2016, sản lượng tiêu thụ sơn Jotun giảm mạnh, với kế hoạch đề ra là 700 lít sơn nhưng chỉ tiêu thụ được 341 lít. Đây cũng chính là lý do cơng ty khơng tiếp tục phân phối dịng sơn Jotun trong năm 2017.
Vì vậy, Cơng ty TNHH Hiệp Thành cần phát triển và nâng caohơn nữa công tác bán hàng và bộphận bán hàng đểnâng cao hiệu quảhoạt động kinh doanh của công ty
cũng như nâng cao lợi thế cạnh tranh của công ty so với các đối thủ cạnh tranh khác trên địa bàn.
2.2.3. Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động bán hàng:
Bảng 2.9. Một sốchỉ tiêu đánh giá hiệu quảhoạt động bán hàng của công ty
giai đoạn 2015–2017
Chỉ tiêu 2015 2016 2017 2016/2015 2017/2016
ROS (%) 0,60 0,63 0,58 0,03 (0,05)
ROE (%) 2,05 2,95 2,42 0,90 (0,53)
Doanh lợi chi phí 0,0006 0,0063 0,0059 0,0003 (0,0004)
Doanh Thu/Vốn CSH 3,4175 4,6927 4,1768 1,2752 (0,5159)
Doanh Thu/Chi Phí 1,0076 1,0083 1,0073 0,0007 (0,001)
(Nguồn: Phịng kếtốn của cơng ty)
Doanh lợi doanh thu (ROS)
Tỷlệlợi nhuận trên doanh thu thểhiện tỷlệthu hồi lợi nhuận trên doanh sốbán được. Qua bảng trên ta thấy được: Năm 2015, chỉ số ROS là 0,6% có nghĩa là cứ mỗi đồng doanh thu bán ra sẽ thu được 0,6% đồng lợi nhuận. Chỉ số này có sựbiến động qua các năm. Đến năm 2016, chỉ sốnày là0,63% tăng 0,03%so với năm 2015 và đem lại 0,63%đồng lợi nhuận cho mỗi đồng doanh thu bán ra. Nhưng đến năm 2017, chỉ số này lại giảm chỉ còn 0,58% tương ứng với giảm 0,05% đồng lợi nhuận trên một đồng doanh thu so với năm 2016.
Điều này cho thấy, hoạt động kinh doanh của cơng ty đang có dấu hiệu đi xuống.
“Lợi nhuận = Doanh thu – Chi phí”, chi phí tăng dẫn đến lợi nhuận giảm làm cho chỉ sốROS giảm. Điều này cho thấy công ty vẫn chưa kiểm sốt chi phí một cách hiệu quả dẫn đến chỉ số ROS giảm. Vì vậy, cơng ty cần có những chiến lược tốt để giảm chi phí đến mức thấp nhất đểnâng cao lợi nhuận và hiệu quảkinh doanh.
Doanh lợi vốn chủ sở hữu (ROE)
Chỉ tiêu này cho thấy khả năng sinh lợi của doanh nghiệp. Cứ mỗi đồng vốn chủsở hữu bỏ ra thì thu được 2,05% đồng lợi nhuận vào năm 2015. Qua bảng trên, ta thấy được chỉ số này qua các năm có sự biến động. Cụ thể, năm 2016 tăng 0,90% so với năm 2015, năm 2017 giảm 0,53% so với năm 2016. Nguyên nhân là do doanh thu
năm 2017 giảm mạnh và vốn chủ sở hữu năm 2017 giảm nhẹ nên dẫn đến tình trạng chỉ số ROE giảm. Qua đó ta thấy được, cơng ty vẫn chưa có những chính sách tốt trong việc gia tăng doanh thu cũng như hiệu quảhoạt động bán hàng.
Doanh lợi chi phí
Chỉ tiêu này cho thấy hiệu quả sử dụng chi phí kinh doanh của doanh nghiệp. Cứ 1 đồng chi phí bỏ ra thu được 0,0006 đồng lợi nhuận vào năm 2015. Chỉ tiêu này có sựbiến động qua các năm. Cụ thể, năm 2016, chỉsố này là 0,0063 tăng 0,0003 lần so với năm 2015 và năm 2017 là 0,0059 giảm 0,0004 lần so với năm 2016.
Với tình trạng lạm phát như hiện nay, đồng tiền ngày càng mất giá vì vậy cơng ty khó có thểkiểm sốt tốt được vấn đềchi phí.
Doanh thu/Vốn chủ sở hữu
Đây là chỉ tiêu cho biết sự quay vòng vốn chủ sở hữu (VCSH) của doanh nghiệp. Chỉ số này đo lường mối quan hệgiữa doanh thu thuần và vốn chủsởhữu của doanh nghiệp. Cứmột đồng VCSH tạo ra 3,4175đồng doanh thu (năm 2015). Ta thấy chỉsố này qua các nămcũng có sựbiến động. Năm 2016, chỉ sốnày là 4,6927 lần tăng 1,2752 lần so với năm 2015 và năm 2017 là 4,1768 lần giảm 0,5159 lần so với năm 2016. Chỉsốnày giảm cho thấy doanh nghiệp vẫn chưa sửdụng hiệu quảVCSH.
Doanh thu/Chi phí
Đây là chỉ tiêu cho biết hiệu quả chi phí của doanh nghiệp. Năm 2015, chỉ số này là 1,0076 lần, điều này cho biết cứ 1 đồng chi phí bỏ ra thu được 1,0076 đồng doanh thu. Đến năm 2016, chỉsốnày là 1,0083 lần tăng 0,0007 lần so với năm 2015 và năm 2017 là 1,0073 lần giảm 0,001 lần so với năm 2016. Như vậy, chỉ số Doanh thu trên chi phí biến động lên xuống qua từng năm. Việc kiểm sốt chi phí ln gây khó khăn cho doanh nghiệp, vì vậy, cơng ty nên có những chính sách bán hàng hiệu quả để thu hút và giữ chân khách hàng nhằm tăng doanh số bán hàng cho công ty. Bên cạnh đó, doanh nghiệp cũng cần tìm ra những biện pháp giảm chi phí để tăng hiệu quảkinh doanh của doanh nghiệp.
Tóm lại: Việc phân tích các chỉ tiêu này cho thấy tình trạng hoạt động kinh doanh của công ty vẫn chưa đạt hiệu quả. Các chỉ tiêu qua các năm có sự biến động lên xuống cho thấy công ty vẫn chưa phát huy những thế mạnh vốn có, khơng chịu phát
gần đây, thị trường sơn Thừa Thiên Huế đang ngày càng thu hút các đối thủcạnh tranh vào xâm nhập. Điều này khiến cho công ty phải cạnh tranh gay gắt hơn so với những năm trước cùng với rình hình lạm phát cao và tỷ giá biến động… như hiện nay, việc nâng cao hiệu quả bán hàng là điều hết sức cần thiết đối với công ty TNHH Hiệp Thành.
2.3. Đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động bán hàng của công ty TNHH Hiệp Thành