a) Hồ sơ pháp lý
1 Quyết ựịnh thành lập (nếu pháp luật quy ựịnh phải có).
2 Giấy chứng nhận đKKD / Giấy ựăng ký doanh nghiệp/ Giấy chứng nhận ựầu tư/ Giấy phép ựầu tư của Cấp có thẩm quyền.
3 Giấy phép kinh doanh có ựiều kiện, chứng chỉ hành nghề (nếu pháp
luật quy ựịnh phải có).
4
Quyết ựịnh bổ nhiệm hoặc Nghị quyết (biên bản) bầu Chủ tịch HđQT/HđTV, Tổng giám ựốc (giám ựốc)/ Chủ nhiệm HTX, kế toán trưởng và ựược phê duyệt của Cấp có thẩm quyền (nếu pháp luật quy
ựịnh phải có).
5 điều lệ tổ chức và hoạt ựộng của doanh nghiệp, hợp tác xã.
6 Quy chế tài chắnh ựối với Tổng công ty/Công ty mẹ và các ựơn vị thành viên (nếu pháp luật quy ựịnh phải có).
7 Nghị quyết của đại hội ựồng cổ ựông/ HđQT/ HđTV/ đH xã viênẦ phê duyệt kế hoạch ựề nghị cấp tắn dụng, bảo ựảm cấp tắn dụng
8 Hợp ựồng liên danh, Hợp ựồng hợp tác kinh doanh (trường hợp khách
hàng là bên liên danh hoặc hợp tác kinh doanh).
9 Giấy chứng minh nhân dân/ hộ chiếu...của chủ DNTN, ựại diện tổ hợp tác, thành viên hợp danh của công ty hợp danh.
10 Quyết ựịnh giao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm về tài chắnh của cơ quan Nhà nước có thẩm quyền (áp dụng ựối với ựơn vị sự nghiệp công lập)
b) Hồ sơ ựề nghị cấp GHTD và cho vay dự án ựầu tư
1 Giấy ựề nghị vay vốn. 2 Báo cáo tài chắnh 4 Dự án ựầu tư
- Hồ sơ pháp lý, gồm
Yêu cầu bản sao cơng chứng hoặc có ựóng dấu sao y bản chắnh của ựơn vị:
+ Giấy chứng nhận ựăng ký kinh doanh, Giấy phép ựầu tư hoặc giấy chứng nhận ựầu tư của cấp có thẩm quyền và các giấy tờ khác có giá trị pháp lý tương ựương, Giấy phép hành nghề ựối với loại hình kinh doanh có giấy phép theo quy ựịnh của Pháp luật.
+ Giấy phép ựăng ký kinh doanh xuất nhập khẩu và ựăng ký mã số xuất
nhập khẩu (ựối với các doanh nghiệp hoạt ựộng trong lĩnh vực xuất nhập khẩu). + Hợp ựồng liên doanh, hợp ựồng hợp tác liên doanh (nếu có).
+ Quyết ựịnh bổ nhiệm hoặc Nghị quyết bầu người quản lý cao nhất, người ựại diện theo pháp luật, kế toán trưởng và ựược phê duyệt của cấp có thẩm quyền (Nếu pháp luật có quy ựịnh).
+ điều lệ tổ chức và hoạt ựộng của doanh nghiệp.
+ Quy chế tài chắnh ựối với khách hàng là tổng công ty/ công ty mẹ và các ựơn vị thành viên (nếu có).
- Hồ sơ khoản vay, gồm:
+ Giấy ựề nghị vay vốn (bản chắnh.
+ Các Báo cáo tài chắnh của ba năm gần nhất (Bao gồm Bảng cân ựối kế toán; Báo cáo kết quả hoạt ựộng kinh doanh; Báo cáo lưu chuyển tiền tệ; thuyết minh báo cáo tài chắnh ) và báo cáo tài chắnh quý gần nhất ( bản chắnh). Nếu doanh nghiệp không lập báo cáo theo quý thì yêu cầu báo cáo nhanh một số chỉ tiêu tài chắnh chắnh (bản chắnh).
Lưu ý:
+ đối với pháp nhân hoạt ựộng chưa ựược 02 năm, yêu cầu gửi báo cáo tài chắnh ựến thời ựiểm gần nhất.
+ Trong trường hợp báo cáo tài chắnh ựã ựược kiểm tốn thì ựơn vị phải cung cấp báo cáo tài chắnh ựã kiểm toán. Trong trường hợp báo cáo tài chắnh chưa ựược kiểm tốn, phải có báo cáo quyết tốn thuế của hai năm gần nhất ựược cơ quan thuế xác nhận (bản sao) và phải có sự giải trình cụ thể từ phắa khách hàng trước khi xem xét khoản vay.
+ Bảng kê công nợ các loại tại các ngân hàng, tổ chức tắn dụng trong và ngoài nước (bản chắnh).
+ Bản kê các khoản phải thu, phải trả lớn, chi tiết hàng tồn kho.
+ Các tài liệu minh chứng về nguồn vốn tài trợ cho dự án, khả năng tài chắnh của các cổ ựơng và ựối tác góp vốn. (bản sao).
+ Kế hoạch SXKD, kế hoạch tài chắnh (bản chắnh).
+đăng ký trắch khấu hao theo kế hoạch (bản sao, nếu có). - Hồ sơ dự án ựầu tư, gồm
Về nguyên tắc, dự án ựầu tư ựược lập phải ựáp ứng các quy ựịnh trong Luật ựầu tư, Luật xây dựng cũng giống như các quy ựịnh có liên quan. Q trình thực hiện phải phù hợp với Luật ựấu thầu và các quy ựịnh có liên quan. Tổng hợp danh mục hồ sơ dự án ựầu tư bao gồm:
+ Báo cáo nghiên cứu khả thi (nếu có); Báo cáo nghiên cứu khả thi hoặc Báo cáo ựầu tư nếu dự án chỉ lập báo cáo ựầu tư.
+ Giấy chứng nhận ựầu tư.
+ Quyết ựịnh phê duyệt dự án ựầu tư của cấp có thẩm quyền.
+ Thiết kế kỹ thuật và tổng dự toán. Quyết ựịnh phê duyệt thiết kế kỹ thuật, tổng dự tốn của cấp có thẩm quyền. Những dự án Nhóm A, B nếu chưa có thiết kế kỹ thuật về tổng dự tốn ựược duyệt thì trong quyết ựịnh ựầu tư phái có quyết ựịnh mức vốn của từng hạng mục chắnh và phải có thiết kế và dự tốn hạng mục cơng trình ựược cấp có thẩm quyền phê duyệt.
+ Các quyết ựịnh, văn bản chỉ ựạo, tham gia ý kiến, các văn bản liên quan ựến chế ựộ ưu ựãi, hỗ trợ của các cấp, các ngành có liên quan ( Chắnh phủ, Bộ kế hoạch và ựầu tư, Ngân hàng Nhà nước...) (nếu có).
+ Phê chuẩn báo cáo ựánh giá tác ựộng mơi trường, phịng chóng chữa cháy (chỉ với những dự án có yêu cầu).
+ Tài liệu ựánh giá, chứng minh nguồn cung cấp nguyên vật liệu, thị trường của dự án (nếu có).
+ Quyết ựịnh giao ựất, cho thuê ựất, hợp ựồng thuê ựất/ thuê nhà xưởng ựể thực hiện dự án (nếu có).
+ Các văn bản liên quan ựến việc ựền bù, giải phóng mặt bằng, chuẩn bị mặt bằng xây dựng.
+ Thông báo kế hoạch ựầu tư hàng năm của các cấp có thẩm quyền (ựối với những dự án mới theo kế hoạch của Nhà nước).
+ Thông báo chỉ tiêu kế hoạch ựầu tư ựối với doanh nghiệp là thành viên Tổng cơng ty (nếu có).
+ Tài liệu minh chứng về vốn ựầu tư hoặc các nguồn vốn tham gia vào dự án ựầu tư.
+ Giấy phép xây dựng (nếu pháp luật quy ựịnh phải có).
+ Các văn bản liên quan ựến quá trình ựầu thầu thực hiện dự án. + Các tài liệu khác liên quan.
Lưu ý:ựối với những dự án chuyển tiếp, CBTđ phải ựối chiếu danh mục
các tài liệu cũ và chỉ yêu cầu khách hàng cung cấp những tài liệu còn thiếu. - Hồ sơ bảo ựảm tiền vay, gồm
+ Các giấy tờ chứng minh về quyền sở hữu tài sản, quyền sử dụng ựất của bên cầm cố thế chấp.
+ Văn bản bảo lãnh của bên bảo lãnh theo quy ựịnh.
+ Trong trường hợp tài sản là tài sản chung, thì phải có văn bản chấp thuận của các ựồng sở hữu.
4.1.2.2 Quy trình thẩm ựịnh tài chắnh dự án vay vốn tại ngân hàng
Ngân hàng Công thương Quang Trung ựã áp dụng nhiều phương pháp thẩm ựịnh khác nhau, ựây cũng là những phương pháp phổ biến ở các NHTM khác. Nhìn chung, những phương pháp ựó ựược CBTđ ở ựây thực hiện theo ựúng những yêu cầu ựặt ra. Tuỳ theo ựặc ựiểm và tắnh chất của từng dự án, từng nội dung dự án cũng như khách hàng, mà CBTđ lại sử dụng tập trung vào phương pháp nào nhiều hơn, phương pháp nào ắt hơn, nhưng tổng thể thì các CBTđ ở ựây ựều ựã kết hợp ựược ưu ựiểm của các phương pháp ựể việc thẩm ựịnh ựược thuận lợi và mang lại kết quả cao.
Thông thường, khi tiếp nhận một dự án vay vốn, CBTđ ở Chi nhánh NHCT Quang Trung bắt ựầu từ phương pháp thẩm ựịnh theo trình tự: Trước tiên là ựánh giá sơ bộ tổng quan về dự án, thẩm ựịnh hồ sơ vay vốn, khách hàng vay vốn sau ựó mới ựi sâu thẩm ựịnh chi tiết các nội dung của dự án. Trong thẩm ựịnh tài chắnh dự án vay vốn, CBTđ cũng bắt ựầu từ phương pháp thẩm ựịnh theo trình tự như sơ ựồ 4.2.
2 3 4 1 Thẩm ựịnh tổng mức ựầu tư Thẩm ựịnh phương án nguồn vốn Thẩm ựịnh lãi suất chiết khấu
2 3 Thẩm ựịnh doanh, thu chi phắ 4 Thẩm ựịnh dòng tiền Thẩm ựịnh hiệu quả tài chắnh 5 6 Thẩm ựịnh rủi ro,
Sơ ựồ 4.2Trình tự thẩm ựịnh tài chắnh dự án vay vốn của doanh nghiệp
Trình tự thẩm ựịnh tài chắnh dự án vay vốn của doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Quang Trung cũng như tất cả các chi nhánh ngân hàng thuộc hệ thống Ngân hàng Công thương Việt Nam ựều phải tuân theo Quyết ựịnh số 2207/Qđ Ờ NHCT5, của Ngân hàng Công thương Việt Nam ban hành ngày 18/12/2006 về ỘBan hành Quy trình cho vay theo dự án ựầu tư ựối với khách hàng là tổ chức kinh tế trong hệ thống Ngân hàng công thươngỢ.Do vậy, cán bộ thẩm ựịnh tại Ngân hàng TMCP Công thương
Quang Trung cũng phải thực hiện nghiêm túc theo như quyết ựịnh.
4.1.3 Phương pháp thẩm ựịnh tài chắnh dự án vay vốn tại ngân hàng
Ngân hàng Công thương Quang Trung ựã áp dụng nhiều phương pháp thẩm ựịnh khác nhau, ựây cũng là những phương pháp phổ biến ở các NHTM khác. Nhìn chung, những phương pháp ựó ựược CBTđ ở ựây thực hiện theo ựúng những yêu cầu ựặt ra. Tuỳ theo ựặc ựiểm và tắnh chất của từng dự án, từng nội dung dự án cũng như khách hàng, mà CBTđ lại sử dụng tập trung vào phương pháp nào nhiều hơn, phương pháp nào ắt hơn, nhưng tổng thể thì các CBTđ ở ựây ựều ựã kết hợp ựược ưu ựiểm của các phương pháp ựể việc thẩm ựịnh ựược thuận lợi và mang lại kết quả cao.
Bảng 4.3 Các phương pháp thẩm ựịnh tài chắnh dự án vay vốn ựang áp dụng tài ngân hàng
Thứ tự Tên phương pháp
1 Phương pháp so sánh, ựối chiếu các chỉ tiêu 2 Phương pháp thẩm ựịnh theo trình tự
4 Thẩm ựịnh chi tiết
5 Phương pháp phân tắch ựộ nhạy
6 Phương pháp triệt tiêu rủi ro
(Nguồn: Ngân hàng công thương Quang Trung)
Các phương pháp mà cán bộ thẩm ựịnh tại Chi nhánh NHTM Cổ phần Công thương Quang Trung ựang áp dụng khá phù hợp với lý thuyết và hướng dẫn của Ngân hàng Công thương Việt Nam. Các phương pháp thường ựược cán bộ thẩm ựịnh áp dụng linh hoạt vào từng khâu thẩm ựịnh khác nhau và từng dự án thẩm ựịnh khác nhau như:
- Thẩm ựịnh tổng mức vốn ựầu tư và phương án nguồn vốn, CBTđ thường sử dụng phương pháp so sánh ựối chiếu các chỉ tiêu với các ựịnh mức kinh tế kỹ thuật theo quy ựịnh của Nhà nước cũng như so sánh với các dự án tương tự mà Chi nhánh ựã từng thực hiện.
- Thẩm ựịnh doanh thu, chi phắ, dòng tiền của dự án, CBTđ sử dụng tổng hợp nhiều phương pháp khác nhau tuỳ từng nội dụng cụ thể, ựặc biệt là phương pháp dự báo và phương pháp so sánh ựối chiếu các chỉ tiêu.
- Thẩm ựịnh các yếu tố rủi ro thì phương pháp mà CBTđ sử dụng là phương pháp dự báo ựể ựưa ra một loại rủi ro tiềm ẩn ựối với dự án trong tương lai. Sau ựó, kết hợp với phương pháp phân tắch ựộ nhạy ựể xem xét tắnh vững chắc của các chỉ tiêu hiệu quả trong ựiều kiện xảy ra rủi ro.
Nhìn chung, các phương pháp mà CBTđ ở ựây sử dụng khi thẩm ựịnh tài chắnh dự án ựầu tư là tương ựối hợp lý và có sự linh hoạt trong khi sử dụng. Tuy ựiều này không ựược quy ựịnh cụ thể, chi tiết trong quy trình hướng dẫn, nhưng bằng kinh nghiệm thực tế và trình ựộ của mỗi CBTđ nên việc áp dụng các phương pháp vào công tác thẩm ựịnh ựạt kết quả khá chắnh xác.
4.1.4 Nội dung thẩm ựịnh tài chắnh dự án vay vốn của doanh nghiệp tại ngân hàng tại ngân hàng
4.1.4.1 Thẩm ựịnh tổng mức vốn ựầu tư và các nguồn tài trợ
a) Thẩm ựịnh tổng mức vốn ựầu tư
Chi nhánh ựã có sự cẩn thận và kỹ lưỡng trong khâu thẩm ựịnh này, không mặc nhiên chấp nhận những kết quả mà khách hàng ựưa ra, tuy vậy vẫn không tránh khỏi những hạn chế. đối với những dự án lớn thì ựiều này càng gây khó khăn. Bởi lẽ khi tắnh tổng dự toán sẽ bao gồm rất nhiều hạng mục, phải liệt kê ựầy ựủ, ựiều này phải thông qua một tổ chức, cơ quan chuyên về xây dựng mới có thể ựưa ra những con số chắnh xác ựược. Vì thế, rất khó ựể tắnh tốn ựầy ựủ, chắnh xác tất cả các hạng mục cấu thành tổng mức ựầu tư.
Thẩm ựịnh tổng mức vốn ựầu tư của các dự án thì cán bộ thẩm ựịnh của ngân hàng phải thực hiện và xem xét các nội dung như: Tổng mức ựầu tư của dự án bao gồm toàn bộ số vốn cần thiết ựể thiết lập và ựưa dự án vào hoạt ựộng. Tổng mức ựầu tư bao gồm:
* Chi phắ cố ựịnh, gồm: - Chi phắ xây dựng; chi phắ thiết bị; chi phắ quản lý dự án và chi phắ khác.
* Vốn lưu ựộng ban ựầu, gồm: - Tài sản lưu ựộng sản xuất. - Tài sản lưu ựộng lưu thông.
* Vốn dự phòng, gồm: Chi phắ dự phòng cho các khoản chi phắ phát sinh không dự kiến trước ựược.
để xác ựịnh chắnh xác tổng mức ựầu tư của dự án, CBTđ ở Chi nhánh NHCT Quang Trung thường áp dụng Ộcộng chi phắỢ tức là dự tắnh theo từng bộ phận cấu thành tổng mức ựầu tư rồi tổng hợp thành mức ựầu tư. để làm ựược ựiều này, CBTđ ở ựây xác ựịnh dựa trên việc xem xét chi phắ dự tắnh
cho từng công việc theo thiết kế cơ sở của dự án trong phần phân tắch kỹ thuật ở trên. Một mặt, dựa vào số liệu mà dự án cung cấp, CBTđ tiến hành:
+ CBTđ ựánh giá tổng mức vốn ựầu tư ựã ựược tắnh toán hợp lý hay chưa bằng cách trên cơ sở so sánh với những dự án tương tự ựã thực hiện. CBTđ phân tắch ựể thấy ựược sự khác biệt, hợp lý về suất ựầu tư, về phương án công nghệ, về các hạng mục thực sự cần thiết..ựể tập trung tìm hiểu nguyên nhân và ựưa ra nhận xét.
+ CBTđ ựánh giá tổng vốn ựầu tư ựã tắnh ựủ các khoản cần thiết chưa. Cụ thể, xem xét các yếu tố làm tăng chi phắ do trượt giá, phát sinh thêm khối lượng, dự phòng việc thay ựổi tỷ giá ngoại tệ nếu dự án có sử dụng ngoại tệ...Từ ựó ựưa ra kết luận về cơ cấu vốn ựầu tư ựể làm cơ sở xác ựịnh mức tài trợ tối ựa mà Ngân hàng nên tham gia vào dự án.
+ Trường hợp dự án mới ựi vào chủ trương hoặc tổng mức vốn ựầu tư mới ở dạng khái toán, CBTđ dựa vào số liệu ựã thống kê, ựúc rút ở giai ựoạn thẩm ựịnh sau ựầu tư ựể nhận ựịnh, ựánh giá và tắnh tốn.
+ Ngồi ra, CBTđ cũng tắnh tốn, xác ựịnh xem nhu cầu vốn lưu ựộng cần thiết ban ựầu ựể ựảm bảo hoạt ựộng của dự án nhằm có cơ sở thẩm ựịnh giải pháp nguồn vốn và tắnh toán hiệu quả tài chắnh sau này.
Sau khi thẩm ựịnh xong tổng mức vốn ựầu tư, CBTđ tiếp tục tiến hành xác ựịnh nhu cầu vốn ựầu tư theo tiến ựộ thực hiện dự án dựa trên cơ sở:
Cụ thể chúng ta có thể xem xét việc thẩm ựịnh tổng mức ựầu tư của một doanh nghiệp ựã ựược vay vốn tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương Quang Trung cho dự án Ộđầu tư nhà máy sản xuất khăn bông các loạiỢ của Công ty TNHH MTV Hà đông Hà Nam.
Việc thẩm ựịnh tổng mức vốn ựầu tư của dự án ựược Chi nhánh thẩm ựịnh một cách kỹ càng, không phải dựa vào những số liệu khách hàng cung cấp mà ựó có sự tắnh tốn lại một cách kỹ lưỡng ựể ựưa ra tổng mức ựầu tư
chắnh xác hơn, làm cơ sở cho những tắnh toán sau này. Khi thẩm ựịnh tổng mức ựầu tư của dự án, CBTđ sử dụng phương pháp so sánh, ựối chiếu các chỉ tiêu của dự án với những chuẩn mực, tiêu chuẩn, ựịnh mức kinh tế kỹ thuật và với các dự án tương tự mà Chi nhánh từng thực hiện thẩm ựịnh.
Bảng 4.4 Tổng mức vốn ựầu tư của dự án ựầu tư nhà máy sản xuất khăn bông các loạiỢ của Công ty TNHH MTV Hà đông Hà Nam
đVT: Triệu ựồng
TT Hạng mục Theo dự án Kết quả thẩm ựịnh
I Thiệt hại do di dời 2.647 2.647
1 CP tháo dỡ, thu dọn, giải phóng mặt bằng 877 877 2 Trả lương công nhân do việc di dời 1.770 1.770
II đầu tư tài sản cố ựịnh 131.223 131.223
1 Chi phắ thuê ựất (ựã thanh toán) 23.742 23.742 2 Chi phắ xây dựng cơng trình 62.824 62.824 3 Chi phắ thiết bị 16.216 16.216