Bước 1: Hướng dẫn, tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ vay vốn và sao gửi hồ
sơ vay vốn cho Phòng quản lý rủi ro.
Bước 2: Thẩm ựịnh/ tái thẩm ựịnh khách hàng vay vốn, DAđT, biện
pháp bảo ựảm tiền vay và trình duyệt tờ trình thẩm ựịnh, tái thẩm ựịnh.
Nhận hồ sơ ựể thẩm ựịnh đưa yêu cấu, giao hồ
sơ vay vốn Bổ sung, giải thắch Nhận lại hồ sơ và kết quả thẩm ựịnh Thẩm ựịnh Tiếp nhận hồ sơ Phó giám ựốc 2 Lập báo cáo thẩm ựịnh
Kiểm tra, kiểm soát
Lưu hồ sơ và tài liệu có liên quan
Bước 3: Thẩm ựịnh rủi ro tắn dụng ựộc lập và trình duyệt báo cáo kết
quả thẩm ựịnh rủi ro tắn dụng.
Bước 4: Xét duyệt khoản vay. Bước 5: Thông báo cho khách hàng.
Bước 6: Soạn thảo HđTD, HđBđ, ký kết hợp ựồng, làm thủ tục giao
nhận TSBđ và giấy tờ TSBđ và nhập các thông tin về khoản vay, kiểm tra giám sát việc nhập thông tin trên hệ thống INCAS.
2.1.4.2Phương pháp thẩm ựịnh chắnh dự án vay vốn
a) Phương pháp so sánh, ựối chiếu các chỉ tiêu
đây là phương pháp phổ biến, thường ựược sử dụng trong thẩm ựịnh dự án ựầu tư ở NHTM. Nội dung của phương pháp này là cán bộ thẩm ựịnh khi thẩm ựịnh thường so sánh, ựối chiếu nội dung dự án với các chuẩn mực luật pháp quy ựịnh, các tiêu chuẩn, các ựịnh mức kinh tế kỹ thuật thắch hợp, thông lệ quốc tế và trong nước cũng như các kinh nghiệm thực tế, phân tắch, so sánh ựể lựa chọn phương án tối ưu. Các chuẩn mực mà cán bộ thẩm ựịnh ở NHTMthường sử dụng trong phương pháp này là:
- Tiêu chuẩn thiết kế, xây dựng, tiêu chuẩn về cấp cơng trình do Nhà nước quy ựịnh hoặc ựiều kiện tài chắnh mà dự án có thể chấp nhận ựược.
- Tiêu chuẩn về công nghệ, thiết bị trong quan hệ chiến lược ựầu tư công nghệ quốc gia, quốc tế.
- Tiêu chuẩn về loại sản phẩm của dự án mà thị trường ựòi hỏi - Các chỉ tiêu tổng hợp như cơ cấu vốn ựầu tư, suất ựầu tư.
- Các ựịnh mức về sản xuất, tiêu hao năng lượng, nguyên liệu, nhân công, tiền lương, chi phắ quản lý...của ngành theo các ựịnh mức kinh tế - kỹ thuật chắnh thức hoặc các chỉ tiêu kế hoạch và thực tế.
- Các chỉ tiêu kinh tế- kỹ thuật chủ yếu của dự án ựược so sánh với các dự án ựã và ựang xây dựng hoặc ựang hoạt ựộng.
b) Phương pháp thẩm ựịnh theo trình tự
Việc thẩm ựịnh dự án ựược tiến hành theo một trình tự biện chứng từ tổng quát ựến chi tiết, lấy kết luận trước làm tiền ựề cho kết luận sau.
c)Thẩm ựịnh tổng quát
Là việc cán bộ thẩm ựịnh xem xét một cách khái quát các nội dung cơ bản thể hiện tắnh ựầy ựủ, tắnh phù hợp, tắnh hợp lý của một dự án.
Thẩm ựịnh tổng quát cho phép cán bộ thẩm ựịnh hình dung khái quát dự án, hiểu rõ quy mô, tầm quan trọng của dự án trong chiến lược phát triển kinh tế xã hội ựất nước. Xác ựịnh các căn cứ pháp lý của dự án ựảm bảo khả năng kiểm soát ựược bộ máy quản lý dự án dự kiến. Dự án có thể bị bác bỏ nếu không thỏa mãn các yêu cầu về pháp lý, các thủ tục quy ựịnh cần thiết và khơng phục vụ gì cho chiến lược phát triển kinh tế chung.
d) Thẩm ựịnh chi tiết
được CBTđ tiến hành sau thẩm ựịnh tổng quát. Là việc cán bộ thẩm ựịnh xem xét một cách khách quan khoa học, chi tiết từng nội dung cụ thể ảnh hưởng trực tiếp ựến tắnh khả thi, tắnh hiệu quả của dự án trên các khắa cạnh pháp lý, thị trường, kỹ thuật-công nghệ-môi trường, kinh tế Ầ phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế xã hội trong từng thời kỳ phát triển kinh tế của ựất nước.
e) Phương pháp phân tắch ựộ nhạy
Phương pháp này cán bộ thẩm ựịnh ở ựây thường dùng ựể kiểm tra tắnh vững chắc về hiệu quả tài chắnh của dự án ựầu tư. Mỗi dự án bản thân nó chịu tác ựộng của nhiều yếu tố khác nhau, sử dụng phương pháp phân tắch ựộ nhạy tức là ựể xem xét ựộ nhạy cảm của dự án ựối với sự thay ựổi của các yếu tố liên quan.
Phân tắch ựộ nhạy của dự án là xem xét sự thay ựổi các chỉ tiêu hiệu quả tài chắnh dự án ( lợi nhuận, thu nhập thuần, tỷ suất hoàn vốn nộ bộ..) khi các yếu tố liên quan ựến chỉ tiêu ựó thay ựổi. Phân tắch ựộ nhạy nhằm xem xét mức ựộ nhạy cảm của dự án ựối với biến ựộng của các yếu tố có liên quan.
f) Phương pháp triệt tiêu rủi ro
Dự án là một tập hợp các yếu tố dự kiến trong tuơng lai, từ khi thực hiện dự án ựến khi ựi vào khai thác, thời gian hoàn vốn thường rất dài, do ựó có nhiều rủi ro có thể xảy ra trong q trình thực hiện dự án. để ựảm bảo tắnh vững chắc về hiệu quả dự án, cán bộ thẩm ựịnh ở NHTMphải dự ựoán một số rủi ro có thể xảy ra ựể có biện pháp kinh tế hoặc hành chắnh thắch hợp, hạn chế thấp nhất các tác ựộng rủi ro hoặc phân tán rủi ro cho các ựơắ tác có liên quan ựến dự án.
2.1.5 Các yếu tố ảnh hưởng tới công tác thẩm ựịnh tài chắnh dự án vay vốn của doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại vay vốn của doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại
2.1.4.1 Nhóm yếu tố thuộc về ngân hàng
Các yếu tố này là hoạt ựộng của cán bộ thẩm ựịnh nói riêng và ngân hàng nói chung trực tiếp tham gia trong cơng tác thẩm ựịnh tài chắnh ựối với dự án vay vốn của doanh nghiệp
a.Năng lực cán bộ thẩm ựịnh của Ngân hàng với khả năng trắ tuệ,
sức lao ựộng là yếu tố lao ựộng sống, có vai trị quyết ựịnh trong mỗi một quá trình lao ựộng. Bởi vậy, có thể nói ựây là yếu tố quan trọng nhất, quyết ựịnh trực tiếp ựến chất lượng thẩm ựịnh tài chắnh dự án. Nếu nhà quản lý nhận thức ựúng ý nghĩa của thẩm ựịnh tài chắnh dựán thì mới tạo những ựiều kiện thuận lợi cho cán bộ thẩm ựịnh. đồng thời ựối với cán bộ thẩm ựịnh, nếu cán bộ thẩm ựịnh có năng lực chun mơn tốt (thể hiện qua khả năng tổng hợp, ựánh giá và phân tắch số liệu, nhất là trong việc phân tắch thị trường ựể dự
báo lượng cung cầu và ựánh giá khả năng tiêu thụ sản phẩm của dự án; có hiểu biết về phương diện kỹ thuật, và ựặc biệt là kỹ năng tắnh toán, phân tắch các chỉ tiêu tài chắnh : nắm vững hệ thống các chi tiêu sử dụng ựể ựánh giá, cách tắnh toán, ý nghĩa, ưu nhược ựiểm của từng chỉ tiêu và từng phương pháp ựể có những phân tắch, nhận ựịnh chắnh xác) và tuân thủ tốt quy trình thẩm ựịnh thì kết quả thẩm ựịnh tài chắnh dự án thường ựáng ựược tin cậy. Mặt khác, do tắnh chất phức tạp và phạm vi liên quan của dự án, các ựánh giá, nhận ựịnh trong thẩm ựịnh tài chắnh dự án dựa nhiều vào sự ựánh giá chủ quan của cán bộ làm cơng tác thẩm ựịnh, vì vậy ựịi hỏi người làm cơng tác thẩm ựịnh khơng những phải có kiến thức chuyên sâu, hiểu biết rộng mà cịn phải có ựạo ựức nghề nghiệp tốt. Nếu khơng có ựạo ựức nghề nghiệp thì có thể sẽ có những ựánh giá sai lệch một cách cố ý về hiệu quả tài chắnh dự án, dẫn ựến kết quả thẩm ựịnh không ựáng tin cậy.
b. Thông tin sử dụng cho thẩm ựịnh
Thông tin là yếu tố nguyên vật liệu ựầu vào của quá trình thẩm ựịnh tài chắnh dự án, bởi vậy, nếu thơng tin có chất lượng tốt Ờ có nghĩa các thơng tin phải ựược thu thập ựầy ựủ, chắnh xác, kịp thời và có ựộ tin cậy cao thì sản phẩm của quá trịnh thẩm ựịnh tài chắnh dự án mới có chất lượng và ngược lại, nếu các thông tin ựầu vào không ựầy ựủ, lỗi thời, có ựộ tin cậy thấp sẽ dẫn tới sai lệch trong kết quả tắnh toán, kết quả thẩm ựịnh không chắnh xác sẽ dẫn tới quyết ựịnh ựầu tư sai. đồng thời nếu thông tin ựược thu thập từ nhiều nguồn sẽ có cơ sở ựể kiểm chứng, so sánh và ựối chiếu một cách tốt hơn.
c. Trang thiết bị, công nghệ
Với vai trò là yếu tố tư liệu lao ựộng phục vụ cho quá trình thẩm ựịnh, quá trình thẩm ựịnh tài chắnh dự án sẽ ựược rút ngắn về thời gian, công sức, ựồng thời tăng ựộ chắnh xác trong phân tắch, ựánh giá hiệu quả tài chắnh nếu có sự trợ giúp của các trang thiết bị và công nghệ hiện ựại như máy tắnh, máy chuyên dụng, mạng internet, kho thông tin ựiện tử. Với trang thiết bị hiện ựại,
việc thu thập và xử lý thông tin sẽ ựược tiến hành một cách nhanh chóng, chắnh xác, các cơ hội ựầu tư sẽ ựược nắm bắt kịp thời. đặc biệt là sự trợ giúp của các phần mềm phục vụ riêng cho thẩm ựịnh tài chắnh dựán (tắnh toán, ựánh giá các chỉ tiêu hiệu quả tài chắnh, xác ựịnh lãi suất chiết khấu, phân tắch ựộ nhạy, ựánh giá rủi ro của dự án), các phần mềm phân tắch thống kê, toán kinh tế sẽ giúp cho việc tắnh toán, ựánh giá và phân tắch hiệu quả tài chắnh dự án một cách chắnh xác và nhanh chóng.
d. Tổ chức cơng tác thẩm ựịnh tài chắnh dự án vay vốn của doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại
Do thẩm ựịnh tài chắnh dù án ựược tiến hành theo nhiều giai ựoạn nên tổ chức công tác thẩm ựịnh có ảnh hưởng khơng nhỏ tới chất lượng thẩm ựịnh. Nếu quy trình thẩm ựịnh tài chắnh dù án ựược tổ chức một cách khoa học, hợp lý trên cơ sở phân ựịnh rõ trách nhiệm, quyền hạn giữa các cá nhân, bộ phận tham gia vào quy trình, ựảm bảo vừa phát huy tắnh ựộc lập, sáng tạo của các chủ thể tham gia quy trình, vừa phát huy tắnh tập thể, khả năng làm việc theo nhóm, ựồng thời có cơ chế kiểm tra giám sát chặt chẽ quá trình thực hiện thẩm ựịnh thì kết quả thẩm ựịnh tài chắnh dự án sẽ có chất lượng cao hơn.
2.1.5.2 Nhóm yếu tố thuộc về doanh nghiệp
Các cơ chế chắnh sách của Nhà nước có ảnh hưởng rất lớn ựến hoạt ựộng tắn dụng của Ngân hàng.do ựó quy trình và nội dung thẩm ựịnh tắn dụng tại Ngân hàng phải có sự thống nhất và chỉ ựạo của NHCT Việt Nam. Do ựó sẽ gây khó khăn cho Ngân hàng trong việc ra quyết ựịnh bởi với những dự án lớn, những quyết ựịnh quan trọng thì phải ựược sự ựồng ý của NHCT Việt Nam.
Môi trường kinh tế thiếu ổn ựịnh và môi trường pháp lý trong hoạt ựộng tắn dụng cịn nhiều hạn chế và thiếu sót. Cơ chế quản lý Nhà nước còn
lỏng lẻo, sự ban hành chồng chéo và mâu thuẫn giữa các ựạo luật, các quy chế dẫn ựến sơ hở tạo ựiều kiện cho các phần tử xấu có hành vi lừa ựảo.
Như ta ựã biết, thông tin do khách hàng cung cấp là nguồn thông tin chủ yếu ựể Ngân hàng thực hiện phân tắch, ựánh giá. Vì vậy, trình ựộ lập, thẩm ựịnh, thực hiện dự án cũng như sự trung thực, ựầy ựủ, chắnh xác và kịp thời của các thông tin mà chủ ựầu tư cung cấp có ảnh hưởng rất nhiều tới chất lượng thẩm ựịnh tài chắnh dù án trong hoạt ựộng cho vay của Ngân hàng thương mại, ựặc biệt là rút ngắn ựược thời gian thu thập thêm thông tin, phân tắch, ựánh giá hiệu quả tài chắnh, ựồng thời nếu chủ ựầu tư có trình ựộ trong quản lý và thực hiện dự án ựầu tư sẽ giảm thiểu các rủi ro trong quá trình ựầu tư và ựưa dự án ựi vào hoạt ựộng.
2.1.5.3 Nhóm yếu tố thuộc về mơi trường khách quan
Môi trường kinh tế xã hội có ảnh hưởng rất lớn tới chất lượng thẩm ựịnh tài chắnh dự án, ựặc biệt là môi trường kinh tế vĩ mô. Một nền kinh tế tăng trưởng ổn ựịnh, với cơ chế quản lý và chắnh sách vĩ mô ựồng bộ, hiệu quả cùng với ựó là các ựịnh hướng, chắnh sách, chiến lược phát triển kinh tế, quy hoạch tổng thể theo từng vùng, miền ựược xây dựng ựồng bộ và ổn ựịnh sẽ là ựiều kiện lý tưởng cho việc dự báo các khắa cạnh liên quan ựến hiệu quả tài chắnh của dự án. đồng thời, chất lượng thẩm ựịnh tài chắnh dự án còn chịu tác ựộng không nhỏ của các yếu tố thị trường. Như ựã phân tắch về rủi ro của dự án, rủi ro của dự án phát sinh do sự thay ựổi các biến ựầu vào theo hướng bất lợi: tăng vốn ựầu tư ban ựầu so với kế hoạch, tăng chi phắ ựầu vào hàng năm, giá bán sản phẩm dịch vụ ựầu ra của dự án hay khả năng huy ựộng công suất của dự án thấp hơn so với dự kiếnẦ, ựây là những yếu tố chịu ảnh hưởng rất nhiều của thị trường ựầu vào, ựầu ra, tình trạng lạm phátẦ Nếu mơi trường kinh tế vĩ mơ ổn ựịnh thì khơng những chất lượng thẩm ựịnh tài chắnh dù án ựược nâng lên, mà quá trình thực hiện, triển khai dự án cũng sẽ thuận lợi, hạn chế ựược các rủi ro.
Môi trường pháp lý bao gồm hệ thống văn bản quy phạm pháp luật và sự ựiều hành thực hiện của các cơ quan chức năng nhà nước. Dự án ựầu tư ựược lập, kiểm tra và ựược triển khai thực hiện căn cứ trên các quy ựịnh của rất nhiều các cơ quan nhà nước có thẩm quyền. Bởi vậy nếu môi trường pháp lý lành mạnh, ựồng bộ sẽ có tác ựộng tắch cực tới việc thẩm ựịnh cũng như thực hiện dự án. Ngược lại, nếu hệ thống các quy ựịnh trên thiếu sự ựồng bộ, chồng chéo, mâu thuẫn trong nội dung, thường xuyên thay ựổiẦ sẽ gây khó khăn rất lớn trong việc ựánh giá hiệu quả tài chắnh dư án , cũng như dự báo, phân tắch các rủi ro trong quá trình thực hiện dự án.
2.2 Cơ sở thực tiễn
2.2.1 Thẩm ựịnh tài chắnh dự án của ngân hàng Ngoại thương Hải Phòng Phòng
Hiện nay, quá trình thẩm ựịnh dự án ở chi nhánh ngân hàng Ngoại thương Hải Phòng ựược thực hiện như sơ ựồ 2.3