Ngoại thương Hải Phòng
Bộ phận tắn dụng ở chi nhánh có chức năng thu nhận hồ sơ dự án, thẩm ựịnh và trình duyệt cho vay tại chi nhánh. Với những dự án lớn, tắnh chất phức tạp, chi nhánh ngân hàng Ngoại thương Hải Phòng thực hiện việc thẩm ựịnh sơ bộ tại chi nhánh, nếu xét thấy khả thi sẽ chuyển dự án lên ngân hàng Ngoại thương trung ương. Tại Ngân hàng Ngoại thương Trung ương thực hiện tái thẩm ựịnh ựối với các dự án cho vay vượt mức phán quyết tại các chi nhánh.
Nội dung thẩm ựịnh ựối với các dự án cho vay tại các chi nhánh ngân hàng về cơ bản có những ựiểm giống và khác nhau. Tại chi nhánh ngân hàng Ngoại thương Hải Phòng, nội dung thẩm ựịnh tài chắnh dự án gồm có:
Khịch hộng
Dự án
ThÈm ệỡnh dù ịn (P. thÈm ệỡnh - Chi nhịnh NHNT HP)
CN NHNT HP:
- Ban giám ựốc chi nhánh
Vượt mứcphán quyết TịI ThÈm ệỡnh dù ịn (P. ệẵu t− dù ịn - NHNT Tẩ) NHNT TRUNG ƯƠNG: - Ban lãnh ựạo
- Hội ựồng thẩm ựịnh trung ương
đồng ý Từ chối Chú thắch: Trường hợp dự án khả thi Trường hợp dự án không khả thi
Ớ Thẩm ựịnh về tắnh khả thi và hợp lý của tổng vốn ựầu tư, cơ cấu và nguồn tài trợ.
Trong nội dung này, cán bộ thẩm ựịnh của chi nhánh ngân hàng sẽ xem xét, ựánh giá tổng vốn ựầu tư của dự án ựã tắnh toán xem ựã hợp lý chưa, có phù hợp với quy ựịnh về ựịnh mức giá, khối lượng thi cơng, xây lắp. Ngồi ra, cịn xem xét cơ cấu chi phắ có ựủ khơng và có hợp lý khơng? Bên cạnh ựó, cán bộ tắn dụng cần xem xét, dự tắnh các yếu tố có thể làm thay ựổi tổng mức vốn ựầu tư như: chi phắ ựền bù, giải phóng mặt bằng, ựiện nước phục vụ thi công, xây lắp, lãi vay trong thời gian thi công, sự thay ựổi của tỷ giá hối ựoái, lạm phát và trượt giáẦ
Cơ cấu tổng mức vốn ựầu tư thường bao gồm: vốn xây lắp ( bao gồm cả chi phắ xây lắp, tiền th ựất, bảo hiểm cơng trìnhẦ), vốn mua máy móc thiết bị (nhập khẩu, mua trong nước, hoặc tận dụng thiết bị hiện có), vốn lưu ựộng, bảo hiểm dự phịng, lãi vay trong thời gian thi cơng, vốn lưu ựộng ban ựầu cho dự án. Các dự án khi ựưa ra ngân hàng xem xét vay vốn thường ựã thơng qua các bước thẩm ựịnh trước ựó, tuy vậy cán bộ tắn dụng vẫn cần thiết phải xem xét lại toàn bộ cơ cấu vốn, ựối chiếu với những dự án tương tự ựã thực hiện. Trong quá trình xem xét nếu thấy có sự khác biệt lớn ở bất kỳ nội dung nào thì phải tập trung phân tắch, tìm hiểu nguyên nhân và ựưa ra nhận xét. Từ ựó, cán bộ tắn dụng xây dựng cơ cấu vốn ựầu tư hợp lý nhất cho dự án.Tổng mức vốn ựầu tư ựược xác ựịnh chắnh xác là cơ sở quan trọng cho việc xác ựịnh cơ cấu vốn hợp lý của dự án.
Căn cứ tiến ựộ triển khai dự án, cán bộ tắn dụng sẽ tiến hành xây dựng tiến ựộ giải ngân cho dự án một cách hợp lý cho từng khâu trong giai ựoạn triển khai thực hiện dự án. Việc xác ựịnh nhu cầu vốn ựầu tư theo tiến ựộ thực hiện dự án là cơ sở quan trọng cho việc dự kiến tiến ựộ giải ngân và tắnh lãi vay trong thời gian thi công.
Trên cơ sở tổng mức vốn ựầu tư, ngân hàng sẽ thẩm ựịnh khả năng tài chắnh của chủ ựầu tư nhằm xác ựịnh khả năng tài trợ cho dự án bằng nguồn vốn tự có. Sau khi xác ựịnh chắnh xác nguồn vốn tự có tài trợ cho dự án, ngân hàng sẽ tắnh toán nguồn vốn vay mà chủ ựầu tư có thể huy ựộng từ ngân hàng. Năng lực tài chắnh của chủ ựầu tư là yếu tố quan trọng quyết ựịnh khả năng tài trợ của ngân hàng, chủ ựầu tư nào có khả năng tài chắnh tốt thì khả năng tài trợ của ngân hàng sẽ càng cao.
Ớ Thẩm ựịnh tắnh hợp lý của các bảng báo cáo tài chắnh
Các báo cáo tài chắnh cho biết khả năng tài chắnh của các doanh nghiệp muốn vay vốn. Bảng cân ựối tài sản cho biết doanh nghiệp có quy mơ và cơ cấu tài sản như thế nào, khả năng sử dụng tài sản làm vật ựảm bảo cho khoản tiền vay của dự án. Các nguồn vốn của doanh nghiệp cho biết cơ cấu tài trợ, hệ số nợ, nợ ựến hạn phải trả và nguồn vay dài hạn từ ngân hàng, thơng qua ựó ngân hàng sẽ tắnh tốn hệ số nợ và khả năng trả nợ của doanh nghiệp khi có dự án mới.
Thơng qua báo cáo thu nhập cho biết hiện trạng hoạt ựộng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Doanh nghiệp có kết quả kinh doanh tốt thì khả năng trả nợ cũng như khả năng thực hiện và triển khai dự án thuận lợi. Ngược lại, doanh nghiệp có kết quả kinh doanh khơng tốt thì khả năng trả nợ cũng như khả năng thực hiện và triển khai dự án sẽ gặp nhiều khó khăn mặc dù dự án của doanh nghiệp ựược ngân hàng ựánh giá tốt.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giúp ngân hàng xem xét dòng tiền vào, dòng tiền ra của doanh nghiệp, ựánh giá nhu cầu cũng như nguồn tiền nhàn rỗi hay dòng tiền trả nợ trong tương lai cho dự án.
Ớ Xây dựng dòng tiền dự án
Trên cơ sở xem xét các nội dung tài chắnh bao gồm: vốn ựầu tư và cơ cấu vốn, lãi suất vay, giá cả và nhu cầu thị trường, chi phắ nguyên vật liệu,
tiền lương, dự trữ tồn kho ngân hàng, phương pháp tắnh khấu hao. Ngồi ra ngân hàng tìm hiểu những thông tin khác như: sự biến ựộng tỷ giá hối ựoái, lạm phát, sự biến ựộng lãi suất hay sự biến ựộng thuế quan và chắnh sách nhập khẩu, trên cơ sở ựó ngân hàng sẽ xây dựng các bảng dự trù tài chắnh cho dự án (gồm có: bảng dự trù cân ựối tài sản, bảng dự trù báo cáo thu nhập, bảng dự trù lưu chuyển tiền tệ ) bên cạnh ựó ngân hàng còn lập bảng kế hoạch trả nợ, dòng tiền trả nợ của dự án.
Sau khi ựã xác ựịnh ựược dòng tiền, ngân hàng tiến hành xác ựịnh tỷ suất chiết khấu cho dự án. Ngân hàng căn cứ vào cơ cấu vốn, lãi suất vay và chi phắ vốn của doanh nghiệp ựể tắnh toán tỷ suất chiết khấu của dự án. Bên cạnh ựó, mức ựộ rủi ro cũng là căn cứ ựể ngân hàng xác ựịnh tỷ suất chiết khấu. Những dự án có ựộ rủi ro lớn thì tỷ suất chiết khấu cao và ngược lại dự án có mức ựộ rủi ro ắt thì tỷ suất chiết khấu thấp.
Ớ Tắnh toán các chỉ tiêu hiệu quả tài chắnh của dự án
Sau khi xác ựịnh chắnh xác dòng tiền và tỷ suất chiết khấu việc tắnh toán các chỉ tiêu hiệu quả tài chắnh là khá ựơn giản. Thông thường ngân hàng sử dụng máy tắnh ựể tắnh toán các chỉ tiêu tài chắnh cho dự án. Các chỉ tiêu thường ựược ngân hàng sử dụng là: NPV, IRR, B/C, ựiểm hòa vốn, thời gian hoàn vốn vay, thời gian hoàn trả các khoản nợ. Mỗi chỉ tiêu phân tắch tài chắnh ựều có ưu, nhược ựiểm khác nhau do vậy ngân hàng thường sử dụng ựồng thời các chỉ tiêu ựể xem xét và phân tắch hiệu quả tài chắnh dự án.
Ớ Phân tắch những thuận lợi và khó khăn, xác ựịnh mức ựộ rủi ro của dự án.
Trên cơ sở xem xét và dự báo những thay ựổi của môi trường kinh tế, chắnh sách, sự biến ựộng giá cả hay nhu cầu thị trường mà ngân hàng xác ựịnh những thuận lợi, khó khăn mà dự án sẽ gặp phải trong quá trình thực hiện cũng như vận hành kết quả ựầu tư. Thuân lợi hay khó khăn ựều tác ựộng
tới hiệu quả tài chắnh của dự án, muốn biết cụ thể phải thông qua phân tắch rủi ro (phân tắch ựộ nhạy, phân tắch kịch bản) ngân hàng sẽ xác ựịnh mức ựộ rủi ro của dự án.
Hoạt ựộng thẩm ựịnh dự án ựầu tư tại chi nhánh ngân hàng Ngoại thương HảI Phòng những năm gần ựây ngày càng phát triển cả về số lượng các dự án cũng như chất lượng thẩm ựịnh. Hàng năm, chi nhánh thực hiện công tác thẩm ựịnh với hàng trăm dự án thuộc các lĩnh vực khác nhau trong nền kinh tế quốc dân, với chủ ựầu tư thuộc nhiều thành phần kinh tế. Với uy tắn là chi nhánh ngân hàng lớn, hoạt ựộng lâu năm trên ựịa bàn Hải Phòng, nhiều chủ ựầu tư tìm tới chi nhánh ngân hàng như là một ựịa chỉ tài trợ vốn tin cậy. Tuy nhiên, không phải dự án nào cũng ựược chấp nhận tài trợ, nguyên nhân là do các dự án không khả thi về hiệu quả tài chắnh, năng lực chủ ựầu tư khó có thể thực hiện dự án, do khơng có tài sản ựảm bảoẦ Thơng qua quá trình thẩm ựịnh, cán bộ thẩm ựịnh tìm ra những ựiểm khơng hợp lý trong hồ sơ xin vay của chủ ựầu tư, tư vấn cho chủ ựầu tư những nội dung cần phải chắnh sửa hay thay ựổi. Chẳng hạn: có dự án quy mơ ựầu tư vốn q lớn cán bộ thẩm ựịnh tư vấn nên thu hẹp quy mô ựầu tư và hướng vào sản phẩm chuyên biệt có thị trường, có dự án chủ ựầu tư tắnh toán mức giá bán sản phẩm cao hơn mức giá thị trường quốc tế - ựiều này gây bất lợi cho dự án khi hàng hóa nước ngồi nhập khẩuẦ
2.2.2 Thẩm ựịnh tài chắnh dự án vay vốn của doanh nghiệp tại Ngân hàng Techcombank hàng Techcombank
+ Quy trình thẩm ựịnh dự án ựầu tư nói chung và quy trình thực hiện thẩm ựịnh tài chắnh dự án ựầu tư nói riêng của Techcombank có một sự thống nhất, ựồng bộ trong phân tắch, thẩm ựịnh các dự án.
+ đội ngũ cán bộ nhân viên của Ngân hàng ngày càng ựược tuyển dụng chọn lọc, ựào tạo bài bản và hầu hết ựều có trình ựộ ựại học trở lên.
Hạn chế
Trong thẩm ựịnh tổng vốn ựầu tư cũng như cơ cấu, tốc ựộ bỏ vốn, Techcombank cịn chấp nhận những dự tốn mà chủ ựầu tư ựưa ra trong dự án mà khơng có sự cân nhắc ựánh giá một cách tồn diện. Do ựó trên thực tế có một số dự án khi ựi vào hoạt ựộng tổng vốn ựầu tư không ựủ, kế hoạch bỏ vốn không hợp lý, trong trường hợp này ngân hàng buộc phải cho vay phần thiếu hụt vì nếu khơng dự án khơng thể ựảm bảo ựúng tiến ựộ và xảy ra nguy cơ rủi ro với khoản vay trước ựó.
Các nội dung cơ bản quyết ựịnh ựến tắnh chắnh xác của các kết quả tắnh toán như: doanh thu, chi phắẦtuy ựược quan tâm thực hiện nhưng vẫn chưa ựáp ứng ựược yêu cầu của công tác thẩm ựịnh tài chắnh dự án.
Việc thẩm ựịnh các chỉ tiêu ựánh giá hiệu quả tài chắnh còn nhiều bất cập:
- Trong hầu hết các dự án ựược thẩm ựịnh, cán bộ thẩm ựịnh mới chỉ lựa chọn một số chỉ tiêu cơ bản ựể tắnh toán như: NPV, IRR, các chỉ tiêu khác như chỉ tiêu ựiểm hoà vốn, lợi ắch- chi phắ, năng lực hoà vốn, tỷ suất sinh lời của vốn ựầu tư, Ầ chưa ựược quan tâm nhiều.
- Các chỉ tiêu NPV, PP ựược tắnh trên cơ sở áp dụng một mức lãi suất không ựổi. Tuy nhiên về mặt lý thuyết, lãi suất là yếu tố thường xuyên biến ựổi dưới tác ựộng của nhiều nhân tố theo thời gian. Như vậy các chỉ tiêu trên sẽ ắt nhiều khơng cịn mang ựầy ựủ ý nghĩa, nhất là với những dự án trung- dài hạn, bởi lẽ việc tắnh toán chúng phụ thuộc khá nhiều vào việc lựa chọn tỷ suất chiết khấu.
2.2.3 Kinh nghiệm rút ra cho Ngân hàng Công thương Quang Trung
Thứ nhất, thời gian thẩm ựịnh các dự án cho vay ngày càng ựược rút
ngắn theo hướng vừa ựảm bảo tắnh chắnh xác, vừa nhanh chóng trả lời khách hàng về việc tài trợ của ngân hàng. Chi nhánh ngân hàng chủ ựộng xây dựng bộ cơ sở dữ liệu về khách hàng làm căn cứ khi tiến hành thẩm ựịnh. Bộ cơ sở
dữ liệu có sẵn về khách hàng giúp ngân hàng khơng mất nhiều thời gian sưu tập tìm kiếm thơng tin, do vậy rút ngắn thời gian thẩm ựịnh. Trước ựây, tuỳ thuộc vào quy mô và tắnh chất của dự án mà thời gian thẩm ựịnh có thể kéo dài ựến hàng tuần thậm chắ cả tháng thì hiện nay thời gian thẩm ựịnh ựã ựược rút ngắn ựáng kể, nhiều dự án có kết quả trả lời của ngân hàng về quyết ựịnh tài trợ chỉ trong một tuần lễ.
Thứ hai, quy trình thẩm ựịnh thường xuyên ựổi mới theo hướng ựơn
giản hóa cho khách hàng song vẫn ựảm bảo tắnh chặt chẽ và khoa học. Khách hàng khi ựến ngân hàng sẽ làm việc với bộ phận giao dịch tắn dụng, sau khi các hồ sơ liên quan ựáp ứng u cầu thì cơng tác thẩm ựịnh tài chắnh chắnh thức bắt ựầu, thông thường mỗi dự án ựược giao cho một cán bộ tắn dụng ựảm trách. Quyết ựịnh của mỗi cán bộ tắn dụng có tác ựộng trực tiếp ựến việc tài trợ của ngân hàng. Mỗi cá nhân khi ra quyết ựịnh có thể cịn mang tắnh chủ quan song sự tham gia ựánh giá của hội ựồng tắn dụng với nhiều chuyên viên có kinh nghiệm của chi nhánh sẽ làm cho các dự án thẩm ựịnh (thường là dự án có quy mơ vốn lớn, tắnh chất phức tạp) có ựộ chắnh xác và tắnh khách quan cao.
Thứ ba, quy trình thẩm ựịnh ngày càng ựơn giản hoá, số lần khách
hàng ựến giao dịch với ngân hàng ựược giảm bớt. Do ứng dụng công nghệ thông tin nên việc trao ựổi thông tin giữa ngân hàng với khách hàng tiến hành thuận lợi - chắnh những ựiều này giảm chi phắ giao dịch cho khách hàng cũng như chi phắ thẩm ựịnh với các dự án cho vay.
Thứ tư, chuyên môn của cán bộ tắn dụng ngày càng ựược nâng cao.
Căn cứ vào chuyên môn và khả năng của từng cán bộ mà bố trắ thẩm ựịnh các dự án khác nhau. Tắnh chuyên nghiệp và khả năng làm việc ựộc lập với khách hàng, các cơ quan chức năng trong việc xác minh, tìm kiếm thơng tin và phân tắch dự án ựặc biệt ựược chú trọng.
Thứ năm, các chỉ tiêu ựánh giá dự án bao gồm: các chỉ tiêu phản ánh
hiệu quả, các chỉ tiêu phản ánh khả năng trả nợ, chỉ tiêu ựánh giá ựộ an toàn của dự án ựược xem xét một cách tồn diện. ựiều này giúp cho chi nhánh có thể ựánh giá khách quan dự án.
PHẦN III. đẶC đIỂM đỊA BÀN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 3.1 đặc ựiểm của Ngân hàng TMCP Công Thương Quang Trung 3.1 đặc ựiểm của Ngân hàng TMCP Công Thương Quang Trung
3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển NHTMCP CT Quang Trung
Lịch sử hình thành NHTMCP Cơng Thương Quang Trung
Tên ựầy ựủ: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam Ờ Chi nhánh Quang Trung.
Tên giao dịch quốc tế: Vietnam Joint Stock Commercial Bank of Industry and Trade Ờ Quang Trung branch
Tên viết tắt: Vietinbank Quang Trung
địa chỉ: số 104 đường Trần Phú Ờ Phường Mỗ Lao _ Quận Hà đông Ờ TP Hà Nội
điện thoại : 0423210916
Website: http://www.vietinbank.vn
Chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương Quang Trung là 1 trong 150 chi nhánh trực thuộc hệ thống ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam. Chi nhánh TMCP Công thương Quang Trung tiền thân trước ựây là một chi nhánh cấp hai, trực thuộc chi nhánh Hà Tây.
Kể từ ngày 01/07/2006 căn cứ quyết ựịnh mở rộng quy mô, nâng cao cơ sở hạ tầng , mở rộng môi trường kinh doanh, Ngân hàng Công thương Việt Nam ựã quyết ựịnh nâng cấp chi nhánh NH Công Thương Quang Trung thành chi nhánh cấp một , hạch toán phụ thuộc chịu sự quản lý giám sát trực tiếp của trụ sở chắnh Ngân hàng Công Thương Việt Nam.
Cơ sở mới, quy mô mới, cơ chế quản lý cũng mới , chi nhánh NHCT Quang Trung ựứng trước những khó khăn bước ựầu của một chi nhánh mới nâng cấp.
Tuy nhiên, tập thể ban lãnh ựạo và cán bộ nhân viên của chi nhánh ựã ựoàn kết, ựồng sức, ựồng lịng, khơng ngại khó khăn, quyết tâm ựưa chi nhánh ra khỏi những khó khăn ban ựầu ựó, phát triển theo ựịnh hướng kinh tế thị trường.
Chắnh vì thế, trong quá trình phát triển của mình, Chi nhánh NHCT QT ln chú trong nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, ựa dạng hóa các sản