Báo cáo thực tập GVHD:
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số 01
Từ ngày 01/01 đến 31/12 năm 2012
Trích yếu Số hiệu tài khoảnNợ Có Số tiền Ghichú
A B C D E
-Vay ngân hàng ABC để mua NVL - Thuế GTGT 10% 152 133 311 311 30.000.00 0 3.000.000 Cộng: X X CHỨNG TỪ GHI SỔ Số 02 Từ ngày 01/01 đến 31/12 năm 2012 Trích yếu
Số hiệu tài khoản
Số tiền Ghi chú Nợ Có
A B C D E
-Ngân hàng Nông nghiệp cho DN vay để trả nợ cho DN Thanh Hải
331 311 100.000.000
Cộng: X X
Báo cáo thực tập GVHD:
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số 03
Từ ngày 01/01 đến 31/12 năm 2012
Trích yếu Số hiệu tài khoản
Số tiền Ghi chú Nợ Có
A B C D E
- DN trả số nợ vay ngày 05/03 cho ngân hàng ABC bằng chuyển khoản
311 112 30.000.000
Báo cáo thực tập GVHD:
+ Sổ cái TK 311 SỔ CÁI
Năm 2012
Tên Tài Khoản: Vay ngắn hạn Số Hiệu: 311
Ngày tháng ghi sổ
Chứng từ ghi sổ
Diễn giải TK Đ.ƯSố hiệu
Số tiền Ghichú Số
hiệu Ngày Nợ Có
A B C D E 1 2 F
Số dư đầu kỳ 5.403.833.000
05/03 Vay ngân hàng ABC để mua NVL 152 30.000.000
Thuế GTGT 133 3.000.000
07/03 Ngân hàng Nông nghiệp cho DN vayđể trả nợ cho DN Thanh Hải 331 100.000.000 25/03 DN trả số nợ vay ngày 05/03 cho ngânhàng ABC bằng chuyển khoản 112 30.000.000
….. ...... …… ……
Phát sinh trong kỳ X 24.469.120.000 25.111.799.000
Số dư cuối kỳ 6.046.512.000
Báo cáo thực tập GVHD:
+ Sổ chi tiết TK 311