Kiểm sốt rủi ro tín dụng

Kiểm soát rủi ro là những hoạt động tập trung vào việc ngăn chặn hay làm giảm thiểu những tổn thất, những ảnh hưởng khơng mong đợi có thể xảy ra. Nhằm kiểm sốt rủi ro tín dụng, nhà quản lý ngân hàng có thể sử dụng các biện pháp:

Đa dạng hóa danh mục đầu tư: Đa dạng hóa danh mục đầu tư là việc bỏ

khác nhau...có độ rủi ro khác nhau dựa trên những tỷ lệ đầu tư không giống nhau trên thị trường, xây dựng một cơ cấu tài sản hợp lý để có thể phân tán rủi ro hay hạn chế tối đa rủi ro đầu tư. Đa dạng hoá danh mục đầu tư trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng tuy khơng hồn tồn xố bỏ hết rủi ro, nhưng nó có thể làm giảm bớt mức rủi ro theo một nguyên tắc đầu tư "không nên để tất cả trứng vào cùng một rổ".

Có nhiều lý do để giải thích tại sao cần phải đa dạng hóa danh mục đầu tư. Một cách đơn giản, việc mở rộng phạm vi đầu tư vào nhiều khách hàng, nhiều lĩnh vực khơng có nhiều sự liên kết với nhau, các Ngân hàng có thể kiềm chế bớt sự biến động giá cả với danh mục của mình do thực tế, rất hiếm khi xảy ra trường hợp: tất cả các ngành đi lên hay đi xuống với cùng một tốc độ và trong cùng một thời kỳ. Do đó, đa dạng hóa sẽ đảm bảo sự hoạt động ổn định hơn, ít rủi ro hơn cho các Ngân hàng.

Một danh mục đầu tư tốt nhất là danh mục tối ưu về mặt số lượng và chủng loại, tức là danh mục có kỳ vọng lợi nhuận cao nhất. Các ngân hàng cần nghiên cứu các hình thức cấp tín dụng khác nhau, các khách hàng khác nhau, các lĩnh vực và các ngành nghề khác nhau của khách hàng... so sánh kỳ vọng lợi nhuận và chọn lựa các ngành ngề, các khách hàng và các hình thức cấp tín dụng có kỳ vọng lợi nhuận cao nhất. Điều này phụ thuộc vào nhận định riêng của các Ngân hàng, đòi hỏi các Ngân hàng phải ln động não, khả năng tư duy, ý chí và bản lĩnh khi phân tích và đưa ra quyết định.

Để kiểm sốt được rủi ro thì phải phân tán rủi ro, không nên tập trung vốn quá nhiều vào một loại hình kinh doanh, một vùng kinh tế. Đó là khuyến cáo và cũng là bài học hết sức có ý nghĩa mà các nhà kinh doanh trước kia rút ra khi họ gánh chịu những thiệt hại, đổ vỡ do không tuân thủ nguyên tắc này. Không nên dồn vốn đầu tư vào một hoặc một số khách hàng. Nhiều chuyên gia ngân hàng cho rằng đa dạng hóa là một trong những giải pháp phòng ngừa rủi ro hữu hiệu nhất trong quản lý rủi ro tín dụng. Hoạt động tín dụng của NHTM rất đa dạng và mỗi sản phẩm tín dụng lại có mức độ rủi ro khác nhau nên cần đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng, đa dạng hóa các phương thức cho vay.

hạn cho vay với thời hạn của nguồn vốn tín dụng.

Thực hiện đúng quy định về giới hạn cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu, bao thanh tốn đối với một khách hàng và các tỷ lệ an toàn hoạt động kinh doanh.

Huy động các nguốn vốn để đầu tư dự án hiện đại hóa cơng nghệ và thiết bị phục vụ cho hoạt động kinh doanh, đồng thời khẩn trương đưa công nghệ, thiết bị mới vào khai thác để phát triển đa dạng các dịch vụ tín dụng, thanh tốn và tiện ích ngân hàng, làm tăng hiệu quả kinh doanh và năng lực cạnh tranh.

Sử dụng các cơng cụ tín dụng phái sinh

Các cơng cụ tín dụng phái sinh (credit derivatives): Đây là các hợp đồng tài chính bảo vệ các Ngân hàng trong trường hợp các khoản nợ khơng thể được thanh tốn, có thể được sử dụng hiệu quả trong việc giảm rủi ro phát sinh nợ xấu cũng như giảm rủi ro lãi suất của ngân hàng. Sử dụng cơng cụ tín dụng phái sinh như: Hợp đồng hốn đổi rủi ro tín dụng (Credit Default Swap – CDS), Hợp đồng quyền tín dụng (Credit options), Hợp đồng trao đổi tín dụng...

Hợp đồng hốn đổi rủi ro tín dụng (Credit Default Swap – CDS): bản chất là một loại hợp đồng phái sinh tín dụng, cho phép bên mua bảo hiểm được thanh toán phần thiệt hại trong trường hợp xảy ra sự kiện tín dụng (credit event) đối với tài sản tham chiếu mà 2 bên thỏa thuận trong hợp đồng.

Định kỳ, bên mua sẽ thanh toán một khoản phí cho bên bán (gọi là CDS spread hay Premium).

Đến kỳ đáo hạn:

- Nếu khơng có sự kiện tín dụng xảy ra, bên bán sẽ khơng có nghĩa vụ thanh tốn gì đối với bên mua.

thanh tốn một khoản tiền bảo hiểm rủi ro cho bên mua. Có hai kiểu thanh tốn:

+ Bằng tiền mặt: Bên bán sẽ thanh toán cho bên mua một khoản tiền bồi thường bằng số tiền gốc trừ đi giá trị thu hồi. Giá trị thu hồi ở đây là giá trị thị trường của tài sản tham chiếu

+ Bằng hình thức chuyển giao tài sản: bên mua chuyển giao tài sản tham chiếu cho bên bán để đổi lấy khoản tiền tương đương số tiền gốc của tài sản.

Hợp đồng trao đổi tín dụng: Là hình thức trong đó hai tổ chức tín dụng trao đổi cho nhau một phần các khoản thanh toán theo các hợp đồng tín dụng của mỗi bên. Ví dụ, ngân hàng A và ngân hàng B tìm được một trung gian tài chính là cơng ty bảo hiểm, đồng ý lập một hợp đồng trao đổi tín dụng cho hai bên. Sau đó, ngân hàng A sẽ tiến hành chuyển một lượng tiền (giả sử là 100 triệu USD gồm cả gốc và lãi) mà ngân hàng thu từ những người vay vốn cho tổ chức trung gian. Tương tự, ngân hàng B cũng chyển một lượng tiền tương ứng (100 triệu USD) giá trị các khoản thanh toán nợ cho tổ chức trung gian. Tổ chức trung gian cuối cùng sẽ chuyển những khoản tiền này cho các bên ký kết hợp đồng. Khi tham gia hợp đồng trao đổi tín dụng, các ngân hàng có thể nâng cao tính đa dạng hố của danh mục cho vay, đặc biệt nếu các ngân hàng hoạt động trong các lĩnh vực khác nhau. Các tổ chức trung gian khi tham gia hợp đồng trao đổi tín dụng được hưởng một khoản phí cho dịch vụ trung gian mà họ thực hiện. Tổ chức trung gian cũng có thể thực hiện đảm bảo cho các bên về việc hợp đồng tín dụng sẽ được hồn tất để nhận được những khoản phí bổ sung.

Một dạng khác của hợp đồng trao đổi tín dụng thực hiện phổ biến là Hợp đồng trao đổi toàn bộ thu nhập (total return swap). Hợp đồng này có thể bao gồm cả những tổ chức tài chính đứng ra đảm bảo cho các bên tham gia một tỷ lệ thu nhập cụ thể trên các khoản tín dụng của họ. Ví dụ, tổ chức trung gian sẽ đảm bảo cho ngân hàng A có một tỷ lệ thu nhập trên khoản cho vay kinh doanh cao hơn mức lãi suất trái phiếu dài hạn của Chính phủ là 3%. Như vậy, ngân hàng A đã đổi những khoản thu nhập rủi ro từ khoản tín dụng lấy những thu nhập ổn định hơn. Hợp đồng trao đổi tồn bộ thu nhập có thể được xây dựng dựa trên một khoản cho vay thương mại mà ngân hàng A mới thực hiện. Ngân hàng A sau đó đồng ý thanh tốn cho ngân hàng B toàn bộ các khoản thu từ món vay này bao gồm cả gốc và lãi và các những khoản tăng (giảm) giá trị thị trường của khoản cho vay. Về phần mình, ngân hàng B sẽ cam kết thanh toán cho ngân hàng A lãi suấ LIBOR cộng với một lãi suất bổ sung và thanh toán cho ngân hàng B mức giảm giá trị thị trường của khoản vay. Về bản chất, ngân hàng B đã chấp nhận tồn bộ rủi ro tín dụng và cả rủi ro lãi suất (nếu khoản cho vay có lãi suất thả nổi hay giá trị của khoản vay nhạy cảm với những biến động của lãi suất thị trường) gắn với khoản cho vay của ngân hàng A, điều này như thể ngân hàng B là người cho vay. Hợp đồng này có thể bị chấm dứt sớm nếu người vay vốn mất khả năng thanh tốn.

Hợp đồng quyền tín dụng (Credit options): Hợp đồng quyền tín dụng là cơng cụ bảo vệ ngân hàng trước những tổn thất trong giá trị tài sản tín dụng, giúp bù đắp mức chi phí vay vốn cao hơn khi chất lượng tín dụng của ngân hàng giảm sút. Ví dụ, nếu một ngân hàng lo ngại về chất lượng tín dụng của một khoản cho vay 100 triệu USD mới được thực hiện, ngân hàng sẽ có thể ký hợp đồng quyền tín dụng với một tổ chức kinh doanh quyền (option dealer). Hợp đồng này sẽ đảm bảo thanh tốn tồn bộ khoản cho vay nếu như khoản cho vay này giảm giá đánh kể hoặc khơng thể được thanh tốn. Nếu như khách hàng vay vốn trả nợ như kế hoạch, ngân hàng sẽ thu được những khoản thanh tốn như dự tính và hợp đồng quyền sẽ khơng được sử dụng, như vậy ngân hàng sẽ mất tồn bộ chi phí trả trên hợp đồng quyền. Ngân hàng cũng thực hiện các hợp đồng quyền tương tự để bảo vệ danh mục đầu tư trong

trường hợp những tổ chức phát hành khơng thể hồn thành trách nhiệm thanh toán hoặc trong trường hợp giá trị thị trường của các khoản chứng khoán giảm sút đáng kể do chất lượng tín dụng của tổ chức phát hành thay đổi. Hợp đồng quyền tín dụng cũng có thể được sử dụng để bảo vệ ngân hàng trước những rủi ro chi phí vay vốn tăng do chất lượng tín dụng của ngân hàng giảm. Ví dụ, một ngân hàng lo ngại rằng mức xếp hạng tín dụng của khoản vay có thể giảm trước khi ngân hàng phát hành các trái phiếu dài hạn để huy động thêm vốn, và do vậy ngân hàng có thể bị ràng buộc phải trả một mức lãi suất huy động vốn cao hơn. Một giải pháp trong hoàn cảnh này là ngân hàng mua hợp đồng quyền bán với mức chênh lệch lãi suất cơ bản cam kết trong hợp đồng được xác định là mức phổ biến trên thị trường hiện tại áp dụng đối với mức rủi ro tín dụng hiện tại của ngân hàng. Giống như các hợp đồng quyền khác, hợp đồng quyền rủi ro tín dụng cũng mang mức chênh lệch lãi suất cơ bản. Hợp đồng quyền sẽ thanh tốn tồn bộ phần chênh lệch mức lãi suất cơ bản thực tế (so với một chứng khốn khơng có rủi ro) vượt trên phần lãi suất cơ bản được thoả thuận.

Trái phiếu ràng buộc: (Credit-limited Notes - CLN): Trái phiếu ràng buộc là một cơng cụ tín dụng phái sinh mới xuất hiện, kết hợp đặc tính của các khoản nợ thơng thường và hợp đồng quyền tín dụng. Trái phiếu này giúp cho khách hàng vay vốn có thể linh hoạt hơn trong q trình thanh tốn. Trái phiếu ràng buộc tạo ra cho tổ chức phát hành một đặc quyền trong việc giảm mức thanh tốn nếu như có những thay đổi lớn trong một số yếu tố. Ví dụ, một ngân hàng phát hành trái phiếu để huy động vốn tài trợ cho một nhóm các khoản vay với mức lãi coupon hàng năm là 10% (ví dụ 100 USD mỗi năm đối với 1.000 USD mệnh giá). Tuy nhiên, trái phiếu ràng buộc có một số điều khoản quy định rằng nếu tỷ lệ tổn thất tín dụng trên các khoản nợ là quá lớn (ví dụ 7% trên tổng dư nợ) thì ngân hàng sẽ chỉ thanh tốn cho các nhà đầu tư một tỷ lệ lãi coupon là 7% (70 USD cho mỗi 1.000 USD mệnh giá). Như vậy, có thể thấy ngân hàng đã phần nào có được sự đảm bảo từ phía người đầu tư đối với các khoản tín dụng của mình.

bộ trong hoạt động tín dụng là một cơng cụ vơ cùng quan trọng, thông qua hoạt động này có thể phát hiện, ngăn ngừa và chấn chỉnh những sai sót trong q trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng. Kiểm tra việc tuân thủ các cơ chế, quy chế, quy trình nghiệp vụ và các quy định pháp luật trong hoạt động kinh doanh của các bộ phận chức năng chun mơn, trong đó đặc biệt là hoạt động tín dụng nhằm phát hiện, ngăn ngừa và chấn chỉnh những sai sót trong q trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng. Từng cơ sở kinh doanh của các Ngân hàng thương mại có trách nhiệm thực hiện việc kiểm tra, giám sát tín dụng đối với từng khoản cấp tín dụng theo từng khách hàng. Trách nhiệm kiểm tra, giám sát tín dụng thuộc cán bộ tín dụng và cơ sở kinh doanh của các Ngân hàng thương mại nơi trực tiếp quản lý tín dụng đối với khách hàng. Phòng Kiểm tra Kiểm sốt nội bộ và Phịng Quản lý tín dụng của Ngân hàng có trách nhiệm kiểm tra, phúc tra lại từng khoản cấp tín dụng theo từng khách hàng, kịp thời có ý kiến đánh giá tình hình chất lượng tín dụng tại tất cả đơn vị kinh doanh của Ngân hàng. Báo cáo tổng hợp kiểm tra, kiểm soát hàng tháng hoặc hàng quý phải được gửi đến Ban Tổng giám đốc, Hội đồng quản lý của các Ngân hàng để xem xét, có chủ trương giải pháp chỉ đạo, xử lý những vấn đề phát sinh có rủi ro tiềm ẩn gây tổn thất về vốn của các Ngân hàng.

Phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro: Phân loại nợ và trích lập dự

phịng rủi ro là một nội dung không thể thiếu trong quản lý rủi ro tín dụng của các NHTM sau khi các món vay đã được thực hiện, giúp các NHTM chủ động đánh giá được chất lượng hoạt động tín dụng của mình và chủ động đối phó được với những rủi ro có thể xảy ra.

Muốn như vậy cơ cấu tổ chức của bộ máy kiểm soát rủi ro phải đảm bảo yêu cầu: Tăng cường số lượng và chất lượng đội ngũ cán bộ, nhân viên làm nhiệm vụ kiểm soát nội bộ về hoạt động tín dụng, đổi mới phương thức kiểm sốt tín dụng theo hướng quản lý tập trung, giám sát chặt chẽ và xử lý kịp thời rủi ro. Phân cơng hợp lý trong hoạt động tín dụng sẽ giảm thiểu khả năng xảy ra các lỗi không thể phát hiện được hoặc việc không tuân thủ với các quy định.

Xây dựng và thực hiện đồng bộ một hệ thống quy chế, quy trình nội bộ về quản lý rủi ro, trong đó đặc biệt chú trọng việc xây dựng chính sách khách hàng vay vốn, sổ tay tín dụng, quy định về đánh giá, xếp hạng khách hàng vay, đánh giá chất lượng tín dụng và xử lý các khoản nợ xấu.

Chính sách tín dụng đặt ra mục tiêu, tham số định hướng cho cán bộ ngân hàng, những người làm công tác cho vay và quản lý danh mục đầu tư. Chính sách được xây dựng khoa học, cẩn thận, thông suốt từ trên xuống dưới sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng duy trì tiêu chuẩn tín dụng của mình, tránh rủi ro q mức và đánh giá đúng về cơ hội kinh doanh.

Xây dựng cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng

Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng được tổ chức tốt là một trong những phương thức quản lý rủi ro hiệu quả. Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng hiện nay là tách bạch hai chức năng kinh doanh và QLRR nhằm mục tiêu hàng đầu là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời phát huy được tối đa kỹ năng chun mơn của từng vị trí cán bộ nghiệp vụ.

Xây dựng hạn mức tín dụng

Xác định hạn mức tín dụng đối với khách hàng là một cơng cụ rất hiệu quả trong hoạt động quản lý rủi ro tín dụng của NHTM. Hạn mức tín dụng của một khách hàng là tổng mức dư nợ tín dụng tối đa mà ngân hàng có thể chấp nhận giao dịch đối với khách hàng đó trong 1 thời kỳ. Tổng mức dư nợ tín dụng đề cập trong hạn mức tín dụng gồm: dư nợ cho vay, số dư bảo lãnh, và L/C miễn ký quỹ, cho vay