Đvt: triệu đồng
CHỈ TIÊU NĂM 2007/2006 2008/2007
2006 2007 2008 Chênh lệch Tỷ lệ (%) Chênh lệch Tỷ lệ (%)
1. Doanh thu bán hàng 75.380 102.583 159.431 27.203 36,09 56.848 55,42
2. Chiết khấu 5.445 6.689 7.286 1.244 22,85 597 8,93
3. Doanh thu thuần 69.935 95.894 152.145 25.959 37,12 56.251 58,66
4. Giá vốn hàng bán 61.355 87.118 145.670 25.763 41,99 58.552 67,21
5. Lợi nhuận gộp 8.580 8.776 6.475 196 2,28 -2.301 -26,22
6. Doanh thu tài chính (lãi
tiền gửi) 14 19 25 5 35,71 6 31,58
7. Chi phí tài chính (lãi vay) x x x x x x x
8. Chi phí bán hàng 5.349 6.012 7.314 663 12,39 1.302 21,66
8. Lợi nhuận thuần từ hoạt
động kinh doanh 3.245 2.783 -814 -462 -14,24 -3.597 -129,25
9. Thu nhập khác (thế chân
vỏ bình) 3.358 5.668 4.775 2.310 68,79 -893 -15,76
10. Chi phí khác (khấu hao,
quản lý chung) 1.080 1.140 1.577 60 5,56 437 38,33
11. Lợi nhuận khác 2.278 4.528 3.198 2.250 98,77 -1.330 -29,37
12. Tổng lợi nhuận trước
thuế 5.523 7.311 2.385 1.788 32,37 -4.927 -67,39
Từ bảng số liệu trên (bảng số liệu 1 trang 17) ta thấy tổng doanh thu thuần của đơn vị liên tục tăng. Năm 2007, doanh thu thuần tăng từ 69.935 triệu đồng lên 95.894 triệu đồng (tương đương với 37,12 %). Sang năm 2008, doanh thu thuần lại tăng nhanh hơn, tăng 56.251 triệu đồng (tương đương 58,66%) so với năm 2007. Từ năm 2006 - 2008, doanh thu thuần tăng cao là do hàng hóa đạt chất lượng, nhu cầu sử dụng gas dân dụng và công nghiệp tăng, đồng thời đơn vị tăng cường sử dụng các biện pháp để đẩy mạnh tiêu thụ như: chiết khấu, phương thức bán hàng và phương thức thanh toán linh hoạt, dịch vụ hậu mãi vừa gián tiếp vừa trực tiếp…
Doanh thu thuần tăng cao nhưng tình hình chi phí cũng có chiều hướng tăng cao. Năm 2007, giá vốn hàng bán tăng 41,99% với số tiền là 25.762 triệu đồng, năm 2008 tăng 67,21% với số tiền là 58.552 triệu đồng. Nguyên nhân của sự gia tăng giá vốn này là do nguồn nhiên liệu trong nước chủ yếu là nhập khẩu, giá nhập khẩu xăng, dầu tăng làm cho giá gas tăng theo. Đồng thời do số lượng hàng bán tăng cùng với giá cả thị trường tăng nên đã thúc đẩy chi phí bán hàng tăng lên, năm 2007 chi phí bán hàng là 6.012 triệu đồng, tăng 663 triệu đồng tương đương với 12,39% so với năm 2006. Chi phí bán hàng năm 2008/2007 tăng nhanh hơn chi phí năm 2007/2006, năm 2008 chi phí bán hàng tăng 1.302 triệu đồng tương đương với 21,66%.
Do tốc độ tăng của chi phí cao hơn doanh thu nên đã làm cho lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh giảm đáng kể. Năm 2007, lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh giảm 462 triệu đồng tương đương với 14,24%, sang năm 2008 lợi nhuận giảm mạnh xuống mức âm 814 triệu đồng, giảm 3.597 triệu đồng tương đương với 129,25% so với năm 2007. Từ đó dẫn đến biến động tăng giảm khơng ổn định của lợi nhuận trước thuế của đơn vị. Lợi nhuận trước thuế năm 2007 tăng so với năm 2006 là 1.788 triệu đồng tương đương với 32,37% nhưng sang năm 2008 lợi nhuận trước thuế lại giảm đáng kể so với năm 2007 và thậm chí thấp hơn năm 2006.
Nhìn chung kết quả kinh doanh năm 2006 hiệu quả nhưng đến năm 2007 và 2008 lợi nhuận có được chủ yếu là do thu nhập khác (thu nhập từ thế chân vỏ bình) mang lại, thu nhập này không bền vững. Đơn vị cần xem xét lại giá nguồn nguyên liệu nhập kho và các biện pháp tiết kiệm chi phí.
CHƯƠNG 4
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TIÊU THỤ GAS VÀ CÁC NGUYÊN NHÂN ẢNH HƯỞNG ĐẾN TÌNH HÌNH TIÊU THỤ GAS
4.1. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TIÊU THỤ GAS 4.1.1. Phân tích khái qt tình hình tiêu thụ 4.1.1. Phân tích khái qt tình hình tiêu thụ
4.1.1.1. Phân tích tình hình tiêu thụ theo hình thức số lượng
Các doanh nghiệp phải luôn tạo ra lợi nhuận để tồn tại và phát triển, lợi nhuận của doanh nghiệp có được chủ yếu là thơng qua kết quả hoạt động tiêu thụ sản phẩm hàng hóa và cung cấp dịch vụ.
Chi nhánh Vinagas Miền Tây là một đơn vị kinh doanh gas (LPG). LPG là từ viết tắt của Liquefied Petroleum Gas, là hỗn hợp hydrocarbon nhẹ, ở thể khí. LPG tồn tại trong thiên nhiên ở các giếng dầu hoặc giếng gas và cũng có thể sản xuất ở các nhà máy lọc dầu. Thành phần chính của LPG là Propane (C3H8) và Butane (C4H10), không màu, không mùi, không vị và khơng có độc tố.
LPG là loại nhiên liệu thông dụng về tính đa năng và thân thiện với mơi trường. Nó có thể dễ dàng được chuyển đổi sang thể lỏng bằng việc tăng áp suất thích hợp hoặc giảm nhiệt độ để dễ tồn trữ và vận chuyển được. Do đó trong quá trình vận chuyển để nhập khơng thể chia ra nhiều loại sản phẩm mà chỉ có một sản phẩm. Vì vậy khi phân tích tình hình tiêu thụ theo hình thức số lượng ta chỉ có một sản phẩm để phân tích là Vinagas.