(Nguồn: Phịng kế tốn cơng ty TNHH Huy Nam)
- Thị trường Châu Âu chiếm khoảng trên 36,30% doanh thu năm 2008 của công ty. Đây là khách hàng truyền thống và gắn bó với cơng ty từ khi công ty thành lập. Tuy nhiên năm 2008 doanh thu giảm nhưng chủ yếu do tác động của khủng hoảng kinh tế thế giới. Đồng thời đây là thị trường yêu cầu về an toàn thực phẩm rất cao.
- Thị trường Nhật: Đây cũng là khách hàng truyền thống và khó tính của cơng
Thị trường
xuất khẩu
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Sản lượng (tấn) Giá trị (Ngàn USD) Tỷ trọng (%) Sản lượng (tấn) Giá trị (Ngàn USD) Tỷ trọng (%) Sản lượng (tấn) Giá trị (Ngàn USD) Tỷ trọng (%) Châu Âu 1.893 4.863 43,35 1.636 4.678 43,86 1.187 3.799 36,30 Nhật 618 3.271 29,16 427 2.714 25,45 594 3.066 29,31 Nga 659 1.613 14,38 163 437 4,09 455 1.320 12,62 Khác 625 1.471 13,11 894 2.837 26,60 762 2.278 21,77 Tổng 3.795 11.218 100 3.119 10.666 100 2.999 10.461 100
còn 25.45%. Trong 3 năm qua thị trường này tương đối ổn định. Vì vậy mà cần phải giữ uy tín với khách hàng này đồng thời nâng giá trị để xuất khẩu nhiều hơn. - Thị trường Nga: Thị trường này chiếm khoảng 12,62% trong năm 2008. Đây không phải là con số nhỏ, mặc dù trong thời gian gần đây Nga kiểm soát rất nghiêm ngặt khi các mặt hàng thủy sản xuất khẩu của Việt nam.
- Thị trường khác như Singapo, Hồng Kông, Hàn Quốc, Đài Loan, Úc, Mỹ,…chiếm 21,77% năm 2008 nhưng kim ngạch xuất khẩu của mỗi thị trường này tuy thấp nhưng góp phần làm tăng doanh thu của công ty. Hai thị trường mới nhất đối với cơng ty đó là thị trường Úc và Mỹ. Thị trường Mỹ là thị trường rộng lớn và nhu cầu tiêu dùng cao, cơng ty khó khăn ti ếp xúc các thị trường này vì vậy mà cơng ty tạo mối quan hệ tốt để giữ chân những khách hàng. Hai thị trường này chủ yếu nhập khẩu tơm đơng.
Tóm lại, qua phân tích yếu tố khách hàng của công ty TNHH Huy Nam ta
thấy khách hàng truyền thống và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh thu của cơng ty đó là thị trường Châu Âu và Nhật. Bên cạnh đó hai thị trường: Úc và Mỹ mới tham gia là thị trường tiềm năng của cơng ty. Vì vậy cơng ty phải tăng chất lượng sản phẩm đồng thời tạo ra sự đa dạng để có mối quan hệ bền vững và lâu dài.
4.1.2.3. Các đối thủ cạnh tranh
a) Các đối thủ trong tỉnh
Bảng 5: CÁC CƠNG TY XUẤT KHẨU THỦY SẢN UY TÍN Ở KIÊN GIANG
STT Tên Công ty Kim ngạch xuất khẩu (USD)
1. Công ty XNK thủy sản Kisimex 26.237.257
2. Công ty TNHH Huy Nam 10.653.376
3. Công ty TNHH Kiên Hùng 7.905.719
Bảng 6: Điểm mạnh và điểm yếu các công ty thủy sản uy tín ở Kiên Giang
STT Tên công ty Điểm mạnh Điểm yếu
1 Công ty XNK thủy sản Kisimex
- Uy tín lâu năm - Sản phẩm đa dạng - Kim ngạch xuất khẩu lớn
- Tài chính vững mạnh
- Khơng có sản phẩm đặc trưng
2 Cơng ty TNHH Huy Nam - Năng lực sản xuất cao
- Có sản phẩm đặc trưng.
- Thiết bị hiện đại
- Sản phẩm chưa đa dạng - Nguồn vốn hạn hẹp
- Mới thành lập 3 Cơng ty TNHH Kiên Hùng - Chi phí quản lý thấp
- Có chính sách đào tạo nhân viên.
- Mới thành lập - Năng lực sản xuất thấp
(Nguồn: Nhận định của Phòng kinh doanh)
Qua phân tích điểm mạnh và điểm yếu của các công ty thủy sản Kiên Giang ta thấy: Về kim ngạch xuất khẩu công ty đứng thứ 2 chỉ sau công ty xuất nhập khẩu thủy sản Kisimex. Các đối thủ cạnh tranh có sản phẩm đa dạng và nguồn tài chính vững mạnh nên thuận lợi cho việc đầu tư vào sản xuất kinh doanh. Tuy nhiên các đối thủ cạnh tranh cịn một số hạn chế khơng có sản phẩm đặc tr ưng và năng lực sản xuất cịn thấp. Vì vậy trong tương lai cơng ty tìm nguồn tài chính đầu tư thêm trang thiết bị để nâng cao năng suất và chất lượng sản phẩm hơn nữa.
b) Các đối thủ trong nước
Bên cạnh các công ty thủy sản trong tỉnh thì cịn các cơng ty thủy sản trong nước. Các công ty xuất khẩu hàng đầu là NAVICO, ARIFISH CO, Minh Phú seafood, Hùng Vương seafoods, Cafatex,..Các công ty này này năng lực sản xuất nhiều và uy tín. Nên việc cạnh tranh gay khó khăn cho các cơng ty mới gia nhập ngành. Do đó mà cơng ty cần phải chú trọng nâng chất lượng và cải tiến sản phẩm. Cụ thể các doanh nghiệp này được Bộ Công thương lựa chọn là doanh nghiệp xuất khẩu uy tín và tổng kim ngạch xuất khẩu lớn.
Bảng 7: CÁC DOANH NGHIỆP XUẤT KHẨU UY TÍN HÀNG ĐẦU VIỆT NAM
STT Tên Công ty Kim ngạch xuất khẩu (USD)
1. Công ty NAVICO 181.081.619
2. Công ty cổ phần thủy hải sản Minh Phú 144.990.000
3. Công ty cổ phần Hùng Vương 75.166.225
4. Công ty TNHH CPTS & XNK Quốc Việt 74.740.000
5. Công ty cổ phần Vĩnh Hịa 74.398.976
6. Cơng ty cổ phần CBTS & XNK Cà Mau 72.015.288
7. Công ty cổ phần thủy sản Minh Hải 63.015.288
(Nguồn: Bộ Công thương)
4.1.2.4. Sự đa dạng của sản phẩm
Ngày nay xã hội phát triển nhu cầu của con người đòi hỏi càng cao. Không dừng lại ở ăn ngon mặt đẹp mà còn chú trọng vào chất lượng. Do đó để đáp ứng nhu cầu của khách hàng thì trên thị trường có rất nhiều sản phẩm cao cấp chế biến từ tơm, ghẹ, cá…xuất hiện. Bên cạnh đó thì cịn những sản phẩm cá basa, cá tra,…Trong khi công ty ta chủ yếu là sản phẩm mực đơng, vì vậy cần phải nâng chất lượng sản phẩm và tạo ra sự đa dạng để theo kịp với thị trường. Tuy nhiên đảm bảo an toàn thực phẩm vẫn đặt lên hàng đầu.
4.1.3. Lập ma trận SWOT
4.1.3.1. Liệt kê những điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội và thách thức
a) Điểm mạnh
- Công ty TNHH Huy Nam ở Cảng cá Tắc Cậu, huyện Châu Thành, tỉnh Kiên Giang là địa điểm thuận lợi cho công ty thu mua nguồn nguyên liệu tại chỗ. Nên cơng ty ít tốn thời gian để vận chuyển nguyên liệu về kho.
- Công ty thành lập được 5 năm, mặc dù đội ngũ nhân viên còn thiếu kinh nghiệm nhưng mà tất cả nhân viên đều nhiệt tình và có trách nhiệm với cơng việc.
- Công ty ln giữ uy tín với khách hàng, nên quan hệ giữa khách hàng và cơng ty có mối quan hệ tốt.
- Mặc dù mới thành lập nhưng với sự phấn đấu và nổ lực khơng ngừng của tồn thể nhân viên cơng ty, cơng ty đã đạt được thành tích như 3 năm liền được bộ cơng thương lựa chọn và cơng bố doanh nghiệp xuất khẩu uy tín. Đây là điểm mạnh để công ty tiếp tục đẩy mạnh xuất khẩu.
- Công ty luôn bán hàng đúng giá, chất lượng và độ tin cậy cao nên được người tiêu dùng tín nhiệm và duy trì quan hệ hợp tác lâu dài.
- Công ty tập trung chế biến những sản phẩm mực chủ yếu nên sản phẩm được chú trọng nhiều hơn, chất lượng được chú trọng nên có khả năng cạnh tranh với các công ty cùng ngành.
b) Điểm yếu
- Do công ty mới thành lập nên đội ngũ nhân viên còn thiếu kinh nghiệm. - Nguồn nguyên liệu thu mua cịn hạn hẹp.
- Cơng ty chưa tìm hiểu rõ thị trường nên chi phí mua nguyên vật liệu cịn cao làm cho cơng ty khó cạnh tranh với các công ty cùng ngành.
- Do cơng ty cịn non trẻ và chưa đẩy mạnh việc quảng cáo sản phẩm nên thị trường xuất khẩu còn hạn hẹp.
- Nguồn ngân quỹ của cơng ty cịn hạn hẹp.
c) Cơ hội
- Nền kinh tế chính trị ổn định nên tạo sự an tâm cho các doanh nghiệp sản
xuất.
- Nhu cầu xã hội ngày càng phát triển thì cuộc sống ngày càng thay đổi. Khi
thu nhập tăng thì tiêu dùng tăng lên người ta chú trọng tới ăn ngon mặc đẹp hơn. Do đó trong giai đoạn này cơng ty tăng cường chế biến những mặc hàng có giá trị là cơ hội tốt cho cơng ty.
- Đa số các doanh nghiệp khác chế biến rất nhiều sản phẩm, trong khi đó
cơng ty phần lớn chế biến Mực nên cơng ty sẽ có ưu thế hơn khi cạnh tranh trên thị trường với các công ty cùng ngành.
- Sự phát triển mạnh mẽ của khoa học công nghệ.
d) Thách thức
- Khi được Đảng và Nhà nước đã đầu tư xây dựng khu Công nghiệp và khu
Cảng cá Tắc Cậu nhằm tạo điều kiện khuyến khích cho các doanh nghiệp trong và ngoài tỉnh đầu tư trong lĩnh vực ngành thuỷ hải sản. Các doanh nghiệp mọc lên thì sự cạnh tranh giữa các doanh nghiệp ngày càng gay gắt hơn.
- Với những khách hàng khó tính thì sản phẩm không những ngon mà phải đảm bảo chất lượng, mẫu mã. Do đó để đáp ứng những khách hàng này doanh nghiệp cần phải chú trọng về nhiều mặt của sản phẩm.
- Trên thị trường có rất nhiều sản phẩm như tơm đơng, Cá đông,…nên sản phẩm dễ bị thay thế.
- Nguồn nguyên liệu mua vào khơng ổn định vì ngun liệu được đánh bắt ngoài biển mang về nên phụ thuộc vào thời tiết.
- Ngành thủy sản Việt Nam, dù hội nhập quốc tế khá sớm, có nhiều kinh nghiệm trong các vụ kiện chống bán phá giá, nhưng vẫn dễ bị tổn thương sau khi Việt Nam trở thành thành viên của (WTO). Do đó đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ bị tác động mạnh mẽ hơn.
4.1.3.2. Chiến lược và giải pháp thực hiện Điểm mạnh (S)
S1: Vị trí cơng ty thuận lợi cho việc thu mua nguyên vật liệu.
S2: Đội ngũ nhân viên nhiệt tình và có trách nhiệm.
S3: Có mối quan hệ tốt với khách hàng.
S4: Công ty được bộ công thương lựa chọn và công bố là doanh nghiệp xuất khẩu uy tín 3 năm liền.
S5: Công ty luôn bán hàng đúng sản phẩm, chất lượng và độ tin cậy cao.
S6: Sản phẩm đặc trưng
Điểm yếu (W)
W1: Công ty mới thành lập nên đội ngũ nhân viên còn thiếu kinh nghiệm
W2: Nguyên vật liệu thu mua còn hạn hẹp
W3: Chi phí mua ngun liệu cịn cao W4: Thị trường xuất khẩu còn hạn hẹp. W5: Nguồn quỹ còn hạn chế W6: Chưa chú trọng đến việc quảng cáo sản phẩm.
Cơ hội (O)
O1: Ngành thủy sản đang có tiềm năng phát triển.
O2: Nhu cầu xã hội về sản phẩm của công ty ngày càng cao.
O3: Nền kinh tế chính trị Việt Nam ổn định
O4: Công ty chủ yếu chế biến sản phẩm mực nên có kinh Chiến lược SO 1. S1,2,3 + O1,3 : Đẩy mạnh sản xuất sản phẩm để cung cấp liên tục cho khách hàng hiện tại đồng thời tìm thêm thị trường xuất khẩu mới.
2. S4,5,6 + O2,4,5: Chiến
Chiến lược WO
1. W1,2 + O1 : Đào
tạo đội ngũ nhân viên về trình độ chun mơn.
2. W2,3 + O2,3: Mở
rộng thị trường thu mua nguyên liệu ra các tỉnh lân cận, đồng thời có mối quan hệ bền vững để ổn định
cạnh tranh có nhiều sản phẩm. O5: Khoa học cơng nghệ ngày càng phát triển
trường: tăng cường chế biến những mặt hàng giá trị cao cho những khách hàng có nhu cầu cao.
3. W4,6 + O4,5: Giới
thiệu sản phẩm lên trang Web và quảng cáo ra thị trường nước ngoài.
Thách thức (T)
T1: Sự cạnh tranh giữa các doanh nghiệp ngày càng gay gắt
T2: Đòi hỏi chất lượng ngày càng cao của khách hàng T3: Sự đa dạng của sản phẩm trên thị trường nên sản phẩm dễ bị thay thế.
T4: Nguồn nguyên liệu không ổn định.
T5: Việc mở cửa hội nhập.
Chiến lược ST
1. S1,2,4,5 + T1,2,3: Giữ vững phương châm của công ty và phấn đấu để nhận được danh hiệu doanh nghiệp sản xuất giỏi. 2. S3,6 + T4,5: Xây dựng kế hoạch kinh doanh chủ động nguồn nguyên liệu để làm sản phẩm giá trị cao. Chiến lược WT 1. W1,2,3 + T1,3: Giảm các chi phí khác để giá thành giảm, thậm chí khơng có lợi nhuận.
2. W4,5,6 + T4,5: Đi vay nợ để dự trữ nguyên liêu.
3. W1,3 + T2: Nâng chất
lượng mặt hàng có giá trị đồng thời tăng giá.
4.1.4. Thiết lập cơ sở để dự báo và đưa ra phương trình dự báo
SƠ ĐỒ SẢN LƯỢ NG MỰC ĐÔ NG XUẤT KHẨU Q UA 3 NĂM(2006-2008) 0.00 200.00 400.00 600.00 800.00 1,000.00 1,200.00 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 QUÝ Tấn
SƠ ĐỒ SẢN LƯỢ NG TÔ M ĐÔ NG XUẤT KHẨU Q UA 3 NĂM (2006-2008) 0.00 5.00 10.00 15.00 20.00 25.00 30.00 35.00 40.00 45.00 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 QUÝ TẤN
(Nguồn: Phịng kế tốn cơng ty TNHH Huy Nam)
Hình 7: hai sơ đồ sản phẩm mực đông và tôm đông qua 12 quý của công ty trong 3 năm (2006-2008)
Qua sơ đồ ta thấy sản lượng xuất khẩu Mực đông và tôm đông biến động lên xuống bất thường. Năm 2006 sản phẩm mực đông bắt đầu tăng từ quý 1 đến quý 3 nhưng đến quý 4 lại giảm nhưng không đáng kể. Năm 2007 thì quý 3 tăng lên và năm 2008 lại biến động lên xuống. Bên cạnh đó thì sản phẩm Tơm vài q khơng có xuất khẩu nhưng đến q 3 của 2 năm sau bắt đầu tăng. Nguyên nhân chủ yếu của sự biến động này là do cơng ty mới tìm được thị trường xuất khẩu nên chưa ổn định và công ty thường xuất khẩu theo đơn đặt hàng nên phụ thuộc vào khách hàng. Vì vậy sản lượng xuất khẩu ra khơng theo quy luật nào cả, do đó để dự báo sản lượng xuất khẩu cho 2009 nên đề tài này dùng phương trình hồi quy tuyến tính để dự báo.
4.2. MỤC TIÊU KẾ HOẠCH KINH DOANH NĂM 2009
Qua phân tích kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình tài chính của cơng ty trong năm 2008. Từ đó xây dựng mục tiêu năm 2009 là sản lượng xuất khẩu và doanh thu tăng 5% so với năm 2008, về lợi nhuận sau thuế và lợi nhuận trước thuế tăng 10% so với năm 2008. Các tỷ số tài chính tăng 20% so với năm 2008, riêng đối với tỷ số vịng quay hàng tồn kho thì giảm 20% so với năm 2008. Mục
chỉ số tài chính trong 3 năm (2006-2008), ta thấy các chỉ số này thấp và có xu hướng giảm là do công ty đã để cho khách hàng chiếm dụng vốn và công ty đi vay nợ. Đồng thời trong năm 2008 do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế thế giới. Vì vậy nó ảnh hưởng gián tiếp đến cơng ty. Nên trong năm 2009 này công ty đề ra kế hoạch là thu hết nợ từ khách hàng để trả nợ vay và điều chỉnh hàng tồn kho. Sau khi cân nhấc cẩn thận đề tài chọn các tỷ số tài chính tăng giảm 20% là phù hợp. Cụ thể các mục tiêu năm 2009 như sau:
4.2.1. Mục tiêu về sản lượng và kim ngạch xuất khẩu
Bảng 8: MỤC TIÊU VỀ SẢN LƯỢNG VÀ KIM NGẠCH XUẤT KHẨU NĂM 2009
Chỉ tiêu Đvt Kế hoạch 2009
1. Sản lượng xuất khẩu Tấn 3.100
2. Chỉ tiêu doanh thu và lợi nhuận
Tổng doanh thu Triệu đồng 189.000
Lợi nhuận trước thuế Triệu đồng 2.700
Lợi nhuận sau thuế Triệu đồng 2.300
4.2.2. Mục tiêu về tài chính
Bảng 9: CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH KẾ HOẠCH NĂM 2009
Các chỉ tiêu Đvt Kế hoạch 2009
1. Tỷ số lưu động Lần 1,59
2. Tỷ số thanh toán nhanh Lần 0,92
3. Số ngày của một vòng quay hàng tồn kho Ngày 40
4. Tỷ số luân chuyển tài sản cố định Lần 12,17
5.Tỷ suất lợi nhuận trước thuế/doanh thu % 1,64
6.Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/doanh thu % 1,39
7.Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/tài sản có % 3,61
8.Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/vốn tự có % 12,65
4.2.3. Mục tiêu khác
- Mở rộng phân xưởng sản xuất
- Mở rộng thị trường xuất khẩu, đồng thời đa dạng hóa sản phẩm - Đào tạo đội ngũ nhân viên nâng cao tay nghề và kiến thức
4.3. LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH CHO CÔNG TY 4.3.1. Dự báo sản lượng tiêu thụ năm 2009