2.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty HaLongtour
2.3.2. Tình hình kết quả kinh doanh của công ty HaLongtour
Để đánh giá được hiệu quả kinh doanh của công ty trong vài năm gần đây, doanh thu là một chỉ tiêu quan trọng. Từ chỉ tiêu này cùng với chi phắ và các khoản thuế phải nộp cho nhà nước có thể tắnh được lợi nhuận thu được hàng năm. Đối với bất kỳ doanh nghiệp nào thì chỉ tiêu lợi nhuận sẽ chỉ ra khả năng tồn tại cũng như cơ hội mở rộng và phát triển hoạt động kinh doanh. Sau đây là bảng tổng hợp báo cáo tình hình tài chắnh của cơng ty qua 3 năm: 2011 Ờ 2012 Ờ 2013
Bảng 2.5. Tổng hợp báo cáo tình hình tài chắnh của cơng ty HaLongtour (Nguồn: Phịng Kế Tốn) Stt Chỉ tiêu 2011 2012 2013 1 Doanh thu tổng 5.235.107.834 7.224.783.952 6.392.335.369 DT bán hàng hàng và cung cấp dịch vụ 5.194.969.381 7.016.682.898 6.385.819.272 DT HĐTC 40.138.453 8.101.054 6.516.097 DT khác 200.000.000 2 Tổng chi phắ 5.179.846.707 7.193.382.536 6.335.284.768 Giá vốn hàng bán 4.513.546.817 6.028.614.407 4.866.616.556 CP HĐTC 941.439 4.034.231 699.961
CP quản lý kinh doanh 665.358.451 938.436.602 1.467.968.251
CP khác 222.297.296 3 Thuế TNDN 13.815.282 7.850.354 9.976.078 4 LN bán hàng và cung cấp dịch vụ 681.422.564 988.068.491 1.519.202.716 LN khác (22.297.296) Tổng LN sau thuế 41.445.845 23.551.062 47.074.523
Bảng 2.6. Chi tiết doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của cơng ty (Nguồn: Phịng Kế Toán)
Từ các số liệu về kết quả hoạt động kinh doanh của công ty HaLongtour trong 3 năm: 2011, 2012, 2013 được cung cấp bởi bộ phận kế tốn của cơng ty, em đã lập ra được bảng so sánh kết quả hoạt dộng kinh doanh của cơng ty qua các năm đó lấy gốc so sánh là năm 2011 và có được bảng sau:
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Tổng Doanh thu bán hàng
và cung cấp dịch vụ 5.194.969.381 7.016.682.898 6.385.819.272
Khách inbound 561.360.000 561.360.000 561.360.000 Khách outbound 479.424.000 479.424.000 479.424.000 Khách miền Bắc 1.797.120.000 2.515.968.000 2.246.400.000 Khách Việt Kiều và miền
Nam 2.267.352.000 3.359.040.000 2.939.160.000 Các dịch vụ khác 89.704.381 100.890.898 159.475.272
Bảng 2.7. So sánh doanh thu từ hoạt dộng kinh doanh lữ hành (Nguồn: Phịng Kế Tốn) Stt Chỉ tiêu 2011 2012 2013 1 Doanh thu tổng 100.00 138.01 122.11 DT hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ 99.23 134.03 121.98 DT HĐTC 0.77 0.15 0.12 DT khác 3.82 2 Tổng chi phắ 100.00 138.87 122.31 Giá vốn hàng bán 87.14 116.39 93.95 CP HĐTC 0.02 0.08 0.01
CP quản lý kinh doanh 12.85 18.12 28.34
CP khác 4.29 3 Thuế TNDN 4 LN bán hàng và cung cấp dịch vụ LN khác Tổng LN sau thuế 100.00 56.82 113.58
Bảng 2.8. So sánh tình hình tài chắnh của cơng ty HaLongtour qua các năm (Nguồn: Phịng Kế Tốn)
Từ bảng so sánh trên kết hợp với bảng tổng hợp tình hình tài chắnh và bảng chi tiết doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ ở trên ta thấy:
Doanh thu chắnh của công ty được mang lại từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ. Bởi đây là lĩnh vực kinh doanh chủ yếu của cơng ty. Ngồi ra, có doanh thu từ hoạt động tài chắnh và một số hoạt động khác. Bên cạnh đó, các khoản chi phắ bao gồm: giá vốn hàng bán tức là chi phắ đặt các dịch vụ có trong một CTDL cho khách; chi phắ hoạt động tài chắnh; chi phắ quản lý kinh doanh và các chi phắ khác. Lợi nhuận công ty thu về là khoản doanh thu của công ty sau khi đã trừ đi chi phắ và thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho nhà nước. Đó là phần đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của một công ty.
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Tổng Doanh thu hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ (%) 100 135.07 122.92 Khách inbound 10.81 10.81 10.81 Khách outbound 9.23 9.23 9.23 Khách miền bắc 34.59 48.43 43.24
Khách việt kiều và miền Nam 43.65 64.66 56.58
Doanh thu
Doanh thu về hoạt động bán hàng và cung cấp các dịch vụ chiếm 99.23% (tương đương gần 5.2 tỷ) vào năm 2011. Trong đó thị trường khách nội địa chiếm 78.24% (gần 4 tỷ) bao gồm khách miền Bắc chiếm 34.59% (gần 1.8 tỷ), khách Việt Kiều và Sài Gòn chiếm 43.65% (khoảng 2.2 tỷ). Như vậy, lượng khách Việt Kiều và Sài Gòn mang lại doanh thu lớn nhất cho công ty. Mặc dù, như phân tắch về thực trạng nguồn khách của công ty ở phần 1, ta thấy số lượng khách miền Bắc đến với cơng ty nhiều hơn so với lượng khách Sài Gịn nhưng doanh thu nhỏ hơn. Điều này chứng tỏ mức chi trả của khách Việt Kiều Sài Gòn cao hơn. Đây cũng chắnh là thị trường chắnh của công ty HaLongtour. Doanh thu ở thị trường khách outbound và inbound chiếm khoảng gần 20% trong đó outbound chiếm 9.23% cịn lại là doanh thu khách inbound. Ngoài ra doanh thu từ hoạt động về tài chắnh chiếm 0.77% tương đương hơn 40 triệu. Còn lại doanh thu từ hoạt động kinh doanh khác cũng góp thêm doanh thu cho công ty.
Năm 2012, tổng doanh thu của cơng ty tăng 35.7% tương đương gần 2 tỷ. Trong đó: Khách miền Bắc chiếm 48.43% tăng 13.84% (tương ứng khoảng 700 triệu), khách Việt Kiều và Sài Gòn chiếm 64.66% tăng 21.01% (tương ứng
khoảng 1.1 tỷ) so với tổng doanh thu của năm 2010. Với số lượng doanh thu tăng đáng kể cho thấy số lượng khách đến với cơng ty năm 2012 lớn. Bên cạnh đó thị trường outbound và inbound khá ổn định so với năm trước. doanh thu từ hoạt động tài chắnh giảm còn 0.15% (khoảng 8,1 triệu) giảm khoảng hơn 30 triệu so với năm ngoái. Do đây là năm kinh tế có nhiều biến động, lạm phát tăng cao nên kéo giảm doanh thu. Ngoài ra các doanh thu khác của công ty khoảng 200 triệu nhưng chi phắ cao hơn nên gây thâm hụt vào lợi nhuận của công ty.
Năm 2013, Tổng doanh thu tăng gần 1.2 tỷ ( 22.11 %) so với năm 2011 nhưng giảm so với năm 2012 khoảng 800 triệu. Doanh thu từ thị trường khách inbound và outbound đều ổn định so với 2 năm trước và có doanh thu như vậy. Thị trường khách miền Bắc và khách Việt Kiều Sài Gịn đều có xu hướng tăng hơn năm 2011 và giảm so với 2012, cụ thể: khách miền Bắc chiếm 43.24% ( khoảng 2.25 tỷ) tăng 8.65% (gần 450 triệu) so với năm 2011 và giảm 5.19% (khoảng 269 triệu) so với năm 2012; Khách Việt Kiều Sài Gòn chiếm 56.58% (khoảng hơn 2.9 tỷ) tăng 12.93% (gần 672 triệu) so với năm 2011 và giảm 8.8% (hơn 42 triệu) so với năm 2012. Doanh thu từ hoạt động tài chắnh chiếm 0.12% tương đương hơn 6 triệu. Như vậy cho thấy số lượng khách đến với công ty giảm hơn so với năm 2012 nhưng vẫn tăng so với năm 2011.
Chi phắ và lợi nhuận
Năm 2011, tổng chi phắ bao gồm chi phắ về hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ, hoạt động tài chắnh, chi phắ quản lý kinh doanh, chi phắ khác có sự cân đối so với tổng doanh thu nên đem lại mức lợi nhuận cao cho công ty hơn 40 triệu đồng. Đến năm 2012, mặc dù tổng doanh thu tăng 35.7% nhưng lợi nhuận giảm 43,18% còn 23.55 triệu đồng. Nguyên nhân do chi phắ không cân đối; doanh thu từ hoạt động tài chắnh giảm nhiều so với năm trước; bù lỗ vào các khoản chi phắ khác nên kéo theo sự giảm trừ về doanh thu. Hơn nữa đây là năm kinh tế chung có sự biến động, lạm phát kéo theo giá tăng. Đến năm 2013 khi nền kinh tế trong nước ổn định, cơng ty đã có mức lợi nhuận hơn 47 triêu đồng. Tuy lượng khách đến công ty tuy có giảm nhưng lợi nhuận tăng 56.76% ( hơn 23.5 triệu đồng) so với năm 2012 và tăng 13.58% (gần 6 triệu đồng) so với năm 2011. Như vậy, có thể thấy công ty HaLongtour đã chứng tỏ được hoạt động
kinh doanh có hiệu quả. Mặc dù lợi nhuận vẫn chưa đạt tới mục tiêu của công ty đề ra nhưng đã góp phần tăng tổng số vốn cho kỳ kinh doanh tiếp theo cũng như có những đãi ngộ tốt trong cơng việc.
Tóm lại, sau khi phân tắch tình hình kết quả kinh doanh của công ty TNHH Du Lịch và Dịch vụ Hà Long trong 3 năm trở lại đây cho thấy công ty mặc dù trước sự biến động chung của nền kinh tế nhưng vẫn giữ được cho mình nguồn khách ổn định, tạo được uy tắn và sự tin cậy, yêu mến của khách hàng dành cho. Đây là một động lực lớn giúp cho tồn thể cơng ty cống hiến lịng nhiệt huyết và cái tâm với nghề Du lịch góp phần phát triển cơng ty nói riêng và nền Du lịch Việt Nam nói chung.
CHƯƠNG 3
Q TRÌNH THỰC TẬP TẠI BỘ PHẬN ĐIỀU HÀNH CỦA CÔNG TY TNHH DU LỊCH VÀ DỊCH VỤ HÀ LONG