CHƯƠNG 8 : MỘT SỐ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG KHÁC
8.2. Nghiệp vụ thấu chi
8.2.1. Khái niệm và đặc điểm
a. Khái niệm
hình thức cấp tín dụng cho khách hàng trong đó ngân hàng chấp thuận cho khách hàng chi vượt số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán tại ngân hàng trong một thời gian nhất định, giới hạn này được gọi là HMTD thấu chi.
Đây là một hình thức tín dụng ngắn hạn và chủ yếu là không đảm bảo tài sản.
b. Đặc điểm
− Tiền vay có thể rút ra bất cứ lúc nào khi khách hàng có nhu cầu
− Trả nợ bất cứ lúc nào khơng mất phí trả nợ trước hạn hoặc chịu lãi quá hạn
c. Điều kiện
− Đủ điều kiện cấp tín dụng theo quy định của pháp luật
− Có tài khoản tiền gửi thanh toán tại ngân hàng và giao dịch thường xuyên với ngân hàng.
− Có lịch sử thanh tốn và lịch sử tín dụng tốt
− Thu nhập thường xuyên đều đặn và chu kỳ thu nhập ngắn, phải được thanh toán chuyển khoản qua ngân hàng.
d. Hồ sơ vay
− Hồ sơ pháp lý của khách hàng
− Báo cáo tài chính, chứng minh thu nhập − Hồ sơ tài sản đảm bảo (nếu có)
− Giấy đề nghị trích tiền từ tài khoản − Giấy đề nghị cấp hạn mức thấu chi
KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH 88 Hạn mức thấu chi kỳ này = Thu nhập bình quân kỳ trước X Tỷ lệ thấu chi kỳ này Cách 2 Hạn mức thấu chi kỳ này
= Số dư tiền gửi bình quân kỳ trước
X Tỷ lệ thấu chi kỳ này
8.2.3. Tổ chức cho vay theo hạn mức thấu chi
a. Giải ngân
Giải ngân khi nhu cầu chi của khách hàng vượt số dư tiền gửi Số tiền thấu chi mỗi lần không vượt quá hạn mức thấu chi còn lại.
b. Thu nợ
Thu nợ gốc
Ngân hàng thu nợ gốc khi khách hàng phát sinh nguồn thu Lãi vay
− Lãi vay thấu chi thu theo định kỳ mỗi tháng.
− Lãi vay thấu chi tính theo số dư thực tế trên tài khoản thấu chi vào thời điểm cuối ngày.
− Thu lãi từ tiền gửi, hoặc ghi nợ vào tài khoản thấu chi.