Thứ nhất, về khía cạnh thu phí của dự án cịn gặp một số vấn đề khó khăn trong cơng tác thu phí. Đối với các trường hợp khơng thu được phí vệ sinh nhân viên thu phí vệ sinh lập danh sách cụ thể gửi về bộ phận quản lý thu phí của Cơng ty để có biện pháp giải quyết, bộ phận quản lý thu phí có thể phối hợp với các tổ dân phố, các tổ chức chính
quyền địa phương tun truyền thuyết phục, nếu vẫn khơng chịu đóng phí vệ sinh,, UBND phường sẽ lập biên bản vi phạm hành chính
Thứ hai, tiếp tục hồn thiện cơng tác lập kế hoạch thực hiện dự án đến năm 2010. Có thể nói cơng tác lập kế hoạch hàng năm của dự án duy trì vệ sinh tương đối đơn giản so với các dự án đầu tư phát triển khác nhưng vai trị của cơng tác này khơng thể phủ nhận. Bốn năm qua với việc lập kế hoạch cụ thể từng khâu cơng việc mà dự án có thể đi đúng hướng, đạt được những yêu cầu đề ra của ban quản lý dự án giao thông đô thị và UBND thành phố Hà Nội. Vì vậy cơng ty cần tiếp tục lập các kế hoạch cho các khâu công việc cho hàng tháng, quý, năm. Các thông số trong bản kế hoạch phải được tổng hợp, rút ra từ các số liệu thực tế các năm hoạt động trước để tránh tình trạng kết quả thực hiện quá thấp so với chỉ tiêu đề ra hoặc có thể vượt được chỉ tiêu đề ra nhưng do khơng chuẩn bị về mặt kỹ thuật, tài chính hay nhân lực nên không thể thực hiện được. Và cùng với việc lập kế hoạch hàng tháng, quý, năm cũng cần có cơng tác theo dõi, giám sát cơng việc thực hiện có đi đúng theo định hướng kế hoạch đề ra hay khơng để kịp thời có những biện pháp điều chỉnh hợp lý.
Thứ ba, Công ty cần triển khai thực hiện cơng tác đánh giá dự án. Với việc phân tích ở trên ta đã thấy được vai trị quan trọng của việc đánh giá dự án vì vậy khơng có cơng tác đánh giá dự án là một hạn chế lớn trong công tác triển khai thực hiện dự án bốn năm qua của Công ty . Về đội ngũ làm nhiệm vụ đánh giá dự án Cơng ty có thể thuê các chuyên gia có kinh nghiệm trực tiếp đánh giá hoặc bồi dưỡng, đào tạo cho các cán bộ, nhân viên. Về nội dung đánh giá, cần đánh giá đầy đủ các mặt, các khía cạnh của dự án để tìm ra những hạn chế để nhanh chóng khắc phục
Dưới đây là bộ chỉ số giám sát và thực hiện đánh giá thực hiện kế hoạch mà cơng ty có thể dùng để tham khảo cho cơng tác đánh giá dự án của mình.
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Bùi Đức Tuân
Bảng 3.9: Bộ chỉ số giám sát và thực hiện đánh giá thực hiện kế hoạch
Mục tiêu Chỉ số M&E Nguồn số liệu Tần suất thu
thập số liệu Mục tiêu
phát triển
Nâng cao đời sống của người dân
- Tuổi thọ bình quân của người dân trên địa bàn quận Thanh Xuân tăng.
UBND quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội, sở tài nguyên và môi
trường Hà Nội
Năm
Mục tiêu trực tiếp
Cải thiện môi trường sống của người dân
-Tỷ lệ giảm các bênh về đường hô hấp, các bệnh truyền nhiễm của người dân trên địa bàn. - Số người dân hài lịng về dịch vụ vệ sinh của Cơng ty
UBND quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội, sở tài nguyên và môi
trường Hà Nội
Năm
Đầu ra
Lượng rác thải trên địa bàn được thu dọn
- Số km được duy trì vệ sinh, số km được quét hút bụi.
- Số tấn rác được thu dọn, vận chuyển.
- Số m3 nước để tưới nước rửa đường Phịng kế hoạch, phịng tổ chức hành chính Ngày Hoạt động
Qt gom rác, tua vỉa hè, duy trì giải phân cách, vận chuyển rác đến bãi Nam Sơn, tưới nước rửa đường.
- Số ca làm việc trong một ngày của từng khâu công việc.
- Số cơng nhân trong một ca. Phịng kế hoạch, phịng tổ chức hành chính
Tháng 66
Nguồn lực
- Vốn đầu tư hiệu quả - Nguồn nhân lực đủ trình độ chun mơn. - Cơng nghệ kĩ thuật tiên tiến
-Số cán bộ, công nhân được bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên môn hàng năm.
-Số cán bộ, nhân viên đáp ứng được trình độ chun mơn. -Số máy móc mới mua, số máy móc cịn hoạt động tốt.
-Sai lệch chi phí so với kế hoạch
Phòng kế hoạch, phòng tổ chức
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Bùi Đức Tuân
. Về hình thức theo dõi, đánh giá mà công ty có thể áp dụng vào dự
án của mình là theo dõi và đánh giá dựa vào quá trình và theo dõi , đánh giá dựa vào kết quả. TDĐG quá trình giúp người theo dõi tập trung quan tâm đến việc thực thi kế hoạch có tn thủ hay khơng các đầu vào, quy trình thực hiện và các đầu ra đã định, tuy nhiên cách tiếp cận này không giúp cho các nhà hoạch định chính sách, nhà quản lý hiểu được sự thành công cũng như thất bại của dự án, chương trình hay chính sách cụ thể. Với TDĐG dựa vào kết quả sẽ giúp khắc phục những nhược điểm này. Nó khơng chỉ dừng lại ở việc theo dõi tn thủ quy trình mà cịn tập trung nghiên cứu sự đóng góp của rất nhiều yếu tố để đạt được kết quả mục tiêu nhất định, theo dõi xem các hoạt động được tiến hành có đem lại những kết quả tác động mong muốn hay không.
Về chủ thể theo dõi, công tác theo dõi đánh giá càng có hiệu quả khi càng có nhiều bên tham gia vào cơng việc này. Trước tiên, xuất phát từ chính lợi ích của bản thân dự án địi hỏi đối tượng theo dõi, đánh giá phải là những nhà lãnh đạo,cán bộ công nhân viên của công ty ( người nội bộ của công ty), phương pháp này là một quy trình thu thập thơng tin từ bên trong về quá trình thực hiện dự án, dựa trên cơ sở các thơng tin đó để đưa ra một bức tranh về những gì cơng ty đã đạt được trong việc tuân thủ các quy trình và thực hiện các hoạt động đã lên kế hoạch. Bên cạnh đó, điều kiện đủ để dự án đạt được hiệu quả cao nhất là cần có sự tham gia đánh giá của các chuyên gia, của người dân sinh sống trên địa bàn ( đánh giá bên ngồi). Vì đây là một dự án gắn liền với lợi ích của người dân, kết quả thực hiện được chính người dân nhận thấy rõ nhất nên thu thập thông tin, ý kiến từ người dân là một yếu tố rất quan trọng cho quá trình đánh giá dự án. Mặt khác mỗi dự án nói chung, dự án duy trì vệ sinh của cơng ty cổ phần Xanh nói riêng đều khơng chỉ quan tâm về khía cạnh đầu ra của dự án mà còn là những mục tiêu phát triển vì vậy cần có sự tham gia đánh giá của các chuyên gia, các tổ chức chun mơn. Có vậy cơng tác theo dõi đánh giá mới thực sự chính xác và hiệu quả.
Khi nói tới đánh giá dự án khơng ít người nhầm tưởng rằng công việc này chỉ thực hiện khi dự án vừa kết thúc hoặc sau khi dự án kết thúc được một thời gian nhất định, mặc dù vậy cơng tác đánh giá dự án cịn cần được tiến hành
trong cả kỳ thực hiện dự án. Xét riêng với dự án của công ty đang thực hiên công tác đánh giá cần được tiến hành hàng năm, có vậy dự án mới nhanh chóng phát hiện những hạn chế, tồn tại trong quá trình thực hiện. Sau đây em xin đề xuất khung đánh giá đầu ra dựa theo bộ chỉ số giám sát và đánh giá thực hiện kế hoạch năm 2009.
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Bùi Đức Tuân
Bảng 3.10: Khung đánh giá đầu ra của dự án năm 2009.
Mục tiêu Chỉ số theo dõi, đánh giá thực hiện kế hoạch
Đơn vị tính Kết quả thực hiện năm gốc ( năm 2006) Chỉ tiêu Kế hoạch năm 2009 Thực hiện chỉ tiêu năm 2009 Nhận xét, đánh giá MT phát tiển … … … … … … … MT trực tiếp … … … … … … … 70
Đầu ra Lượng rác thải trên địa bàn quận được thu dọn Chỉ số 1:Số tấn rác được di chuyển vận chuyển đến bãi rác Chỉ số 2:Số km đường
phố ban ngày được duy trì vệ sinh
Chỉ số 3: số m3 nước tưới nước rửa đường
Tấn Km M3 24.936,8 661,38 9.614,1 44.530 78,57% 5 5199,08 686.095% 9.668,85 0.57% 44.895 80% 6 5.201,25 686.42% 9.679,8 0.68% Dự án đã vượt mong đợi. Điều này là vì máy móc về cơ bản vẫn đáp ứng được nhu cầu hiện tại, có sự quản lý theo dõi về công việc hàng ngày của các tổ sản xuất, thường xun có các chế độ chính sách khuyến khích cơng nhân làm việc. Tuy nhiên chênh lệch giữa kế hoạch và thực tế không nhiều là do CNKT còn chưa thực sự hiện đại, số lượng cơng nhân cịn hạn chế,..
5 : tỷ lệ tăng năm kế hoạch so với năm gốc.
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Bùi Đức Tuân Hoạt động … … … … … … … Nguồn lực … … … … … … … 72
Báo cáo TDĐG có nhiều vai trị khác nhau, và thơng tin mà chúng đưa ra có thể được sử dụng cho nhiều mục đích khác nhau. Tuy nhiên mục đích trọng tâm là để “truyền thông điệp”- thông tin cho các đối tượng liên quan về các phát hiện và kết luận rút ra từ việc thu thập, phân tích, lý giải các thơng tin đánh giá. Trong q trình tìm tịi các phát hiện từ việc TDĐG, điều quan trọng là phải đảm bảo được rằng tất cả mọi người đều được thông báo về tiến độ TDĐG. Kết quả TDĐG cần được truyền bá không ngừng nhằm cung cấp những thông tin phản hồi cho công ty.
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Bùi Đức Tuân
KẾT LUẬN
Hướng tới một dự án đạt hiệu quả tài chính cũng như hiệu quả kinh tế xã hội cao địi hỏi khơng chỉ cần quan tâm tới giai đoạn đầu của dự án, tức giai đoạn lập và thẩm định dự án đầu tư mà còn cần quan tâm tới giai đoạn thực hiện và giai đoạn kết thúc dự án. Công cụ để chúng ta thực hiện công việc này chính là việc theo dõi, đánh giá dự án. Đánh giá dự án chính là cách thức để người chủ đầu tư có thể tìm ra được hạn chế của dự án để có thể nhanh chóng tìm biện pháp khắc phục, đưa dự án tới mức sinh lời cao nhất.
Mặc dù vai trị của việc đánh giá với dự án là khơng thể phủ định trong quả trình thực hiện dự án hay khi kết thúc dự án nhưng công ty cổ phần Xanh- là công ty hoạt động trong lĩnh vực duy trì vệ sinh mơi trường đang thưc hiện dự án duy trì vệ sinh mơi trường trên quận Thanh Xuân vẫn chưa thực sự quan tâm tới công tác đánh giá. Đề tài: “Đánh giá thực hiện dự án: Duy trì vệ sinh trên địa bàn quận Thanh
Xuân, Hà Nội của công ty cổ phần Xanh” đã đi vào nghiên cứu việc đánh giá dự án của công ty và đề xuất một số giải pháp khắc phục tồn tại nhằm mục đích để dự án có thể đạt được kết quả cao nhất về mặt tài chính cũng như về mặt xã hội.
Trong q trình phân tích, đánh giá, tính tốn em đã được sự giúp đỡ tận tình của giáo viên hướng dẫn: Th.S Bùi Đức Tn cùng tồn thể anh chị phịng kế hoạch của công ty cổ phần Xanh để em hồn thành bài viết. Tuy nhiên do trình độ và tài liệu em thu thập được vẫn còn hạn chế so với yêu cầu của đề tài nên bài viết của em khơng tránh khỏi những thiếu sót. Em rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến của thầy cơ giáo, các cô chú,anh chị trong công ty để bài viết của em hồn thiện hơn.
TÀI LIỆU THAM KHẢO:
1. Giáo trình Chương trình phát triển kinh tế xã hội, NXB Thống kê, Hà Nội. 2. PGS.TS. Nguyễn Bạch Nguyệt, TS.Từ Quang Phương (2007), Giáo trình Kinh
tế Đầu Tư, NXB ĐH Kinh Tế Quốc Dân, Hà Nội.
3. PGS.TS.Từ Quang Phương(2008), giáo trình Quản lý dự án, NXB ĐH Kinh Tế Quốc Dân, Hà Nội.
4. PGS.TS. Nguyễn Bạch Nguyệt(2008), Giáo trình Lập dự án đầu tư , NXB ĐH Kinh Tế Quốc Dân, Hà Nội.
5. Các báo cáo, tài liệu của phịng Kế hoạch, phịng tổ chức hành chính và bản hồ sơ dự thầu của cơng ty năm 2004.
6. Bộ tài liệu đào tạo “ Lập kế hoạch có tính chiến lược phát triển kinh tế địa phương”, Hà Nội năm 2007.
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Bùi Đức Tuân
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT. BHXH: Bảo hiểm xã hội.
BHYT: Bảo hiểm y tế. ATLĐ: An toàn lao động. ATGT: An tồn giao thơng. VSCC: Vệ sinh cơng cộng. VSMT: Vệ sinh môi trường. BHLĐ: Bảo hộ lao động. KH : Kế hoạch.
TT : Thực tế.
TDĐG: Theo dõi, đánh giá MT : Mục tiêu.
DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỜ.
Hình 1.1: Chu kỳ dự án tiếp cận dưới góc độ các cơng việc...........................................7
Bảng 1.2: Khung logic dùng đánh giá dự án.................................................................18
Hình 2.1. Cơ cấu tổ chức của công ty...........................................................................21
Bảng 2.2. Các phương tiện, máy móc phục vụ cho cơng tác thực hiện dự án duy trì vệ sinh của cơng ty............................................................................................................26
Hình 2.3: Sơ đồ khâu thu gom rác...............................................................................28
Hình 2.4: Sơ đồ thu dọn, vận chuyển đất, phế thải xây dựng........................................30
Bảng 2.5: Bố trí nhân lực tổ chức thực hiện các khâu duy trì vệ sinh mơi trường........31
Bảng 2.6: Tổng số tiền thu phí vệ sinh hàng năm từ các hộ dân trên địa bàn quận Thanh Xuân- Hà Nội của công ty cổ phần Xanh ( từ năm 2006- 2010)........................37
Bảng 2.7: Tổng số tiền thu phí vệ sinh hàng năm từ các cơ quan xí nghiệp trên
địa bàn quận Thanh Xuân- Hà Nội của công ty cổ phần Xanh ( từ năm 2006-
2010)............................................................................................................................. 38
Bảng 2.8: Tổng số tiền thu phí vệ sinh hàng năm từ các hộ kinh doanh trên địa bàn quận Thanh Xuân- Hà Nội của công ty cổ phần Xanh ( từ năm 2006- 2010)...............39
Bảng 2.9: Tổng số tiền thu được hàng năm của dự án ( từ năm 2006- năm 2009 và dự kiến năm 2010)........................................................................................................40
Bảng 2.10. Chi mua tài sản cố định..............................................................................40
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Bùi Đức Tuân
Bảng 2.12: Chi mua bảo hộ lao động cho công nhân nhặt rác, quét gom rác, tua vỉa,
quét giải phân cách, vận hành hệ thống chuyên dùng bốc rác lên ôtô...........................42
Bảng 2.13. Chi mua bảo hộ lao động cho công nhân lái xe,.........................................42
sửa chữa, phụ trợ..........................................................................................................42
Bảng 2.14: Chi bồi dưỡng độc hại cho cơng nhân........................................................43
Bảng 2.15. Chi phí khác...............................................................................................44
Bảng 2.16. Tổng hợp các khoản chi cho dự án hàng năm.............................................45
Bảng 2.17: Kết quả triển khai thực hiện dự án từ năm 2006 đến năm 2009..................48
Bảng 3.1. Sai lệch về chi phí năm 2006........................................................................52
Bảng 3.2. Sai lệch về chi phí năm 2007........................................................................52
Bảng 3.3. Sai lệch về chi phí năm 2008........................................................................52
Bảng 3.4. Sai lệch về chi phí năm 2009........................................................................52
Bảng 3.5: Kế hoạch khối lượng công việc và thực tế thực hiện...................................55
hàng năm của dự án......................................................................................................54
Bảng 3.6: Tỷ lệ tăng giảm khối lượng công việc so với kế hoạch hàng năm của
dự án............................................................................................................................. 56
Bảng 3.7. Dòng tiền của dự án......................................................................................58
Bảng 3.8. Tổng hợp chi phí thực tế hàng năm của dự án..............................................59
Bảng 3.9: Bộ chỉ số giám sát và thực hiện đánh giá thực hiện kế hoạch.......................65
Bảng 3.10: Khung đánh giá đầu ra của dự án năm 2009...............................................69 78
MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU................................................................................................................1
CHƯƠNG I: LÍ LUẬN CHUNG VỀ DỰ ÁN VÀ ĐÁNH GIÁ DỰ ÁN ĐẦU TƯ… ........................................................................................................................................ 3
I. Lí luận chung về dự án đầu tư..................................................................................3
1. Đầu tư...........................................................................................................3
1.1. Khái niệm....................................................................................................3
1.2. Vai trò của đầu tư phát triển......................................................................4
2. Dự án đầu tư.....................................................................................................4
2.1 Khái niệm:...................................................................................................4
2.2. Các thành phần chính của một dự án đầu tư phát triển..............................5
2.3. Công dụng của dự án đầu tư ......................................................................5
2.4. Chu kỳ của dự án đầu tư.............................................................................6
II. Lý luận chung về đánh giá thực hiện dự án............................................................8
1. Khái niệm về đánh giá dự án .......................................................................8
2.Mục đích của đánh giá dự án............................................................................9