Đơn vị tính: Đồng
Chỉ tiêu 31/12/2020 Tỷ trọng 01/01/2020 Tỷ trọng Chênh lệch Tỷ lệ
Tiền mặt 872,891,046 3.27% 713,799,021 6.50% 159,092,025 22.3% Tiền gửi ngân
hàng 25,836,785,366 96.73% 10,262,948,521 93.50% 15,573,836,845 151.7% Các khoản tương
đương tiền - - - - - -
Cộng 26,709,676,412 100% 10,976,747,542 100% 15,732,928,870 143.3%
Vốn bằng tiền tại thời điểm cuối năm là 26.709.676.412 đồng và tăng 15.732.928.870 đồng tương đương 143.3% so với đầu năm.
Tỷ trọng vốn bằng tiền của Công ty chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng tài sản, trong đó:
Tiền mặt tại quỹ cuối năm là 872.891.046 đồng chiếm tỷ trọng 3.27% trong vốn bằng tiền, so với đầu năm tăng 22.3%.
Tiền gửi ngân hàng cuối năm là 25.836.785.366 đồng chiếm tỷ trọng 96.73% trong vốn bằng tiền, tăng 143.3% so với đầu năm.
Các khoản tương đương tiền khơng có phát sinh.
Trong cơ cấu của vốn bằng tiền thì tiền gửi ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn nhất. Điều này cho thấy tồn bộ các giao dịch của cơng ty đều phát sinh thông qua tiền gửi ngân hàng, ít các giao dịch sử dụng tiền mặt.
So sánh giữa đầu năm và cuối năm thì tỷ trọng của tiền mặt tăng nhẹ và tiền gửi ngân hàng cũng tăng nhẹ, đây là một tính tốn hợp lý, vừa đảm bảo an toàn trong thanh tốn, vừa đem lại cho Cơng ty một khoản thu nhập do hưởng lãi suất tiền gửi và còn tạo được mối quan hệ tốt với các ngân hàng trong q trình hoạt động của Cơng ty. Tuy nhiên qua những phân tích ở trên về sự biến động của vốn bằng tiền thì điểm hợp lý ở đây là khi doanh thu tăng thì vốn bằng tiền của Công ty cũng tăng chứng tỏ khả năng thu hồi vốn của Công ty rất tốt. Trong điều kiện hiện tại của mình khi quy mơ kinh doanh được mở rộng thì địi hỏi phải có một lượng tiền lớn để sẵn sàng đáp ứng cho các nhu cầu chi tiêu tăng lên.
Để có những đánh giá và nhận xét sâu sắc hơn về tính hợp lý và an tồn của việc quản lý vốn bằng tiền thì cần phải đi phân tích về khả năng thanh tốn của Cơng ty thơng qua: