Cơng ty TNHH Hoa Sen Hoàn Mỹ
L2-06B khu BT An Khánh, Hồi Đức, Hà Nội
SỔ CÁI
Tài khoản:635- Chi phí hoạt động tài chính Tháng 12 năm 2020
ĐVT: đồng
Ngày tháng Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH Ngày tháng Nợ Có
31/11 GBN VIB 45 31/11 Phí tiền gửi 112 30.000
12/12 GBN VIB 52 12/12 Phí dịch vụ kiểm đếm 112 165.000
31/12 GBN VIB 66 31/12 Trả tiền lãi vay dài hạn 112 12.500.000
31/12 PKT 31/12 Kết chuyển cho phí tài chính
2020
911 68.784.220
Cộng số phát sinh
68.784.220 68.784.220
Ngày 31 tháng 12 năm 2020 Kế toán trưởng Người lập phiếu Giám đốc
2.2.4.1.6. Kế tốn chi phí bán hàng tại Cơng TNHH Hoa Sen Hồn Mỹ
Chi phí bán hàng : là khoản chi phí phát sinh liên quan đến hoạt động tiêu thụ hàng hóa. Nó bao gồm các khoản chi phí sau :
+ Chi phí nhân viên bán hàng : là các khoản tiền lương, phụ cấp phải trả cho cơng nhân viên và các khoản trích BHXH, BHYT, KPCĐ trên lương theo quy định
+ Chi phí khấu hao tài sản cố định + Chi phí bảo hành sản phẩm hàng hóa
Chứng từ sử dụng : Bảng thanh toán tiền lương, Bảng phân và tính các khoản trích theo lương, Hóa đơn GTGT, phiếu thu, phiếu chi, GBN... Tài khoản sử dụng : TK 641- Chi phí bán hàng
Sổ sách sử dụng : SCT 641, SC 641, NKC
Ví dụ 2: Ngày 02/12/2020, Công ty chi tiếp khách 7.500.000 đồng ( chưa bao
gồm VAT 10% ), đã thanh toán bằng tiền mặt.
Đơn vị: Công ty TNHH Hoa Sen Hoàn Mỹ
Địa chỉ: l2-06B khu BT An Khánh, Hoài Đức, Hà Nội
Mẫu số 01 - TT
(Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT- BTC ngày 26/08/2016 của Bộ Tài chính)
PHIẾU CHI Quyển số... Ngày 02 tháng 12 năm 2020 Số: 107
Nợ: 642 Có: 111 Họ và tên người nhận tiền : Dỗn Thanh Sơn
Địa chỉ: Phịng kinh doanh Về việc : Chi tiếp khách
Số tiền: 7.500.000 (Viết bằng chữ) Bảy triệu năm trăm nghìn đồng. Kèm theo: 01 Chứng từ gốc:
Ngày 02 tháng 12 năm 2020 Bảng chấm công bộ phận bán hàng
Đơn vị: Cơng ty TNHH Hoa Sen Hồn Mỹ
Địa chỉ: l2-06B khu BT An Khánh, Hoài Đức, Hà Nội
Mẫu số 01a - LĐTL
(Ban hành theo thông tư 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 của Bộ Tài chính)
BẢNG CHẤM CƠNG Tháng 12 năm 2020
Bộ phận bán hàng
Stt Họ và tên Chức vụ Ngày trong tháng
A B C 1 2 3 4 5 6 7 … 15 16 … 28 29 30 31 NC
1 Nguyễn Lan Anh Quản lý X x - x - - x x - x - - x 21
2 Đinh Thị Phương NV X - x x - - x - x x - x x 23
3 Bùi Phương Thảo NV X x x x x - x x x x - x x 25
4 Trần Khánh Linh NV - x x - - x - - x x - - x 20
… … … … … … … … … … … … …. … … … … … …
Cộng 70
Kí hiệu: Ngày đi làm : x Ngày nghỉ: -
Ngày 31 tháng 12 năm 2020
Người chấm công Phụ trách bộ phận Kế toán trưởng (ký và ghi rõ họ tên) (ký và ghi rõ họ tên) ( ký và ghi rõ họ tên)
Đơn vị: Cơng ty TNHH Hoa Sen Hồn Mỹ
Địa chỉ: l2-06B khu BT An Khánh, Hoài Đức, Hà Nội
Mẫu số 02 - LTĐL
(Ban hành theo thơng tư 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 của Bộ Tài chính)
BẢNG THANH TOÁN LƯƠNG
Bộ phận bán hàng
ĐVT: đồng
Stt Họ và tên Lương tháng Các khoản trích theo lương Số tiền
thực lĩnh NC Lương PC(Nếu có) Thành tiền BHXH
(8%) BHYT (1,5%) BHTN (1%) Cộng
1 Nguyễn Lan Anh 21 3.000.000 3.000.000 240.000 45.000 30.000 315.000 2.685.000
2 Đinh Thị Phương 23 3.000.000 3.000.000 240.000 45.000 30.000 315.000 2.685.000
3 Bùi Phương Thảo 25 3.500.000 3.500.000 280.000 52.500 35.000 367.500 3.132.500
4 Trần Khánh Linh 20 3.000.000 3.000.000 240.000 45.000 30.000 315.000 2.685.000
... … … … … … … … … … …
Tổng cộng 70 3.254.400 11.250.000
Ngày 31 tháng 12 năm 2020 Người lập Kế toán trưởng Giám đốc