Đơn vị: Cơng ty TNHH Hoa Sen Hồn Mỹ
Địa chỉ: l2-06B khu BT An Khánh, Hoài Đức, Hà Nội (Ban hành theo thông tư 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 của BộMẫu số S03b - DNN Tài chính)
SỔ CÁI
ĐVT: đồng
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH Ngày tháng Nợ Có
PC 107 02/12/2020 Chi tiếp khách 111 7.500.000
PKT 31/12/2020 Tính lương tháng 12 cho CBNV 334 11.250.000
31/12/2020 Các khoản trích bảo hiểm 338 3.254.400
31/12/2020 Kết chuyển chi phí 911 22.004.400
Hà nội, ngày 31 tháng 12 năm 2020 Người ghi sổ Kế tốn
2.2.4.1.7. Kế tốn chi phí quản lý doanh nghiệp tại Cơng TNHH Hoa Sen Hoàn Mỹ
Chi phí quản lý doanh nghiệp bao gồm các chi phí quản lý chung của doanh nghiệp bao gồm các chi phí về lương nhân viên bộ phận quản lý doanh nghiệp (tiền lương, tiền công, các khoản phụ cấp,...); bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, kinh phí cơng đồn, bảo hiểm thất nghiệp của nhân viên quản lý doanh nghiệp; chi phí vật liệu văn phịng, cơng cụ lao động, khấu hao TSCĐ dùng cho quản lý doanh nghiệp; tiền thuê đất, thuế mơn bài; khoản lập dự phịng phải thu khó địi; dịch vụ mua ngồi (điện, nước, điện thoại, fax, bảo hiểm tài sản, cháy nổ...); chi phí bằng tiền khác (tiếp khách, hội nghị khách hàng...).
Chứng từ sử dụng : Bảng thanh toán tiền lương, Bảng phân và tính các khoản trích theo lương, Hóa đơn GTGT, phiếu thu, phiếu chi, GBN...
Tài khoản sử dụng : TK 642- Chí phí quản lý doanh nghiệp Sổ sách kế toán sử dụng : SCT 642, SC 642, NKC
Ví dụ 3 :Ngày 11/12/2016, nhân viên Nguyễn Thị Diệu Trang mua văn phòng
phẩm hết 1.200.000 đồng( chưa thuế VAT 10% ) đã thanh toán bằng tiền mặt.
Mẫu số 01/GTKT3/001 HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Ký hiệu: AA/11P
Liên 2: Giao cho khách hàng Số 0583982 Ngày 15 tháng 12 năm 2020
Đơn vị bán hàng: Doanh nghiệp tư nhân Thịnh Trường Địa chỉ: 54B- Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội
Điện thoại:…………..
Số TK: Mã số thuế:2901100564
Họ và tên người mua hàng: Nguyễn Thị Diệu Trang Tên đơn vị: Công ty TNHH Hoa Sen Hoàn Mỹ
Địa chỉ: l2-06B khu BT An Khánh, Hoài Đức, Hà Nội
Số tài khoản: MST:0106229223 Hình thức thanh tốn: TM STT Tên hàng hóa , dịch vụ Đơn vị tính Số
lượng Đơn giá Thành tiền
A B C D E F
1
Mua văn phịng
phẩm 1.200.000
Tổng cộng tiền thanh tốn 1.320.000 Số tiền bằng chữ: Một triệu ba trăm hai mươi nghìn đồng.
Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) (Ký, đóng dấu,ghi rõ họ tên)
Đơn vị: Cơng ty TNHH Hoa Sen Hoàn Mỹ
Địa chỉ: L2-06B khu BT An Khánh,
Hoài Đức, Hà Nội
Mẫu số 01 - TT
(Ban hành theo thôgn tư 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 của Bộ Tài chính)
PHIẾU CHI Quyển số... Ngày 11 tháng 12 năm 2020 Số: 107
Nợ: 642 Có: 111 Họ và tên người nhận tiền : Nguyễn Thị Diệu Trang
Địa chỉ: Phòng kinh doanh
Về việc : Chi tiền trả tiền mua văn phòng phẩm
Số tiền: 1.200.000 (Viết bằng chữ) Một triệu hai trăm nghìn đồng. Kèm theo: 01 Chứng từ gốc:
Ngày 11 tháng 12 năm 2020
Giám đốc Kế toán trưởng Người nộp tiền Người lập phiếu Thủ quỹ
Đơn vị: Cơng ty TNHH Hoa Sen Hồn Mỹ
Địa chỉ: l2-06B khu BT An Khánh, Hoài Đức, Hà Nội
Mẫu số 01a - LĐTL
(Ban hành theo thông tư 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 của Bộ Tài chính)
BẢNG CHẤM CƠNG Tháng 12 năm 2020
Bộ phận quản lý
Stt Họ và tên Chức vụ Ngày trong tháng
A B C 1 2 3 4 5 6 7 … 15 16 … 28 29 30 31 NC
1 Trương Ny Na GĐ X x x x x x x x x x x x x 26
2 Bùi Công Ngọc PGĐ X x x x x x x - x x x x x 25
3 Nguyễn Văn Việt KTT X x x x x - x x x x - x x 24
4 Nguyễn Bích Hồng KTV - x x x x x x x x x x x x 26
… … … … … … … … … … … … …. … … … … … …
Cộng 150
Kí hiệu: Ngày đi làm : x Ngày nghỉ: -
Ngày 31 tháng 12 năm 2020
Người chấm công Phụ trách bộ phận Kế toán trưởng (ký và ghi rõ họ tên) (ký và ghi rõ họ tên) ( ký và ghi rõ họ tên)
Đơn vị: Công ty TNHH Hoa Sen Hoàn Mỹ
Địa chỉ: l2-06B khu BT An Khánh, Hoài Đức, Hà Nội
Mẫu số 02 - LTĐL
(Ban hành theo thơng tư 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 của Bộ Tài chính)
BẢNG THANH TOÁN LƯƠNG
Bộ phận quản lý
ĐVT: đồng
Stt Họ và tên Lương tháng Các khoản trích theo lương Số tiền
thực lĩnh NC Lương PC(Nếu có) Thành tiền BHXH
(8%) BHYT (1,5%) BHTN (1%) Cộng 1 Trương Ny Na 26 5.800.000 5.800.000 464.000 87.000 58.000 609.000 5.191.000 2 Bùi Công Ngọc 25 5.500.000 5.500.000 440.000 82.500 55.000 577.500 4.922.500
3 Nguyễn Văn Việt 24 4.200.000 4.200.000 336.000 63.000 42.000 441.000 3.759.000
4 Nguyễn Bích Hồng 26 3.800.000 3.800.000 320.000 60.000 40.000 420.000 3.580.000 ... … … … … … … … … … … Tổng cộng 150 11.932.80 0 41.250.000 Ngày 31 tháng 12 năm 2020 Người lập Kế toán trưởng Giám đốc