TỪ 2004 – 2006
ĐVT: triệu đồng
2005/2004 2006/2005 Chỉ tiêu 2004 2005 2006
Số tiền Tăng giảm (%)
Số tiền Tăng giảm (%) Cty CP, TNHH 3.460 12.853 21.937 9.393 271,47 9.084 70,68 DNTN 24.939 33.930 31.803 8.991 36,05 (2.127) (6,27) Hộ KD cá thể 128.796 160.443 195.634 31.647 24,57 35.191 21,93 HTX - 180 250 180 - 70 38,89 CV khác 26.491 39.712 35.696 13.221 49,91 (4.016) (10,11) Tổng 183.686 247.118 285.320 63.432 34,53 38.202 15,46
Nguồn: Phịng Kế tốn NHN0 & PTNT TXVL HTX: Hợp tác xã
Cty CP, TNHH: Công ty cổ phần, trách nhiệm hữu hạn DNTN: Doanh nghiệp tư nhân; SXKD: Sản xuất kinh doanh
Qua bảng số liệu, doanh số cho vay theo TPKT 3 năm qua của NHN0 & PTNT TXVL cho thấy hoạt động cho vay của ngân hàng là khá tốt, ngân hàng đã mở rộng phạm vi tín dụng đến tất cả các TPKT làm cho doanh số cho vay liên tục tăng.
NHN0 & PTNT TXVL đã cho vay các TPKT sau: Công ty cổ phần, TNHH, DNTN, hộ KD cá thể, HTX và cho vay khác gồm cho vay cầm cố ngắn hạn và cho vay dự án trung hạn. Để hiểu một cách đầy đủ và chi tiết hơn về từng đối tượng này ta tiến hành phân tích cụ thể:
* Đối với Cty cổ phần, TNHH: đây là thành phần kinh tế chiếm tỷ trọng tương đối thấp trong tổng doanh số cho vay và 3 năm qua việc cho vay cho Cơng ty cổ phần, TNHH có nhiều biến động. Năm 2004 doanh số cho vay của Công ty cổ phần, TNHH là 3.460 triệu đồng, đến năm 2005 con số này tăng lên ở mức khá cao 12.853 triệu đồng hay tăng 9.393 triệu đồng tương đương ở mức tăng 271,47%. Nguyên nhân của sự tăng này là do ngân hàng đã bắt đầu đầu tư vào cho vay đối tượng này để phân bổ lại cơ cấu cho vay trong tổng doanh số cho
GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 48 SVTH: Huỳnh Kim An
vay, thêm nữa là loại hình này được cổ phần ngày càng nhiều và hoạt động có hiệu quả. Sang năm 2006, doanh số cho vay lại tăng lên đạt 21.937 triệu đồng, do vậy đã tăng hơn năm 2005 là 9.084 triệu đồng hay tăng 70,68%. Đến đây, tuy về mặt tỷ trọng thì doanh số cho vay đối với TPKT có thấp hơn so với năm 2004 và 2005 nhưng xét về mặt số lượng thì vẫn tăng ở mức cao. Điều này cho thấy ngân hàng ngày càng tin tưởng đầu tư cho đối tượng này cũng nhằm thực hiện chính sách của Nhà nước là góp phần hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp trong việc cổ phần hóa. Đối với NHN0 & PTNT TXVL 3 năm qua xét về số Công ty cổ phần, TNHH đến vay vốn của ngân hàng thì có sự tăng lên rõ rệt, năm 2004 là 3, năm 2005 là 11 và năm 2006 là 12 cơng ty, trong đó đơn vị vay có doanh số cao là Cơng ty TNHH Du Lịch Trường An - F9 - TXVL.
* Đối với DNTN: loại hình này cũng khá đơng đảo trên địa bàn tỉnh và cũng chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng doanh số cho vay.
Nhìn chung 3 năm qua doanh số cho vay đối với DNTN đã có sự tăng trưởng ổn định với mức tăng lên khá đồng đều, cụ thể: Năm 2004 doanh số cho vay của DNTN là 24.939 triệu đồng, năm 2005 là 33.930 triệu đồng, do đó năm 2005 doanh số cho vay đối với DNTN đã tăng 36,05%. Đối với thành phần kinh tế này thì món vay thường là tương đối lớn vì đa số các doanh nghiệp vay là để đầu tư thêm trang thiết bị hiện đại nhằm giảm chi phí trong sản xuất và đem lại hiệu quả cao nhất. Tuy món vay là tương đối lớn nhưng NHN0 & PTNT TXVL đã cố gắng không để xảy ra rủi ro. Vì là món vay lớn nên các dự án, phương án vay vốn được xem xét rõ ràng, điều tra thẩm định cụ thể giữa tổ thẩm định và cán bộ tín dụng phụ trách này. Tất cả các bước đều phải được xác định một cách chính xác. Vì vậy mà 3 năm qua dư nợ xấu khơng hề có thành phần này.
Tuy nhiên sang năm 2006 doanh số cho vay của DNTN lại giảm xuống chút ít nhưng khơng làm ảnh hưởng đến tổng doanh số cho vay. Cụ thể năm 2006 doanh số cho vay là 31.803 triệu đồng tức là đã giảm 2.127 triệu đồng. Năm này về doanh số cho vay tuy có giảm là do đa số đối tượng này vay trung hạn, do đó một phần dư nợ gốc đã được trả làm cho doanh số cho vay năm sau có giảm hơn. Những năm qua ngân hàng đã giải ngân cho nhiều DNTN cụ thể năm 2004 là 19 doanh nghiệp, năm 2005 là 20 doanh nghiệp và năm 2006 là 23 doanh nghiệp, số
GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 49 SVTH: Huỳnh Kim An
doanh nghiệp đến vay càng đơng thì hoạt động tín dụng ngày càng tăng trưởng hơn.
* Hộ kinh doanh cá thể:
Năm 2004 doanh số cho vay hộ kinh doanh cá thể là 128.796 triệu đồng, sang năm 2005 đã tăng lên đạt 160.443 triệu đồng, tức là đã tăng 31.647 triệu đồng hay tăng 24,57%. Đến năm 2006 doanh số cho vay tăng hơn khá nhiều đạt 195.634 triệu đồng, nghĩa là tăng hơn so với năm 2005 là 35.191 triệu đồng tương đương mức tăng 21,93%. Các hộ kinh doanh cá thể này bao gồm những người nông dân là chủ yếu hoặc là những người làm công việc mua bán, họ vay vốn của ngân hàng với mục đích là: chăn ni heo, bị, VAC, mua máy nơng nghiệp, tiêu dùng, kinh doanh, xây dựng và sửa chữa nhà… hầu hết các món vay này có số tiền nằm trong khoảng từ 5 triệu đồng đến 20 triệu đồng, cũng có một số món lớn hơn 50 triệu đồng hay 1 tỷ nhưng thường chiếm tỷ lệ rất ít. Các khách hàng đến vay phải mang theo sổ đỏ là giấy chứng nhận quyền sử dụng đất hay giấy sở hữu nhà, giấy chứng minh nhân dân, nếu kinh doanh thì phải có giấy phép kinh doanh, đây chính là điều kiện tiên quyết cho món vay, đảm bảo món vay đó có được xét duyệt và kế đến là xem xét khả năng trả nợ của khách hàng, thái độ của khách hàng thông qua thẩm định, tiếp xúc.
* Hợp tác xã: Thành phần kinh tế này ngày càng ít trong nền kinh tế, do
đó việc giải ngân cho thành phần này cũng ít vì vậy chiếm một tỷ trọng rất nhỏ trong tổng doanh số cho vay. Cụ thể năm 2005 là 180 triệu đồng đến năm 2006 là 250 triệu đồng. Như vậy doanh số cho vay hợp tác xã năm 2006 đã tăng hơn so với năm 2005 là 70 triệu đồng hay tăng 38,89%.
* Cho vay khác: bao gồm hình thức cho vay cầm cố ngắn hạn và cho vay
dự án trung hạn. Năm 2004 doanh số cho vay này là 26.491 triệu đồng, năm 2005 là 39.712 triệu đồng, do đó mức cho vay đã tăng thêm 13.221 triệu đồng so với năm 2004 hay tương đương 49,91%. Đến năm 2006 thì đạt 35.696 triệu đồng. Như vậy đã giảm so với năm 2005 là 4.016 triệu đồng hay giảm 10,11%.
GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 50 SVTH: Huỳnh Kim An 0 50,000 100,000 150,000 200,000 Triệu đồng 2004 2005 2006 Năm Cty CP, TNHH DNTN Hộ KD cá thể CV khác
Đồ thị 6: Doanh số cho vay theo TPKT
4.2.2. Phân tích tình hình thu nợ:
Từ năm 2004 đến 2006 doanh số cho vay của ngân hàng theo thời hạn tín dụng và theo thành phần kinh tế đều có sự tiến triển khá tốt. Doanh số cho vay đã tăng trưởng khá ổn định, nhưng để biết được việc tăng này là có hiệu quả hay khơng lại cịn phụ thuộc vào nhiều yếu tố, trước hết ta hãy xét doanh số thu nợ của ngân hàng.
4.2.2.1. Phân tích doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng
Bảng 7: DOANH SỐ THU NỢ THEO THỜI HẠN TỪ 2004 - 2006
ĐVT: triệu đồng
2005/2004 2006/2005 Chỉ tiêu 2004 2005 2006
Số tiền Tăng giảm (%)
Số tiền Tăng giảm (%)
Ngắn hạn 102.923 130.703 148.576 27.780 26,99 17.873 13,67 Trung - dài
hạn 51.299 102.113 98.010 50.814 99,05 (4.103) (4,02)
Tổng 154.222 232.816 246.586 78.594 50,96 13.770 5,91
Nguồn: Phòng Kế toán NHN0 & PTNT TXVL
Doanh số thu nợ là số tiền mà ngân hàng thu hồi được sau khi cho vay. Qua bảng số liệu ta thấy rằng: do doanh số cho vay tăng đều qua 3 năm, điều đó cũng thúc đẩy doanh số thu nợ cũng tăng đều từ năm 2004 đến năm
GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 51 SVTH: Huỳnh Kim An
2006, chứng tỏ công tác thu hồi nợ của ngân hàng rất tốt. Đây là tín hiệu đáng mừng đối với hầu hết các ngân hàng, bởi lẽ cho vay mà thu hồi được nợ, nếu không sẽ ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của ngân hàng.
Với phương châm “chất lượng - hiệu quả - an tồn” trong cơng tác điều hành thì ngồi việc huy động vốn, vấn đề sử dụng vốn cũng không kém phần quan trọng nhưng sử dụng vốn đó như thế nào? Đồng vốn vay có được sử dụng đúng mục đích hay khơng? Là vấn đề cần thiết mà Ngân hàng cần phải quan tâm. Vì nếu sử dụng vốn khơng đúng mục đích sẽ khơng mang lại hiệu quả và thậm chí rủi ro khơng thu hồi được nợ là rất lớn. Mặt khác, nếu doanh số cho vay thể hiện quy mơ tín dụng của Ngân hàng thì doanh số thu nợ biểu thị hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng, vì từ doanh số thu nợ có thể đánh giá được tình hình thu hồi vốn của Chi nhánh cũng như thấy được mức độ hoạt động tín dụng của Ngân hàng.
Để đánh giá được hiệu quả hoạt động của Ngân hàng, ta đi vào tìm hiểu và phân tích số liệu cụ thể sau đây:
Nhìn từ bảng 7, ta thấy tình hình thu nợ của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thị xã Vĩnh Long qua 3 năm gần đây diễn biến khá tốt. Cụ thể, năm 2004 doanh số thu nợ của Ngân hàng là 154.222 triệu đồng sang năm 2005 là 232.816 triệu đồng, như vậy doanh số thu nợ năm 2005 đã tăng so với năm 2004 là 78.594 triệu đồng tương đương với mức tăng 50,96%. Năm 2006 doanh số thu nợ đạt 246.586 triệu đồng tăng so với năm 2005 là 13.770 triệu đồng hay tăng 5,91%. Nguyên nhân là do Ngân hàng đã làm tốt công tác giám sát, theo dõi và thu hồi nợ đối với các khoản vay đã đến hạn, mặt khác là do các dự án đầu tư của khách hàng đều khả thi và làm ăn có hiệu quả nên khách hàng đến trả nợ đúng hạn.
So với doanh số cho vay, ta thấy doanh số thu nợ đã chiếm tỷ trọng khá lớn, cụ thể năm 2004 ta thu được 84%, năm 2005 là 94% và năm 2006 là 86% trên tổng doanh số cho vay. Điều này chứng tỏ NHN0 & PTNT chi nhánh TXVL trong vấn đề kinh doanh tiền tệ đã có hiệu quả khá tốt, điều đó cũng có nghĩa là các đối tượng vay vốn của ngân hàng đã sử dụng đồng vốn đúng mục đích, cơng việc kinh doanh mua bán, chăn nuôi đem lại hiệu quả khá tốt.
GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 52 SVTH: Huỳnh Kim An
Tóm lại, ta thấy doanh số cho vay của Ngân hàng liên tục tăng và doanh số thu nợ của Ngân hàng là khá tốt và luôn tăng qua 3 năm, đặc biệt là doanh số thu nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao, đảm bảo nguồn vốn cho Ngân hàng tái đầu tư mở rộng hoạt động cho vay đến các đối tượng khách hàng khác nhau. Ngoài ra, Ngân hàng cần chú trọng công tác thẩm định, phân loại tín dụng, đơn đốc cán bộ tích cực theo dõi các món nợ để thu hồi kịp thời, đặc biệt là các món nợ trung và dài hạn để tránh phát sinh nợ quá hạn, hạn chế rủi ro ở mức có thể chấp nhận.
Nhưng đến năm 2006 doanh số thu nợ có giảm nhưng khơng đáng kể: 4,02% hay 4.103 triệu đồng.
Vì doanh số cho vay ngắn hạn ln chiếm phần lớn, do đó đã kéo theo doanh số thu nợ ngắn hạn cũng tăng đều qua 3 năm. Năm 2004 doanh số thu nợ ngắn hạn là 102.923 triệu đồng, năm 2005 là 130.703 triệu đồng, tức là năm 2005 đã tăng so với năm 2004 là 27.780 triệu đồng hay tăng 26,99%. Đến năm 2006 con số này là 148.576 triệu đồng. Vậy doanh số thu nợ năm 2006 đã tăng so với năm 2005 là 17.873 triệu đồng. Bên cạnh đó ta thấy doanh số cho vay trung và dài hạn thường dành cho những dự án có món vay lớn, khách hàng vay thường là DNTN, Cty TNHH…. Nhưng theo quy định một khách hàng vay ln ln cần phải có nguồn vốn tự có trong nhu cầu vay của mình, và ngân hàng lúc này với chức năng hỗ trợ vốn chứ khơng đầu tư hồn tồn vào dự án đó của người vay. Mức quy định là: Cho vay một khách hàng <= 15% vốn tự có của ngân hàng hay chỉ đáp ứng tối đa khoảng 70% nhu cầu vốn vay cảu khách hàng. Tình hình thu hồi nợ của món vay trung và dài hạn như sau: năm 2005 tăng so với năm 2004 là 50.814 triệu đồng, và số tương đối là 99,05%, đây là kết quả rất tốt đối với công tác thu hồi nợ của ngân hàng, từ đây các khách hàng cũng đã nâng cao uy tín của mình đối với ngân hàng nơi mình vay vốn.
GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 53 SVTH: Huỳnh Kim An 0 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000 Triệu đồng 2004 2005 2006 Năm Ngắn hạn Trung - dài hạn Doanh số thu nợ
Đồ thị 7: Tình hình thu nợ theo thời hạn
4.2.2.2. Phân tích doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế
Bảng 8: DOANH SỐ THU NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ TỪ 2004 – 2006 TỪ 2004 – 2006 ĐVT: triệu đồng 2005/2004 2006/2005 Chỉ tiêu 2004 2005 2006 Số tiền Tăng giảm (%)
Số tiền Tăng giảm (%) Cty CP, TNHH 4.330 7.550 13.805 3.220 74,36 6.255 82,85 DNTN 10.661 23.834 25.514 13.173 123,56 1.680 7,05 Hộ KD cá thể 114.399 164.663 167.791 50.264 43,94 3.128 1,90 HTX 100 0 180 (100) - 180 - CV khác 24.732 36.769 39.296 12.037 48,67 2.527 6,87 Tổng 154.222 232.816 246.586 78.594 50,96 13.770 5,91
Nguồn: Phịng Kế tốn NHN0 & PTNT TXVL
Cùng với sự mở rộng quy mô hoạt động của ngân hàng đến các thành phần kinh tế đã làm cho doanh số cho vay tăng và cùng với sự gia tăng của doanh số cho vay thì doanh số thu nợ cũng tăng, chứng tỏ hiệu quả hoạt động của ngân hàng ngày càng cao. Sau đây ta phân tích cụ thể tình hình thu nợ của từng thành phần kinh tế qua 3 năm.
GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 54 SVTH: Huỳnh Kim An
Năm 2005 doanh số cho vay của DNTN là 33.930 triệu đồng. Khi đó thì doanh số thu nợ đạt 23.834 triệu đồng như vậy DSTN đã chiếm >70% trong tổng doanh số cho vay của năm. Như vậy công tác thu nợ đã đạt hiệu quả tốt hơn, lúc này do tình hình cúm gia cầm đã có sự giảm rõ rệt, tình hình kinh tế phát triển tốt. Đối với năm 2006 doanh số thu nợ của thành phần kinh tế này đạt 25.514 triệu đồng như vậy đã tăng so với năm 2005 là 1.680 triệu đồng hay tương đương với mức tăng 7,05% . Ta đã biết năm 2006 doanh số cho vay đối với DNTN là DNTN là thành phần kinh tế làm ăn có hiệu quả trên địa bàn tỉnh, do đó 3 năm qua hầu hết các doanh nghiệp đều thực hiện tốt công tác trả nợ gốc và lãi đúng hạn. Từ đó thúc đẩy doanh số thu nợ đạt kết quả khá tốt, tăng đều qua 3 năm. Năm 2005 doanh số thu nợ là 23.834 triệu đồng trong khi đó doanh số thu nợ năm 2004 là 10.661 triệu đồng tức là doanh thu nợ của DNTN năm 2005 đã tăng rất cao so với năm 2004 là 13.173 triệu đồng tương đương mức tăng 123,56% đạt một tỷ lệ rất cao. Mặc dù ta thấy có sự tăng đột biến như vậy nhưng xét kỹ thì lại có vấn đề. Năm 2004 doanh số cho vay của DNTN là 24.939 triệu đồng nhưng trong năm 2004 chỉ thu được 10.661 triệu đồng như vậy chỉ thu