TỪ 2004 – 2006 ĐVT: triệu đồng 2005/2004 2006/2005 Chỉ tiêu 2004 2005 2006 Số tiền Tăng giảm (%)
Số tiền Tăng giảm (%) Cty CP, TNHH 4.330 7.550 13.805 3.220 74,36 6.255 82,85 DNTN 10.661 23.834 25.514 13.173 123,56 1.680 7,05 Hộ KD cá thể 114.399 164.663 167.791 50.264 43,94 3.128 1,90 HTX 100 0 180 (100) - 180 - CV khác 24.732 36.769 39.296 12.037 48,67 2.527 6,87 Tổng 154.222 232.816 246.586 78.594 50,96 13.770 5,91
Nguồn: Phịng Kế tốn NHN0 & PTNT TXVL
Cùng với sự mở rộng quy mô hoạt động của ngân hàng đến các thành phần kinh tế đã làm cho doanh số cho vay tăng và cùng với sự gia tăng của doanh số cho vay thì doanh số thu nợ cũng tăng, chứng tỏ hiệu quả hoạt động của ngân hàng ngày càng cao. Sau đây ta phân tích cụ thể tình hình thu nợ của từng thành phần kinh tế qua 3 năm.
GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 54 SVTH: Huỳnh Kim An
Năm 2005 doanh số cho vay của DNTN là 33.930 triệu đồng. Khi đó thì doanh số thu nợ đạt 23.834 triệu đồng như vậy DSTN đã chiếm >70% trong tổng doanh số cho vay của năm. Như vậy công tác thu nợ đã đạt hiệu quả tốt hơn, lúc này do tình hình cúm gia cầm đã có sự giảm rõ rệt, tình hình kinh tế phát triển tốt. Đối với năm 2006 doanh số thu nợ của thành phần kinh tế này đạt 25.514 triệu đồng như vậy đã tăng so với năm 2005 là 1.680 triệu đồng hay tương đương với mức tăng 7,05% . Ta đã biết năm 2006 doanh số cho vay đối với DNTN là DNTN là thành phần kinh tế làm ăn có hiệu quả trên địa bàn tỉnh, do đó 3 năm qua hầu hết các doanh nghiệp đều thực hiện tốt công tác trả nợ gốc và lãi đúng hạn. Từ đó thúc đẩy doanh số thu nợ đạt kết quả khá tốt, tăng đều qua 3 năm. Năm 2005 doanh số thu nợ là 23.834 triệu đồng trong khi đó doanh số thu nợ năm 2004 là 10.661 triệu đồng tức là doanh thu nợ của DNTN năm 2005 đã tăng rất cao so với năm 2004 là 13.173 triệu đồng tương đương mức tăng 123,56% đạt một tỷ lệ rất cao. Mặc dù ta thấy có sự tăng đột biến như vậy nhưng xét kỹ thì lại có vấn đề. Năm 2004 doanh số cho vay của DNTN là 24.939 triệu đồng nhưng trong năm 2004 chỉ thu được 10.661 triệu đồng như vậy chỉ thu được 43%/tổng doanh số cho vay của DNTN. Năm 2004 xảy ra tình trạng như trên là do giá xăng, vật tư tăng, dịch cúm gia cầm tràn lan, ảnh hưởng lớn đến các doanh nghiệp từ đó làm giảm cơng tác thu nợ của ngân hàng.
* Doanh nghiệp tư nhân:
Năm 2004 doanh số thu nợ đạt 4.330 triệu đồng, đến năm 2005 doanh số thu nợ tăng khá cao đạt 7.550 triệu đồng tức là tăng 3.220 triệu đồng hay tăng 74,36%. Sang năm 2006 doanh số thu nợ của thành phần này là 13.805 triệu đồng, tương đương với mức 6.255 triệu đồng hay tăng 82,85%. Doanh số thu nợ đối với Cơng ty cổ phần, Cơng ty TNHH có diễn biến rất tốt, các công ty đã chứng tỏ được năng lực của mình, các dự án đề ra rất khả thi, công việc làm ăn đạt hiệu quả tốt ngày càng tạo thêm uy tín của cơng ty đối với ngân hàng. Song song đó một phần rất quan trọng nữa là cán bộ của ngân hàng làm việc rất tích cực, có kinh nghiệm để xem xét các dự án có khả thi hay khơng, thường xun theo dõi, kiểm tra và giám sát nên công tác thu nợ mới có kết quả tốt như vậy.
GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 55 SVTH: Huỳnh Kim An
Qua việc phân tích cơng tác thu nợ của NHN0 & PTNT TXVL ta thấy việc thu hồi vốn của ngân hàng diễn ra khá tốt từ đó khẳng định được hiệu quả tín dụng của ngân hàng, qua đó cũng cho thấy hầu hết các công ty, doanh nghiệp và hộ kinh doanh đã chứng tỏ được khả năng của họ, làm tốt công việc, mang lại hiệu quả, thanh tốn nợ cho ngân hàng đúng hạn, điều này khơng những tác động tích cực đến hoạt động của cơng ty, doanh nghiệp, hộ nơng dân…mà cịn có tác động rất tốt cho nền kinh tế tỉnh nhà nói riêng.
Hình thức cho vay này cũng mang lại kết quả khá tốt. Năm 2004 doanh số thu nợ đạt 24.732 triệu đồng, năm 2005 là 36.769 triệu đồng, do đó doanh số thu nợ của thành phần này năm 2005 tăng 12.037 triệu đồng hay tăng 48,67%. Đến năm 2006 doanh số thu nợ của cho vay khác đạt 39.296 triệu đồng và con số này đã tăng thêm 2.527 triệu đồng tức tăng 6,87%.
* Cho vay khác:
Doanh số cho vay đối với hợp tác xã chiếm rất ít trong tổng doanh số cho vay tại chi nhánh TXVL, số HTX đến vay là 1 HTX. Năm 2004 thực hiện tốt cơng tác thu hồi nên đã hồn thành 100% số dư nợ của năm 2004. Đến năm 2006 doanh số cho vay là 250 triệu đồng, như vậy mức tăng này so với năm 2005 là 70 triệu đồng và ngân hàng đã thu được 180 triệu đồng.
* HTX:
Năm 2004 doanh số thu nợ là 114.399 triệu đồng, sang năm 2005 tăng thêm 43,94% tức là đạt 164.663 triệu đồng, năm 2006 doanh số thu nợ tiếp tục tăng lên đạt 167.791 triệu đồng, do đó mức tăng này đối với năm 2005 là 3.128 triệu đồng hay tăng 1,90%.
Như ta đã phân tích ở phần doanh số cho vay thì thành phần hộ kinh doanh cá thể chiếm một tỷ trọng lớn nhất trong tổng doanh số cho vay tại ngân hàng. Vì vậy doanh số thu nợ của hộ sản xuất kinh doanh cũng chiếm tỷ trọng cao nhất và có sự tăng đều qua 3 năm.
GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 56 SVTH: Huỳnh Kim An 0 20,000 40,000 60,000 80,000 100,000 120,000 140,000 160,000 180,000 Triệu đồng 2004 2005 2006 Năm Cty CP, TNHH DNTN Hộ KD cá thể CV khác Đồ thị 8: Tình hình thu nợ theo TPKT 4.2.3. Phân tích tình hình dư nợ
Dư nợ cho vay phản ánh mức đầu tư vốn và liên quan trực tiếp đến việc tạo ra lợi nhuận cho Ngân hàng, mặt khác dư nợ sẽ phản ánh chính xác hơn về tốc độ tăng trưởng tín dụng của Ngân hàng. Để hiểu sâu hơn về vấn đề này ta cần đi vào phân tích các số liệu cụ thể sau đây.
4.2.3.1. Phân tích tình hình dư nợ theo thời hạn tín dụng Bảng 9: DƯ NỢ THEO THỜI HẠN TỪ 2004 - 2006 Bảng 9: DƯ NỢ THEO THỜI HẠN TỪ 2004 - 2006
ĐVT: triệu đồng 2005/2004 2006/2005 Chỉ tiêu 2004 2005 2006 Số tiền Tăng giảm (%) Số tiền Tăng giảm (%) Ngắn hạn 63.437 80.536 93.784 17.099 26,95 13.248 16,45 Trung - dài hạn 106.388 103.591 129.077 (2.797) (2,63) 25.486 24,60 Tổng 169.825 184.127 222.861 14.302 8,42 38.734 21,04
Nguồn: Phịng Kế tốn NHN0 & PTNT TXVL
Dư nợ là số tiền còn lại mà ngân hàng đã cho khách hàng vay sau khi đã lấy dư nợ đầu kỳ cộng số cấp tín dụng trừ đi doanh số thu về trong một kỳ nhất định.
GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 57 SVTH: Huỳnh Kim An
Qua bảng số liệu ta thấy dư nợ của NHN0 & PTNT TXVL vẫn ln duy trì ở mức ổn định và tăng trưởng. Cụ thể như sau: năm 2004 tổng dư nợ của ngân hàng là 169.825 triệu đồng, sang năm 2005 tổng dư nợ tăng lên tương đối 184.127 triệu đồng, nghĩa là tổng dư nợ năm 2005 tăng 14.302 triệu đồng hay tăng 8,42% so với năm 2004. Năm 2006 con số này đã tăng lên ở mức cao hơn 222.861 triệu đồng, tương đương với mức tăng ở năm 2005 là 38.734 triệu đồng tức là tăng 21,04%. Mức tổng dư nợ đều tăng khá tốt qua 3 năm, điều này cho thấy NHN0 & PTNT TXVL đã mạnh dạn hơn trong việc cho vay, xem xét các dự án vay vốn một cách chính xác, tiến hành giải ngân làm doanh số cho vay, dư nợ đều tăng, dẫn đến dư nợ cũng tăng và đây được coi là mức dư nợ khá tốt đối với một chi nhánh ngân hàng cấp 2 trên địa bàn Tỉnh, khi mà hiện nay ngành ngân hàng đang bị cạnh tranh quyết liệt với nhiều hệ thống ngân hàng ngày càng được xây dựng tại đây, các ngân hàng thương mại đang hoạt động trên địa bàn TXVL hiện nay nhất là: NHN0 & PTNT Tỉnh VL, Ngân Hàng Công Thương Chi nhánh Vĩnh Long, Ngân hàng Đầu Tư & Phát triển Vĩnh Long, tương lai gần là Ngân hàng Phương Nam, Ngân hàng quốc tế VIPBANK. Vì vậy tồn thể cán bộ cơng nhân viên của NHN0 & PTNT TXVL phải nỗ lực hơn nữa tạo thế vững mạnh cho hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp.
Cụ thể, dư nợ ngắn hạn năm 2004 là 63.437 triệu đồng, đến năm 2005 dư nợ ngắn hạn là 80.536 triệu đồng. Như vậy mức dư nợ của năm 2005 đã tăng so với năm 2004 là 17.099 triệu đồng hay tăng 26,95%. Sang năm 2006 dư nợ ngắn hạn của ngân hàng tiếp tục tăng đạt 93.784 triệu đồng, như vậy đã tăng hơn so với năm 2005 là 13.248 triệu đồng tương đương tăng 16,45%.
Nếu nhìn vào số tương đối thì dư nợ qua 3 năm đều tăng nhưng nếu xét về số tuyệt đối thì mức tăng năm 2005/2004 là cao hơn so với mức tăng 2006/2005, nguyên nhân của việc này là do có một số khách hàng vay ngắn hạn trong năm 2005 đến năm 2006 họ đến trả nợ gốc có khi là vay tiếp, đôi khi cũng không hoặc là vay nhưng số tiền gốc thấp hơn so với năm 2005 vì khoản vay năm 2005 đã tạo cho họ thêm một phần lợi nhuận làm vốn đầu tư kinh doanh, chăn ni… Bên cạnh cho vay ngắn hạn thì cho vay trung và dài hạn cũng chiếm một tỷ trọng khá lớn về số món vay. Cụ thể, năm 2004 dư nợ trung và dài hạn là 106.388 triệu
GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 58 SVTH: Huỳnh Kim An
đồng. Sang năm 2005 mức dư nợ này là 103.591 triệu đồng, như vậy mức dư nợ trung và dài hạn năm 2005 đã giảm nhưng chiếm một phần nhỏ với mức giảm là 2.797 triệu đồng hay giảm 2,63%. Sang năm 2006 thì dư nợ trung, dài hạn đã tăng lên 129.077 triệu đồng tức là đã tăng hơn so với năm 2005 là 25.486 triệu đồng hay tăng 24,60%. Số tiền của món vay trung và dài hạn tăng là do đa số các khách hàng vay vốn trung và dài hạn thường có số tiền lớn vì đây là khoản vay để đầu tư, xây dựng mới…
0 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000 Triệu đồng 2004 2005 2006 Năm Ngắn hạn Trung - dài hạn Tổng Dư nợ
Đồ thị 9: Tình hình dư nợ theo thời hạn
4.2.3.2. Phân tích tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế Bảng 10: DƯ NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ Bảng 10: DƯ NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ
TỪ 2004 – 2006
ĐVT: triệu đồng
2005/2004 2006/2005 Chỉ tiêu 2004 2005 2006
Số tiền Tăng giảm
(%) Số tiền Tăng giảm (%) Cty CP, TNHH 5.167 10.470 18.602 5.303 102,63 8.132 77,67 DNTN 17.940 28.037 34.326 10.097 56,28 6.289 22,43 Hộ KD cá thể 139.395 135.174 163.017 (4.221) (3,03) 27.843 20,60 HTX 0 180 250 180 - 70 38,89 CV khác 7.323 10.266 6.666 2.943 40,19 (3.600) (35,07) Tổng 169.825 184.127 222.861 14.302 8,42 38.734 21,04
GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 59 SVTH: Huỳnh Kim An
Những năm qua cùng với sự phát triển kinh tế xã hội ở địa phương thì NHN0 & PTNT TXVL đã mở rộng giải ngân cho nhiều thành phần kinh tế khác giúp họ có đủ nguồn vốn để tiến hành sản xuất, từ đó thúc đẩy dư nợ cho vay cho các thành phần kinh tế tăng đều qua 3 năm.
* Đối với Công ty cổ phần, TNHH:
Ba năm qua từ năm 2004 đến 2006 ta thấy mức dư nợ đã tăng khá cao, đặc biệt là năm 2005 dư nợ của công ty cổ phần, công ty TNHH đạt 10.470 triệu đồng trong khi năm 2004 là 5.167 triệu đồng, như vậy mức dư nợ năm 2005 đã tăng cao so với năm 2004 là 5.303 triệu đồng tương đương 102,63%. Dư nợ của công ty năm 2006 là 18.602 triệu đồng, như vậy mức tăng này so với năm 2005 là 8.132 triệu đồng tương đương tăng 77,67%. Nguyên nhân dẫn đến mức dư nợ cho thành phần kinh tế này cao là kết quả của xu thế cổ phần hóa như hiện nay, Công ty cổ phần, TNHH mọc lên ngày càng nhiều nên nhu cầu vay vốn của họ là rất lớn, cộng với việc làm ăn ngày càng có hiệu quả, tuy nhiên Chi nhánh ta vẫn là NHN0 & PTNT do đó mức dư nợ chủ yếu là từ hộ kinh doanh cá thể là chính.
* Đối với DNTN:
Cùng với sự gia tăng của dư nợ đối với Cơng ty cổ phần, TNHH thì dư nợ đối với DNTN cũng tăng đều qua 3 năm. Điều này phản ánh sự đầu tư của ngân hàng vào thành phần kinh tế này ngày càng nhiều và đều giữ ổn định.
Mức dư nợ đối với DNTN năm 2004 là 17.940 triệu đồng sang năm 2005 con số này tăng lên khá cao đạt 28.037 triệu đồng, như vậy dư nợ của DNTN năm 2005 đã tăng 10.097 triệu đồng hay tương đương với mức tăng 56,28%. Đến năm 2006 dư nợ của DNTN là 34.326 triệu đồng tăng hơn năm 2005 là 6.289 triệu đồng tức là tăng 22,43%. Xét cụ thể thì ta thấy rằng dư nợ đối với DNTN qua 3 năm đều tăng nhưng năm 2005/2004 là có mức tăng cao hơn so với 2006/2005 nếu xét về mặt tỷ trọng. Điều này đã cho thấy năm 2005 có mức dư nợ tăng cao là do năm nay các DNTN đã trả nợ gốc những năm đầu ít hơn các năm cuối nên mức dư nợ còn nhiều, nhưng điều này khơng có nghĩa nó là nợ xấu của DNTN đối với ngân hàng. Vì 3 năm qua nợ xấu chỉ thuộc về hộ kinh doanh cá thể mà thôi.
GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 60 SVTH: Huỳnh Kim An
* Đối với hộ kinh doanh cá thể:
Ngay từ đầu thành phần kinh tế này đã chiếm tỷ trọng cao về doanh số cho vay, doanh số thu nợ và sự cao nhất về dư nợ là điều hiển nhiên. Từ năm 2004- 2006 tình hình dư nợ đối với thành phần kinh tế có những diễn biến khi tăng khi giảm. Cụ thể, dư nợ đối với hộ kinh doanh cá thể năm 2004 là 139.395 triệu đồng sang năm 2005 là 135.174 triệu đồng, vậy là dư nợ hộ kinh doanh năm 2005 đã giảm hơn so với năm 2004 là 4.221 triệu đồng hay giảm 3,03%. Đến năm 2006 con số này đã tăng lên đáng kể, dư nợ hộ kinh doanh năm 2006 là 163.017 triệu đồng, tức là đã tăng thêm 27.843 triệu đồng tương đương 20,60%.
Năm 2005 mức dư nợ đối với hộ kinh doanh cá thể giảm là do các hộ nông dân vay vốn để tiến hành chăn ni bị, heo, mơ hình VAC…đặc biệt là ni cá tra, cá basa, điêu hồng…đôi khi do người dân nuôi quá nhiều làm cho thừa cung, giá cả giảm xuống thấp, nông dân không thu hồi được lợi nhuận để trả nợ vay cho ngân hàng hoặc có trả và có vay thêm. Nhưng đến năm 2006 dư nợ đã tăng lên, lúc này người nông dân đã biết cách ni có kỹ thuật và có kinh nghiệm nên làm ăn có hiệu quả hơn. Sau khi thu hoạch họ mang tiền đến trả nợ gốc và lãi đến hạn, sau đó tiến hành xin vay tiếp để đầu tư mở rộng qui mô chăn nuôi lớn hơn và cần đồng vốn nhiều hơn. Hộ xin vay do đã tạo được uy tín đối với ngân hàng nên được ngân hàng tiếp tục giải ngân từ đó làm cho dư nợ tăng.
* Đối với HTX:
Năm 2005 ngân hàng đã giải ngân cho HTX vay 180 triệu đồng và nó vẫn duy trì mức dư nợ đến cuối năm 2005 là 180 triệu đồng. Sang năm 2006 dư nợ đối với HTX là 250 triệu đồng do đó mức dư nợ tăng thêm 70 triệu đồng hay tăng 38,89%, nguyên nhân của sự tăng lên này là do năm 2006 HTX xin vay 250 triệu đồng và đã trả nợ gốc năm 2006 là 180 triệu đồng, do đó đẩy dư nợ cuối