2.1.1 Giới thiệu tổng quan về ACB
Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) được thành lập theo Giấy phép số 0032/NH-GP do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 24/4/1993, và Giấy phép số 533/GPUB do Ủy ban Nhân dân TP.HCM cấp ngày 13/5/1993. Ngày 04/6/1993, ACB chính thức đi vào hoạt động.
Các hoạt động chính của ACB: huy động, cho vay; chiết khấu thương
phiếu, cơng trái và giấy tờ có giá; làm dịch vụ thanh tốn giữa các khách hàng; thanh toán quốc tế, bao thanh toán và các dịch vụ ngân hàng khác cho phép.
ACB niêm yết tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội (nay là Sở
giao dịch Chứng khoán Hà Nội) theo Quyết định số 21/QĐ-TTGDHN ngày 31/10/2006. Cổ phiếu ACB bắt đầu giao dịch vào ngày 21/11/2006.
− Loại cổ phiếu phổ thông (mã: ACB); mệnh giá: 10.000 đồng/cổ phiếu. − Số lượng cổ phiếu đã đăng ký và phát hành (tại 30/06/2013): 937.696.506
cổ phiếu.
− Số lượng cổ phiếu đang lưu hành (tại 30/06/2013): 923.457.975 cổ phiếu.
Giai đoạn 1993 - 1995: Đây là giai đoạn hình thành ACB. Nguyên tắc kinh
doanh là “quản lý sự phát triển của doanh nghiệp an toàn, hiệu quả.
Giai đoạn 1996 - 2000: ACB phát hành thẻ tín dụng quốc tế MasterCard và
Visa. Năm 1997, ACB vận hành NH theo xu hướng bán lẻ, chuẩn mực và thông lệ trong quản lý rủi ro điều kiện Việt Nam. Xây dựng cơ sở dữ liệu tập trung và sản phẩm hướng đến khách hàng.
Giai đoạn 2001 – 2005: Năm 2003, ACB xây dựng hệ thống ISO
9001:2000. Năm 2005, ACB và Ngân hàng Standard Charterd (SCB) trở thành cổ đông chiến lược. Đồng thời, ACB nâng cao cấp máy chủ và lắp đặt hệ thống máy ATM.
Giai đoạn 2006 - 2010: ACB niêm yết tại Trung tâm Giao dịch Chứng
khoán Hà Nội vào tháng 10/2006. Vào cuối 2005, ACB mở rộng mạng lưới hoạt động bao gồm 223 và hơn 350 (2012). ACB hợp tác với Microsoft về áp dụng công nghệ thông tin; với SCB về phát hành trái phiếu; và trong năm 2008, với Tổ
chức American Express về séc du lịch; với Tổ chức JCB về dịch vụ chấp nhận thanh toán thẻ JCB.
Năm 2009 - 2011, ACB hoàn thành cơ bản tái cấu trúc nguồn nhân lực; áp
dụng hệ thống chấm điểm tín dụng (scoring), ứng dụng telesales, NH điện tử.
Giai đoạn từ năm 2012 đến nay: ACB tiếp tục duy trì phát triển bền vững.
Tuy có gặp sự cố về tài chính trong năm 2012 (sự cố thay đổi ban quản trị, điều hành ngân hàng), nhưng hiện nay ACB vẫn cố gắn duy trì chất lượng phục vụ tốt nhất dành cho ngân hàng và giữ thị phần hiện tại.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của ACB
Hình 2.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức của ACB
ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
BAN TỔNG GIÁM ĐỐC
BAN KIỂM SOÁT
BAN KIỂM TOÁN NỘI BỘ PHỊNG KẾ TỐN PHỊNG TÀI CHÍNH PHỊNG QUẢN LÝ RỦI RO TT PHỊNG THƠNG TIN QUẢN TRỊ TRUNG TÂM CNTT CÁC ỦY BAN BCS&QLTD PHÒNG ĐẦU TƯ P. QUAN HỆ ĐỐI NGOẠI BAN BẢO ĐẢM CHẤT LƯỢNG KHỐI KHCN/ KHDN KHỐI VẬN HÀNH KHỐI QUẢN TRỊ NGUỒN NHÂN LỰC KHỐI QUẢN TRỊ HÀNH CHÍNH KHỐI PHÁT TRIỂN KINH DOANH 2.1.3 Các thành tựu đạt được
Danh hiệu Ngân hàng tốt nhất Việt Nam 2011, 2012 do tạp chí Euromoney trao tặng.
Danh hiệu Ngân hàng tốt nhất Việt Nam 2011 do Global Finance trao tặng. Ngân hàng nội địa tốt nhất Việt Nam 2011 do Asia Money trao tặng.
2.2Thực trạng về các hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của ACB 2.2.1 Kết quả hoạt động tín dụng nói chung
2.2.1.1 Dư nợ tín dụng (2008 – 2012)
Bảng 2.1: Tổng dư nợ tại một số các ngân hàng đối thủ (2008 - 2012) Đvt: Tỷ VND Tổng dư nợ 2008 2009 2010 2011 2012 ACB 34,346 62,020 86,647 101,897 101,832 Eximbank 48,247 38,381 62,345 74,663 74,922 Sacombank 33,677 55,247 77,359 78,448 94,079 Techcombank 26,343 42,092 52,927 63,434 68,261 Maritimebank 11,210 23,872 31,830 37,753 28,944
(Nguồn: Báo cáo tài chính cơng bố của các NHTM)
Theo thống kê so sánh với một số ngân hàng có quy mơ khá tương đồng, kết quả cho thấy tổng dư nợ của ACB đang cao hơn trong số các ngân hàng thương mại cổ phần ngoài quốc doanh được so sánh.
Biểu đồ 2.1: Biểu đồ so sánh tổng dư nợ tín dụng tại ACB (2008 – 2012)
Tốc độ tăng trưởng tổng dư nợ hàng năm của ACB trong 03 năm (2008 – 2011) khá cao với tốc độ tăng bình quân khoảng trên 30%/năm. Tuy nhiên, đến
giai đoạn 2012 thì ACB giảm tốc độ tăng trưởng, một phần do tình hình kinh tế khó khăn, Ngân hàng Nhà nước siết giảm tín dụng, một phần khác do ACB gặp khó khăn trong vấn đề huy động vốn và cho vay. Trong thời điểm này, các khách hàng tốt có xu hướng thu hẹp sử dụng vốn vay để giảm chi phí tài chính vì bản thân các khách hàng vay cũng khó tìm được nguồn thu ổn định và có hiệu quả lợi nhuận cao như những năm trước đó.
Về huy động và cho vay: ACB duy trì tỷ lệ cho vay hợp lý trên vốn huy động từ
khách hàng.
Bảng 2.2: Tổng giá trị huy động của ngân hàng (2008 – 2012) Huy động từ khách hàng 2008 2009 2010 2011 2012 1.Giá trị cho vay khách
hàng (tỷ VND)
34,346 62,020 86,647 101,897 101,832
2. Giá trị huy động khách hàng (tỷ VND)
65,429 87,900 107,150 142,828 126,679 3. Giá trị huy động khác (tiền
gửi và vay TCTD khác, phát hành trái phiếu) (tỷ VND) 26,472 36,511 64,208 83,622 32,584 4. Tổng giá trị huy động (4 = 2 + 3) ((tỷ VND) 91,901 124,411 171,358 226,450 159,263 5.Tỷ lệ cho vay khách hàng /Tổng giá trị huy động (5 = 1/4) (%) 37.37% 49.85% 50.56% 45.00% 63.94%
(Nguồn: Báo cáo tài chính cơng bố của ACB qua các năm)
Về lĩnh vực cho vay: Theo phân tích báo cáo tài chính của ACB cơng bố thì tính
chất dư nợ của ACB tập trung lĩnh vực sản xuất chế biến và thương mại (chiếm trên 50% tổng dư nợ).
Về kỳ hạn cho vay: Kỳ hạn phân bổ đồng đều tỷ lệ 1 : 1 giữa cho vay kỳ hạn
ngắn hạn (bình quân 50% tổng dư nợ) và kỳ hạn trung dài hạn (bình quân 50% tổng dư nợ).
Về địa lý kinh doanh: ACB tập trung đẩy mạnh dư nợ cho vay tại khu vực Hồ
Chí Minh (chiếm trên 60% tổng dư nợ), miền Bắc (23% tổng dư nợ), khu vực miền Tây (10% tổng dư nợ), còn lại là khu vực miền Trung.
Về cơ cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế (2008 – 2012):
Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế tại ACB (2008-2012)
Đvt: tỷ VND
Stt Nội dung 2008 2009 2010 2011 2012
1 Doanh nghiệp nhà nước 2,821 4,378 4,932 3,237 3,185 2 Công ty CP, TNHH, DNTN 12,574 34,097 48,642 61,531 53,497
3 Công ty liên doanh 387 497 388 501 306
4 Cơng ty 100% vốn nước ngồi 180 195 204 807 467
5 Hợp tác xã 5 29 21 19 26
6 Khách hàng cá nhân (thể nhân) 18,379 22,824 32,460 35,802 44,349
Tổng cộng 34,346 62,020 86,647 101,897 101,832
(Nguồn: Báo cáo tài chính cơng bố của ACB qua các năm)
Biểu đồ 2.2: Biểu đồ Cơ cấu cho vay theo thành phần kinh tế năm 2012 tại ACB
ACB tập trung cho vay lĩnh vực cá nhân và tổ chức ngồi quốc doanh, có thể nhận thấy rõ định hướng chiến lược ACB trong giai đoạn 2008 – 2012 là tập trung vào phân khúc khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ và khách hàng là các cá nhân.
Về tình hình chất lượng dư nợ cho vay qua các năm (2008 – 2012)
Bảng 2.4: Chất lượng dư nợ vay tại ACB qua các năm (2008 -2012)
Stt Nội dung 2008 2009 2010 2011 2012
1 Nợ đủ tiêu chuẩn (Tỷ VND) 33,640 61,403 86,147 100,697 93,884 2 Nợ cần chú ý (Tỷ VND) 398 363 209 326 5,422 3 Nợ dưới tiêu chuẩn (Tỷ 223 24 64 274 747
Stt Nội dung 2008 2009 2010 2011 2012 VND) 4 Nợ nghi ngờ (Tỷ VND) 67 89 58 303 629 5 Nợ có khả năng mất vốn (Tỷ VND) 18 141 169 297 1,150 6 Tỷ lệ nợ không đủ tiêu chuẩn (%) 2.1% 1.0% 0.6% 1.2% 7,8% 7 Tỷ lệ NQH kế hoạch (%) 1.5% 1.5% 1.5% 2% 4%
(Nguồn: Báo cáo tài chính ACB cơng bố qua các năm)
Dư nợ ACB tăng trưởng nhanh tập trung giai đoạn từ 2008 – 2011. ACB có hệ thống quy trình nội bộ quy định khá rõ về thẩm định và trình duyệt hồ sơ, kể cả khi tiếp thị khách hàng cũng có quy chuẩn định hướng theo chính sách tín dụng. Tuy nhiên, tình hình kinh tế suy thối tồn cầu cuối năm 2011 đã để lại hậu quả nặng nề cho các doanh nghiệp, dẫn đến nhiều doanh nghiệp mất khả năng thanh toán nợ ngân hàng, do đó, ACB cũng như các TCTD khác đều bị tăng dư nợ không đủ tiêu chuẩn.
Từ giai đoạn năm 2011 – 2012 là thời điểm khó khăn nhất của ngành ngân hàng khi các doanh nghiệp gặp khó khăn lớn trong vấn đề thanh tốn, do đó có thể thấy tỷ lệ nợ khơng đủ tiêu chuẩn của ACB tăng trong năm 2011 – 2012, đây cũng là tình trạng chung của các ngân hàng Việt Nam trong giai đoạn hiện tại.
2.2.1.2 Kết quả lợi nhuận ròng và thu nhập từ lãi vay (2008 – 2012) Bảng 2.5: Lợi nhuận ròng và thu nhập lãi vay qua các năm tại ACB Bảng 2.5: Lợi nhuận ròng và thu nhập lãi vay qua các năm tại ACB
(2008 -2012)
Đvt: Tỷ đồng
Thu nhập lãi cho vay 2008 2009 2010 2011 2012
ACB 2,527 4,820 8,238 14,167 14,549 Eximbank 1,319 2,907 5,413 10,435 9,296 Sacombank 5404 5,310 8,601 13,134 13,508 Techcombank 3,973 3,836 3,184 9,569 8,525 Maritimebank 726 1,278 1,919 1,557 2,009 Tổng lợi nhuận ròng 2008 2009 2010 2011 2012 ACB 2,167 1,893 2,622 3,193 737 Eximbank 711 1,132 1,809 3,054 2,117 Sacombank 973 1,484 1,798 2,033 987 Techcombank 1,183 1,700 2,067 3,107 993 Maritimebank 511 772 1,157 797 226
Biểu đồ 2.3: Thu nhập lãi cho vay và lợi nhuận ròng của ACB (2008 – 2012)
Trong giai đoạn 2008 -2010, tổng lợi nhuận rịng của ACB có tăng trưởng qua các năm và hiện đang cao hơn về giá trị tuyệt đối so với các TCTD được so sánh. Tuy nhiên, qua thống kê số liệu cho thấy hoạt động cho vay năm 2012 có dấu hiệu chậm lại so với các năm trước đó, ngun nhân trong giai đoạn này, tình hình kinh tế Việt Nam đang gặp khó khăn, Ngân hàng Nhà nước khống chế trần tăng trưởng tín dụng khơng q 30%, đồng thời ACB gặp khó khăn về sự thay đổi ban lãnh đạo ngân hàng vào 08/2012 nên cũng có sự thay đổi chiến lược kinh doanh. Trong giai đoạn này, ACB chỉ tập trung giữ vững thị phần khách hàng tốt, quan hệ lâu năm với ACB thay vì phát triển khách hàng mới như các năm trước đây.
Tình trạng giảm lợi nhuận 2012 tại các ngân hàng hầu như cũng là đặc điểm chung của các NHTM nội địa như Sacombank, Techcombank, Eximbank.
2.2.2 Hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu
2.2.2.1 Kết quả dư nợ và thu nhập tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu (2008 -2012) 2012)
Bảng 2.6: Kết quả dư nợ và thu nhập tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu (2008 – 2012)
Stt Nội dung 2008 2009 2010 2011 2012
1 Dư nợ tín dụng TTXNK (tỷ VND)
4,999 6,235 6,630 7,442 9,908
- % tăng trưởng dư nợ TTXNK 4% 25% 6% 12% 33%
- %Tổng dư nợ doanh nghiệp 31.3% 15.9% 12.2% 11.3% 18.4%
2 Lợi nhuận từ tín dụng TTXNK (tỷ VND)
78.64 82.79 87.40 101.25 127.50
- % tăng trưởng lợi nhuận TTXNK 3% 5% 6% 16% 21%
- %Tổng lợi nhuận 4% 4% 3% 3% 9%
- %Margin sinh lời 1.6% 1.3% 1.3% 1.4% 1.3%
3 Số lượng khách hàng có dư nợ tín dụng TTXNK (khách hàng)
567 595 789 873 871
- Số lượng KH chỉ xuất khẩu 342 355 413 501 541
- Số lượng KH vừa xuất vừa nhập khẩu 225 240 376 372 330 - % tăng trưởng khách hàng TTXNK 15% 5% 33% 11% 0.0% - %Tổng khách hàng doanh nghiệp có dư nợ tín dụng 8.5% 8.3% 9.6% 10.3% 12.4% 4 Tỷ lệ nợ quá hạn TTXNK (%) 0.85% 0.88% 0.91% 0.85% 0.90%
5 Thu nhập gia tăng từ phí và dịch vụ phi tín dụng (tỷ VND)
18.29 23.77 28.53 31.38 32.89
- Bảo lãnh (tỷ VND) 3.28 4.27 5.12 5.63 12.66
- Thanh toán quốc tế (tỷ VND) 5.23 6.80 8.16 8.98 5.74 - Thanh toán trong nước (tỷ VND) 1.02 1.33 1.59 1.75 0.57
- Ngoại tệ (tỷ VND) 3.07 3.99 4.79 5.27 3.82
- Huy động (tỷ VND) 5.68 7.39 8.86 9.75 10.10
(Nguồn: Báo cáo hoạt động TT XNK ACB 2008-2012)
ACB tập trung phát triển tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, tuy nhiên tỷ trọng vẫn còn thấp trong tổng dư nợ (#18%Tổng dư nợ KHDN), và số lượng khách hàng cuối năm 2012 đạt khoảng 871 khách hàng (# 12% Tổng lượng KHDN), trong đó khách hàng chỉ có xuất khẩu chiếm 541 khách hàng (#62%), khách hàng vừa xuất vừa nhập khẩu chiếm 330 khách hàng (#38%). Bên cạnh đó, qua số liệu thống kê có thể thấy đối với nhóm khách hàng xuất khẩu, vừa xuất nhập khẩu ngoài thu nhập lãi vay thuần túy thì ngân hàng cịn có thu nhập phi tín dụng như:
dịch vụ thanh toán quốc tế, thanh toán nội địa, ngoại tệ, huy động…Tỷ trọng thu nhập phi tín dụng chiếm khoảng 25% đến 30% trong tổng lợi nhuận ròng từ hoạt động tín dụng TTXNK. Tỷ lệ nợ q hạn của nhóm đối tượng khách hàng này rất thấp (< 1%/năm). Ngun nhân do ACB có quy trình kiểm sốt tốt rủi ro nợ xấu đối với sản phẩm tín dụng TTXNK là do quy trình quản lý sản phẩm chặt chẽ.
2.2.2.2 Phân tích hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu theo hình thức tài trợ (2008 – 2012) tài trợ (2008 – 2012)
Bảng 2.7: Kết quả dư nợ và thu nhập lãi vay tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu theo hình thức tài trợ (2008 – 2012)
Đvt: tỷ đồng
Stt Nội dung 2008 2009 2010 2011 2012
1 Dư nợ tín dụng TTXNK 4,999 6,235 6,630 7,442 9,908
1.1 Tài trợ xuất khẩu trước khi giao
hàng 2,524 3,149 3,348 3,758 5,004
Tài trợ xuất khẩu trước giao hàng
phương thức L/C 1,383 1,725 1,834 2,058 2,741 Tài trợ xuất khẩu trước giao hàng
phương thức nhờ thu (D/A,D/P) 554 691 735 825 1,099 Tài trợ xuất khẩu phương thức T/T,
CAD 362 452 481 540 718
Theo phương thức khác 225 281 298 335 446 1.2 Chiết khấu BCTXK (giai đoạn sau
khi giao hàng) 1,475 1,839 1,956 2,195 2,923
1.3 Tài trợ nhập khẩu lô hàng (giai
đoạn trước khi xuất khẩu) 1,000 1,247 1,326 1,488 1,982
Tài trợ nhập khẩu L/C 725 904 961 1,079 1,437
Tài trợ nhập khẩu khác L/C 275 343 365 409 545
2 Lợi nhuận từ tín dụng TTXNK 78.64 82.79 87.40 101.25 127.50 Tài trợ hợp đồng xuất khẩu trước khi
giao hàng 50 47 49 59 71
Chiết khấu BCTXK (sau khi giao
hàng) 12 15 16 18 24
Tài trợ nhập khẩu lô hàng (giai đoạn
trước khi xuất khẩu) 16 21 22 25 33
(Nguồn: Báo cáo hoạt động TT XNK ACB 2008-2012)
ACB có đa dạng các phương thức tín dụng TT XNK như: tài trợ HĐXK theo từng phương thức L/C, nhờ thu (D/P, D/A), chiết khấu BCTXK, TTNK dành cho doanh nghiệp có hoạt động vừa nhập vừa xuất khẩu…vv. Trong đó, TTXK
trước khi giao hàng chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ và mang lợi nhuận cao nhất trong nhóm các sản phẩm dành cho doanh nghiệp XNK. Trong các loại hình tín dụng TT XNK, tài trợ HĐXK được các doanh nghiệp XNK lựa chọn nhiều, nguyên nhân do NH sẵn sàng tài trợ vốn vay trên cơ sở tín chấp và có quản lý dịng tiền (cashflow) từ HĐXK. Với hình thức này doanh nghiệp XNK khơng cần thế chấp TSBĐ như những sản phẩm vay thông thường, tiện lợi hơn cho DN XNK.
Các khách hàng XNK không những mang lại thu nhập lãi vay mà cịn những thu nhập phi tín dụng (ngoại tệ, dịch vụ thanh tốn, tiền gửi, TTQT…), do đó đây là thị phần hấp dẫn đầy cạnh tranh của các NHTM. Do đó các NH ln ra sức cải tạo sản phẩm TT XNK nhằm thu hút đối tượng khách hàng này. Đến thời điểm 2012, số lượng khách hàng xuất nhập khẩu tại ACB cũng chỉ chiếm khoảng trên dưới 900 khách hàng. Theo báo cáo nhanh gần nhất đến 30.07.2013 số lượng
khách hàng đã giảm xuống chỉ còn 659 khách hàng, đây là dấu hiệu không tốt
nếu ACB không cải tiến sản phẩm để duy trì khách hàng tốt. Đây cũng chính là lý do ACB cần tạo điểm mới lạ cho sản phẩm tài trợ xuất nhập khẩu dành cho phân nhóm khách hàng này. Muốn có kết quả tốt trong cải tiến sản phẩm thì ngân hàng phải khảo sát sự hài lịng của khách hàng với sản phẩm tín dụng tài trợ xuất khẩu – nhập khẩu hiện hữu, từ đó đưa ra giải pháp phù hợp để nâng cao sự hài lịng của khách hàng (hay cũng chính là giải pháp cải tiến sản phẩm).
2.2.2.3 Phân tích hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu theo kết quả kiểm soát nợ quá hạn