CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC HẬU GIANG
2.4. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH LƯU CHUYỂN TIỀN
2.4.3. Lưu chuyển tiền tệ của hoạt động tài chính
Bảng 05: TÌNH HÌNH LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH NĂM 2019 – 2021
CHỈ TIÊU
1.Tiền thu từ đi vay 2. Tiền trả nợ gốc vay 3. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu
Lưu chuyển tiền thuần từ HĐ tài chính Lưu chuyển tiền thuần trong năm
Tiền và tương đương tiền đầu năm
29
( Nguồn: Phịng Quản trị tài chính của Cơng ty Dược Hậu Giang)
Nếu như lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư cho ta biết dịng tiền có thể nhận được trong tương lai là lớn hay nhỏ thì lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính có thể cho ta biết được những dịng tiền thu được từ việc phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp từ cổ đơng ... Qua bảng số liệu 08 cho ta thấy trong ba năm thì dịng tiền từ hoạt động tài chính là âm, chứng tỏ cơng ty khơng có được lượng tiền do khơng huy động từ việc phát hành cổ phiếu, và từ việc đi vay nợ, nhưng vay nợ chiếm một khoản nhỏ, để phục vụ cho nhu cầu sản xuất. Nếu xu hướng dòng tiền thu từ hoạt động này tăng quá cao sẽ bất lợi cho cơng ty, vì khoản tiền thực tế có được là do đi vay nợ, chứ khơng phải có được từ việc tiêu thụ sản phẩm hay đầu tư. Xu hướng tiền thu về từ hoạt động tài chính tăng qua ba năm. Cơng ty có thể thu được tiền từ hoạt động kinh doanh và hoạt động đầu tư để phục vụ cho sản xuất và cũng có thể bắt đầu trả tiền cho cổ tức và cho những khoản vay bằng tiền mặt, đồng thời không cần lượng tiền thu từ việc phát hành cổ phiếu. Qua đây cũng cho ta thấy khả năng thanh tốn của cơng ty ngày càng tốt hơn.