I 1.4 Giai đoạn thẩm tra dự án đầu tư có vốn nước ngồi
4. Vấn đề mở tài khoản
a) Mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp bằng ngoại tệ:
Người cư trú là doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và Bên nước ngoài tham gia hợp đồng hợp tác kinh doanh phải mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp bằng ngoại tệ tại một tổ chức tín dụng được phép để thực hiện các giao dịch thu, chi sau đây:
Thu tiền vốn góp điều lệ, vốn thực hiện đầu tư trực tiếp vốn vay nước ngoài trung và dài hạn.
Thu ngoại tệ từ tài khoản tiền gửi ngoại tệ của người cư trú là doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi và vốn nước ngồi tham gia hợp đồng kinh doanh.
Chi phí ngoại tệ chuyển vào tài khoản tiền gửi ngoại tệ của người cư trú là doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi và Bên nước ngồi tham gia hợp tác kinh doanh.
Chi phí tiền gốc, lãi, chi phí của các khoản vay nước ngoài trong và dài hạn ra khỏi Việt Nam
Chi chuyển vốn lợi nhuận và các khoản thu hợp pháp của nhà đầu tư nước ngoài ra khỏi Việt Nam
Các giao dịch thu, chi khác liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp Hồ sơ mở tài khoản bao gồm:
Giấy đăng ký mở tài khoản (theo mẫu của Tổ chức tín dụng quy định)
Giấy phép hành nghề (đối với ngành nghề pháp luật quy định)
Văn bản xác định tư cách Tổng giám đôc, Giám đốc, Thủ trưởng đơn vị (quyết định bổ nhiệm, hợp đồng..)
Giấy phép đầu tư hoặc giấy chứng nhận đầu tư
Hợp đồng liên doanh (nếu là Công ty liên doanh)
b) Mở và sử dụng tài khoản vốn đầu tư gián tiếp bằng đông Việt Nam:
Người không cư trú là nhà đâu tư nước ngoài phải mở tài khoản vốn đầu tư gián tiếp bằng đồng Việt Nam tại tổ chức tín dụng được phép để thực hiện đầu tư gián tiếp tại Việt Nam. Vốn đầu tư bằng ngoại tệ phải bán lấy đồng Việt Nam để đầu tư gián tiếp tại Việt Nam. Mọi giao dịch liên quan đến đầu tư gián tiếp phải thực hiện thông qua tài khoản vốn đầu tư gián tiếp bằng đồng Việt Nam.
Tài khoản vốn đầu tư gián tiếp bằng đồng Việt Nam được sử dụng để thực hiện các giao dịch thu chi sau đây:
Thu từ bán ngoại tệ cho tổ chức tín dụng được phép
Thu từ tiền lương thưởng và các khoản thu nhập hợp pháp của người khơng cư trú là Nhà đầu tư nước ngồi.
Thu từ việc chuyển nhượng vốn góp, cổ phần, bán chứng khốn, nhận cổ tức và các khoản thu khác phát sinh từ hoạt động đầu tư gián tiếp
Chi góp vốn, mua cổ phần, mua chứng khoán và các khoản chi khác liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp.
Chi mua ngoại tệ tại tổ chức tín dụng được phép chuyển ra nước ngồi.
Chi thanh tốn các khoản chi phí phát sinh tại Việt Nam.
Các giao dịch thu, chi khác liên quan đến đầu tư gián tiếp tại Việt Nam.
Thu tiền vốn góp điều lệ, vốn thực hiện đầu tư trực tiếp và vốn vay nước ngoài trung và dài hạn
Thu ngoại tệ từ tài khoản tiền gửi ngoại tệ của người cư trú là doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi và vốn nước ngồi tham gia hợp đồng hợp tác kinh doanh.
Chi ngoại tệ chuyển vào tài khoản tiền gửi ngoại tệ của người cư trú là doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi và Bên nước ngoài tham gia hợp đồng hợp tác kinh doanh.
Chi trả tiền gốc, lãi, chi phí của các khoản vay nước ngoài trung và dài hạn ra khỏi Việt Nam.
Chi chuyển vốn, lợi nhuận và các khoản thu nhập hợp pháp của nhà đầu tư nước ngoài ra khỏi Việt Nam.
Các giao dịch thu, chi khác liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp.
Hồ sơ mở tài khoản bao gồm:
Giấy đăng ký mở tài khoản (theo mẫu của Tổ chức tín dụng quy định)
Giấy phép hành nghề (đối với ngành nghề pháp luật quy định)
Văn bản xác định tư cách Tổng giám đôc, Giám đốc, Thủ trưởng đơn vị (quyết định bổ nhiệm, hợp đồng..)
Giấy phép đầu tư hoặc giấy chứng nhận đầu tư
Hợp đồng liên doanh (nếu là Công ty liên doanh)