(05=06+07) 5 11.571.582.500 11.571.582.500 11.571.582.500
- Kinh phí đã nhận 6
- Kinh phí khơng thường xun/khơng tự chủ 10
3 Tổng số đƣợc sử dụng trong năm (11=12+ 13) 11 16.033.105.856 16.033.105.856 16.033.105.856
- Kinh phí thường xuyên/tự chủ (12=02+09) 12 4.461.523.356 4.461.523.356 4.461.523.356
- Kinh phí khơng thường xun/khơng tự chủ (13=05+10) 13 11.571.582.500 11.571.582.500 11.571.582.500
4 Kinh phí thực nhận trong năm (14=15+16) 14 14.442.533.208 14.442.533.208 14.442.533.208
- Kinh phí thường xuyên/tự chủ 15 2.892.950.708 2.892.950.708 2.892.950.708
- Kinh phí khơng thường xuyên/không tự chủ 16 11.549.582.500 11.549.582.500 11.549.582.500
5 Kinh phí đề nghị quyết tốn (17=18+19) 17 14.442.533.208 14.442.533.208 14.442.533.208
- Kinh phí thường xuyên/tự chủ 18 2.892.950.708 2.892.950.708 2.892.950.708
- Kinh phí khơng thường xun/khơng tự chủ 19 11.549.582.500 11.549.582.500 11.549.582.500
6 Kinh phí giảm trong năm (20=21+25) 20
6 1 Kinh phí thường xuyên/tự chủ (21= 22+23+24) 21
- Đã nộp NSNN 22
- Còn phải nộp NSNN (23=03+15-18-22-31) 23
- Dự toán bị huỷ (24=04+09-15-32) 24
6 2 Kinh phí khơng thường xun/khơng tự chủ (25=26+27+28) 25
- Đã nộp NSNN 26
- Còn phải nộp NSNN (27=06+16-19-26-34) 27
7
1 Kinh phí thường xuyên/tự chủ (30=31+32) 30 1.568.572.648 1.568.572.648 1.568.572.648
- Kinh phí đã nhận 31
- Dự tốn cịn dư ở Kho bạc 32 1.568.572.648 1.568.572.648 1.568.572.648
7 2 Kinh phí khơng thường xun/khơng tự chủ (33=34+35) 33 22.000.000 22.000.000 22.000.000
- Kinh phí đã nhận 34
- Dự tốn cịn dư ở Kho bạc 35 22.000.000 22.000.000 22.000.000
II NGUỒN VỐN VIỆN TRỢ
1 Số dƣ kinh phí năm trƣớc chuyển sang 36
2 Dự toán đƣợc giao trong năm 37
3 Tổng kinh phí đã nhận viện trợ trong năm (38=39+40) 38
- Số đã ghi thu, ghi tạm ứng 39
- Số đã ghi thu, ghi chi 40
4 Kinh phí đƣợc sử dụng trong năm (41= 36+38) 41
5 Kinh phí đề nghị quyết tốn 42
6 Số dƣ kinh phí đƣợc ph p chuyển sang năm sau sử dụng và quyết toán (43=41-42) 43
II I NGUỒN VAY NỢ NƢỚC NGOÀI
1 Số dƣ kinh phí năm trƣớc chuyển sang (44=45+46) 44
2 Dự toán đƣợc giao trong năm 47
3 Tổng số đƣợc sử dụng trong năm (48= 44+47) 48
4 Tổng kinh phí đã vay trong năm (49= 50+51) 49
- Số đã ghi vay, ghi tạm ứng NSNN 50
- Số đã ghi vay, ghi chi NSNN 51
5 Kinh phí đơn vị đã sử dụng đề nghị quyết tốn 52
6 Kinh phí giảm trong năm (53=54+55+56) 53
- Đã nộp NSNN 54
- Còn phải nộp NSNN (55= 45+49-52-54-58) 55
- Dự toán bị hủy (56= 46+47-49-59) 56
7 Kinh phí đƣợc ph p chuyển sang năm sau sử dụng và quyết toán (57= 58+59) 57
- Kinh phí đã ghi tạm ứng 58
- Số dư dự toán 59
8 Số đã giải ngân, r t vốn chƣa hạch toán NSNN 60
B NGUỒN PHÍ ĐƢỢC KHẤU TRỪ ĐỂ LẠI
1 Số dƣ kinh phí chƣa sử dụng năm trƣớc chuyển sang (61=62+63) 61
- Kinh phí thường xuyên/tự chủ 62
- Kinh phí khơng thường xun/khơng tự chủ 63
2 Dự toán đƣợc giao trong năm (64=65+66) 64
- Kinh phí thường xuyên/tự chủ 65
- Kinh phí khơng thường xun/khơng tự chủ 69
4 Tổng số kinh phíđƣợc sử dụng trong năm (70=71+72) 70
- Kinh phí thường xuyên/tự chủ (71=62+68) 71
- Kinh phí khơng thường xun/khơng tự chủ (72=63+69) 72
5 Số kinh phí đã sử dụng đề nghị quyết tốn (73=74+75) 73
- Kinh phí thường xuyên/tự chủ 74
- Kinh phí khơng thường xun/khơng tự chủ 75
6 Số dƣ kinh phí đƣợc ph p chuyển sang năm sau sử dụng và quyết toán (76=77+78) 76
- Kinh phí thường xuyên/tự chủ (77=71-74) 77
- Kinh phí khơng thường xuyên/không tự chủ (78=72-75) 78
C NGUỒN HOẠT ĐỘNG KHÁC ĐƢỢC ĐỂ LẠI
1 Số dƣ kinh phí chƣa sử dụng năm trƣớc chuyển sang (79=80+81) 79
- Kinh phí thường xuyên/tự chủ 80
- Kinh phí khơng thường xun/khơng tự chủ 81
2 Dự toán đƣợc giao trong năm (82=83+84) 82
- Kinh phí thường xuyên/tự chủ 83
- Kinh phí khơng thường xun/khơng tự chủ 87
4 Tổng số kinh phí đƣợc sử dụng trong năm
(88=89+90) 88
- Kinh phí thường xuyên/tự chủ (89=80+86) 89 - Kinh phí khơng thường xun/khơng tự chủ
(90=81+87) 90
5 Số kinh phí đã sử dụng đề nghị quyết tốn
(91=92+93) 91
- Kinh phí thường xuyên/tự chủ 92
- Kinh phí khơng thường xun/khơng tự chủ 93
6 Số dƣ kinh phí đƣợc ph p chuyển sang năm sau
sử dụng và quyết toán (94=95+96) 94
- Kinh phí thường xuyên/tự chủ (95=89-92) 95 - Kinh phí khơng thường xuyên/không tựchủ
(96=90-93) 96
Lập, ngày...... tháng...... năm.........
nghiệp và Môi trường ngày 10/10/2017 của Bộ Tài chính)
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2019 Chương: 023
I. Thông tin khái quát
Đơn vị Viện sức khỏe nghề nghiệp và môi trường
Quyết định thành lập Số 370/QĐ-BYT ngày 24/4/1982
Tên cơ quan cấp trên trực tiếp: Bộ Y tế Thuộc đơn vị cấp 1:
Loại hình đơn vị: 01.Đơn vị HCSN tự chủ một phần chi thường xuyên Quyết định giao tự chủ tài chính Số 589 ngày 23/01/2018 của Bộ Y tế Chức năng, nhiệm vụ chính của đơn vị:
Chức năng nghiên cứu khoa học, đào tạo bồi dưỡng cán bộ, chỉ đạo chuyên môn tuyến dưới, truyền thông giáo dục sức khỏe, hợp tác quốc tế và cung cấp các dịch vụ khoa học kỹ thuật về Vệ sinh sức khỏe nghề nghiệp, vệ sinh và sức khỏe môi trường, sức khỏe trường học, phịng chống Tai nạn thương tích, đề xuất tham mưu cho Bộ Y tế về các vấn đề liên quan đến lĩnh vực chuyên ngành
II. Cơ sở lập báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính của Đơn vị được lập theo hướng dẫn của chế độ kế tốn hành chính sự nghiệp ban hành theo thơng tư số.....ngày...../...../2017 của Bộ Tài Chính.
Báo cáo tài chính được trình bày bằng Đồng Việt Nam.Các chính sách kế tốn được áp dụng nhất quán trong suốt các kỳ kế tốn được trình bày trên báo cáo tài chính.
Báo cáo tài chính này là của bản thân đơn vị kế tốn chưa bao gồm thơng tin của các đơn vị kế toán cấp dưới trực thuộc.
Báo cáo tài chính của đơn vị đã được......... phê duyệt để phát hành ngày.... /.... /........
III. Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo tình hình tài chính
Đơn vị tính: Đồng
1. Tiền
Chi tiết Số cuối năm Số đầu năm
- Tiền đang chuyển 1.162.282.648 1.318.927.600
Tổng cộng tiền: 16.387.958.360 18.015.314.041
2. Các khoản phải thu khác
Chi tiết Số cuối năm Số đầu năm
a. Tạm chi:
- Tạm chi thu nhập tăng thêm - Tạm chi từ dự toán ứng trước
- Tạm chi khác
b. Tạm ứng cho nhân viên 15.430.028.916 14.563.071.316
c. Thuế GTGT được khấu trừ:
- Đối với hàng hóa, dịch vụ
- Đối với TSCĐ
d. Chi phí trả trước
đ. Đặt cọc, ký quỹ, ký cược 79.250.000
e. Phải thu khác 3.608.355.090 3.011.542.960
- Phải thu tiền lãi
- Phải thu cổ tức/ lợi nhuận - Phải thu các khoản phí và lệ phí - Các khoản phải thu khác 3.608.355.090 3.011.542.960
Tổng các khoản phải thu khác: 19.117.634.006 17.574.614.276
3. Hàng tồn kho
Chi tiết Số cuối năm Số đầu năm
- Nguyên liệu vật liệu 163.620.800
- Công cụ dụng cụ
- Chi phí sản xuất kinh doanh dịch vụ dở dang
- Sản phẩm
- Hàng hóa
Tổng hàng tồn kho: 163.620.800
4. Tài sản cố định
Tài sản cố định của đơn vị được trình bày theo nguyên giá (giá gốc); giá trị còn lại = Nguyên giá trừ đi (-) giá trị hao mòn lũy kế và khấu hao lũy kế.
Số dư đầu năm 242.540.550.146 138.308.597.146 104.231.953.000
Tăng trong năm 22.108.151.262 22.108.151.262
Giảm trong năm 805.361.184 805.361.184
Giá trị hao mòn,
khấu hao lũy kế 80.977.051.874 78.146.253.874 2.830.798.000
Giá trị còn lại cuối
năm 182.866.288.350 81.465.133.350 101.401.155.000
5. Xây dựng cơ bản dở dang
Chi tiết Số cuối năm Số đầu năm
a. Mua sắm TSCĐ
b. XDCB dở dang 10.000.000.000 6.291.035.000
c. Nâng cấp TSCĐ
Tổng giá trị xây dựng dở dang 10.000.000.000 6.291.035.000
6. Tài sản khác
Chi tiết Số cuối năm Số đầu năm
Tổng giá trị tài sản khác
7. Phải trả nợ vay
Chi tiết Số cuối năm Số đầu năm
- Vay ngắn hạn
- Vay dài hạn
Tổng các khoản vay
8. Tạm thu
Chi tiết Số cuối năm Số đầu năm
- Kinh phí hoạt động bằng tiền 6.066.000 - Viện trợ, vay nợ nước ngoài
- Tạm thu phí, lệ phí
- Ứng trước dự toán
- Tạm thu khác
Tổng các khoản tạm thu trong năm 6.066.000
9. Các quỹ đặc thù
Chi tiết Số cuối năm Số đầu năm
Các quỹ đặc thù
a. NSNN cấp 188.839.876.712 172.619.979.513 - Giá trị còn lại của TSCĐ 185.516.654.712 169.296.757.513 - Nguyên liệu, vật liệu, công cụ, dụng cụ tồn kho 3.323.222.000 3.323.222.000
b. Viện trợ, vay nợ nước ngoài 5.063.641.699 5.573.354.758
- Giá trị còn lại của TSCĐ 5.063.641.699 5.573.354.758 - Nguyên liệu, vật liệu, công cụ, dụng cụ tồn kho
c. Phí được khấu trừ, để lại
- Giá trị còn lại của TSCĐ - Nguyên liệu, vật liệu, công cụ, dụng cụ tồn kho
d. Kinh phí đầu tư XDCB
Tổng các khoản nhận trước chưa ghi thu 193.903.518.411 178.193.334.271
11. Nợ phải trả khác
Chi tiết Số cuối năm Số đầu năm
a. Các khoản phải nộp theo lương:
- Bảo hiểm xã hội
- Bảo hiểm y tế
- Kinh phí cơng đoàn
- Bảo hiểm thất nghiệp
b. Các khoản phải nộp nhà nước 999.991.477 937.819.884
- Thuế GTGT phải nộp 194.605.570 381.620.229 + Thuế GTGT đầu ra 194.605.570 381.620.229 + Thuế GTGT hàng nhập khẩu
- Phí, lệ phí
- Thuế thu nhập doanh nghiệp 805.385.907 556.199.655
- Thuế thu nhập cá nhân
- Thuế khác
- Các khoản phải nộp nhà nước khác
c. Phải trả người lao động
- Phải trả công chức, viên chức - Phải trả người lao động khác
d. Các khoản thu hộ, chi hộ 3.292.388.253 6.493.960.916
đ. Nhận đặt cọc, ký quỹ, ký cược
e. Nợ phải trả khác 5.177.783.049 6.776.363.017
Chi tiết Số cuối năm Số đầu năm
- Do NSNN cấp
- Vốn góp
- Khác
Tổng nguồn vốn kinh doanh
13. Các quỹ
Chi tiết Số cuối năm Số đầu năm
- Quỹ khen thưởng 36.308.720 144.748.920 - Quỹ phúc lợi 1.265.816.790 1.432.110.613 - Quỹ bổ sung thu nhập 2.782.928.840 4.662.186.704 - Quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp 3.460.476.511 2.241.641.733 - Quỹ dự phòng ổn định thu nhập 1.500.000.000
Tổng các quỹ 9.045.530.861 8.480.687.970
14. Tài sản thuần khác
Chi tiết Số cuối năm Số đầu năm
- Chênh lệch tỷ giá hối đoái - Nguồn cải cách tiền lương
- Tài sản thuần khác
Tổng tài sản thuần khác
15. Biến động của nguồn vốn
Chỉ tiêu
Các khoản mục thuộc nguồn vốn Nguồn vốn kinh doanh Chênh lệch tỷ giá Thặng dư (thâm hụt) lũy kế Các quỹ Nguồn cải cách tiền lương Khác Cộng Số dư đầu năm 21.983.314.559 8.480.687.970 30.464.002.529 Tăng trong năm 32.971.024.209 10.836.648.680 43.807.672.889 Giảm trong năm 20.866.860.483 10.271.805.789 31.138.666.272 Số dư cuối năm 34.087.478.285 9.045.530.861 43.133.009.146
...................................................................................................................................... ..
IV. Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả hoạt động
1. Hoạt động hành chính, sự nghiệp
Chi tiết Năm nay Năm trước
1.1. Doanh thu 32.003.769.423
a. Từ NSNN cấp: 32.003.769.423
- Thường xuyên 31.803.769.423 - Không thường xuyên 200.000.000
- Hoạt động khác
b. Từ nguồn viện trợ, vay nợ nước ngoài:
- Thu viện trợ
- Thu vay nợ nước ngoài
c. Từ nguồn phí được khấu trừ, để lại
- Phân bổ cho hoạt động thường xuyên - Phân bổ cho hoạt động không thường xuyên
1.2. Chi phí 32.003.769.423
a. Chi phí hoạt động thường xuyên 31.803.769.423
- Chi phí tiền lương, tiền cơng và chi phí khác cho
nhân viên 10.310.659.536
- Chi phí vật tư, cơng cụ và dịch vụ đã sử dụng 6.727.096.745 - Chi phí hao mịn TSCĐ 11.883.769.423 - Chi phí hoạt động khác 2.882.243.719
b. Chi phí hoạt động khơng thường xuyên 200.000.000
- Chi phí tiền lương, tiền cơng và chi phí khác cho
nhân viên
- Chi phí vật tư, cơng cụ và dịch vụ đã sử dụng 162.480.000
- Chi phí hao mịn TSCĐ
- Chi phí hoạt động khác 37.520.000
c. Chi phí từ nguồn viện trợ, vay nợ nước ngoài
- Chi từ nguồn viện trợ
- Chi vay nợ nước ngoài
- Chi phí vật tư, cơng cụ và dịch vụ đã sử dụng
- Chi phí hao mịn TSCĐ
- Chi phí hoạt động khác
2. Hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ
Chi tiết Năm nay Năm trước
a. Doanh thu 96.641.472.915
b. Chi phí 63.874.595.992
- Giá vốn hàng bán 59.983.691.445 - Chi phí quản lý 3.890.904.547
+ Chi phí tiền lương, tiền cơng và chi phí khác cho
nhân viên 2.079.643.216
+ Chi phí vật tư, cơng cụ và dịch vụ đã sử dụng 61.589.000
+ Chi phí khấu hao TSCĐ 300.089.093
+ Chi phí hoạt động khác 1.449.583.238
3. Hoạt động tài chính
Chi tiết Năm nay Năm trước
a. Doanh thu 5.774.221
b. Chi phí 66.640.375
4. Hoạt động khác
Chi tiết Năm nay Năm trước
a. Thu nhập khác 1.200.000
b. Chi phí khác
5. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp
Chi tiết Năm nay Năm trước
- Chi phí thuế TNDN tính trên thu nhập chịu thuế
năm hiện hành 1.923.363.217
- Điều chỉnh chi phí thuế TNDN của các năm trước
vào chi phí thuế TNDN năm hiện hành
Cộng 1.923.363.217
6. Phân phối cho các quỹ
Chi tiết Năm nay Năm trước
- Quỹ khen thưởng
- Quỹ dự phòng ổn định thu nhập 1.500.000.000
- Quỹ khác
Tổng số đã phân phối cho các quỹ trong năm 6.071.200.000
7. Sử dụng kinh phí tiết kiệm của đơn vị hành chính Chi tiết Năm nay Năm trước - Bổ sung thu nhập cho CBCC và người lao động
- Chi khen thưởng
- Chi cho các hoạt động phúc lợi tập thể
Tổng số đã sử dụng kinh phí TK
8. Thông tin thuyết minh khác 8.1. Phân phối khác số thặng dư trong năm Chi tiết Năm nay Năm trước - Phân phối khác
8.2. Các khoản phải nộp NSNN khác Chi tiết Năm nay Năm trước - Các khoản phải nộp NSNN khác 8.3. Thuyết minh khác ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ....................................................................................................
V. Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo lƣu chuyển tiền tệ 1. Các giao dịch không bằng tiền trong kỳ ảnh hưởng đến báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Chi tiết Năm nay Năm trước - Mua tài sản bằng nhận nợ
- Các giao dịch phi tiền tệ khác
Cộng 7.327.449.762
2. Các khoản tiền đơn vị nắm giữ nhưng không được sử dụng
3. Thuyết minh khác cho báo cáo lưu chuyển tiền tệ
VI. Thông tin thuyết minh khác
1. Những sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm
...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...
2. Thơng tin về các bên liên quan
...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...
3. Sự kiện phát sinh sau ngày báo cáo năm trước
...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...
4. Thông tin thay đổi so với báo cáo tài chính kỳ trước
...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ... 5. Thơng tin khác ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...
Ngƣời lập Kế tốn trƣởng Thủ trƣởng đơn vị