–
2020
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 So sánh
Giá trị (%) Giá trị (%) Giá trị (%) 2019/2018 2020/2019
+/- % +/- %
Tổng doanh thu 4.779 100 4.159 100 1.993 100 -620 -12.97 -2.166 -52,08
1. DTLT 3.679 76,98 3.176 76.36 1.495 75,01 -503 -13.67 -1.681 -52.92 2. DTBS 1.100 23,02 983 23,64 498 24,99 -117 -10,63 -485 -49,34
Nguồn: Phịng Kế tốn khách sạn DMZ Huế Qua bảng số liệu ta thấy, tình hình kinh doanh của khách sạn có xu hướng
biến động giảm dần theo các năm. Cụ thể, năm 2019 tổng doanh thu là 4.159 triệu đồng, giảm 620 triệu đồng hay giảm 12,97% so với năm 2018. Qua năm 2020 tổng doanh thu lại tiếp tục giảm xuống còn 1.993 triệu đồng hay giảm 52,08% so với năm 2019. Tổng doanh thu khách sạn được hình thành từ 2 nguồn doanh thu chính là doanh thu lưu trú và doanh thu bổ sung.
Doanh thu lưu trú là nguồn doanh thu chủ yếu của khách sạn, sự tăng giảm của doanh thu này ảnh hưởng lớn đến tổng doanh thu của khách sạn. Năm 2019, giá trị của doanh thu lưu trú là 3.176 triệu đồng, chiếm 76,364% của tổng doanh thu của khách sạn, giảm 503 triệu đồng tương ứng giảm 13,67% so với năm 2018. Đến năm 2020, doanh thu lưu trú bán hàng tiếp tục giảm còn 1.485 triệu đồng chiếm 75,012% tổng doanh thu khách sạn, so với năm 2019 thì giảm 1.681 triệu đồng tương ứng với 52,92%.
Về doanh số bổ sung chiếm tầm 1/3 ảnh hưởng tới doanh thu của khách sạn. Năm 2019, giá trị của doanh thu bổ sung là 983 triệu đồng chiếm 23,636% tổng doanh thu và so với năm 2018 giảm 10,63% tương ứng với 117 triệu đồng. Qua năm 2020, doanh thu bổ sung giảm còn 498 triệu đồng chiếm 24,988% tổng doanh thu khách sạn, so với năm 2019 thì giảm 485 triệu đồng tương ứng với 49,34%.
Qua nguồn số liệu cho thấy, tình hình tổng thể kinh doanh của khách sạn có xu hướng giảm do doanh thu liên tục giảm, cũng như điều kiện kinh doanh chung của
ngành gặp phải nhiều khó khăn. Điều này có tác động xấu đến tình hình kinh doanh, do vậy công ty cần phải lưu ý điều chỉnh và có biện pháp khắc phục hơn nữa để ổn định tình hình doanh thu.
2.5.2. Phân tích kết quả kinh doanh qua chi phí
Bất kỳ một doanh nghiệp nào hoạt động sản xuất kinh doanh trong cơ chế thị trường hiện nay cũng đều nhận thức được tầm quan trọng của một nguyên tắc hết sức cơ bản là phải làm sao đảm bảo lấy doanh thu bù đắp chi phí đã bỏ ra, bảo tồn được vốn và có lãi để tích luỹ, mở rộng quy mơ, từ đó mới đảm bảo cho sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp.
Chìa khố để giải quyết vấn đề này chính là việc hạch tốn ra sao để cho chi phí và giá thành ở mức thấp nhất trong điều kiện có thể được của doanh nghiệp. Do đó, việc phân tích chi phí giúp cho doanh nghiệp nhìn nhận đúng đắn thực trạng của quá trình sản xuất, quản lý cung cấp thơng tin một cách chính xác, kịp thời cho bộ máy lãnh đạo để đề ra các quyết định, biện pháp tối ưu nhằm tiết kiệm chi phí, nâng cao chất lượng dịch vụ, tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp và cũng đồng thời giúp doanh nghiệp có sự chủ động trong sản xuất kinh doanh.
Để thấy được tình hình thực hiện chi phí của cơng ty ta đi vào phân tích bảng 10: Bảng tình hình chi phí của khách sạn giai đoạn 2018-2020