2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.3. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng
- Vốn huy động / Tổng nguồn vốn: Tỷ số này nhằm đánh giá khả năng huy
động vốn của ngân hàng. Đối với NHTM nếu tỷ số này càng cao thì khả năng chủ động của ngân hàng càng lớn.
Vốn huy động
Vốn huy động / Tổng nguồn vốn = x 100% Tổng nguồn vốn
Số dư từng loại tiền gửi
- Tỷ trọng % từng loại tiền gửi = x 100%
Tổng nguồn vốn huy động Đây là chỉ số xác định cơ cấu vốn huy động của ngân hàng. Việc xác định rõ cơ cấu vốn huy động sẽ giúp ngân hàng hạn chế những rủi ro có thể gặp phải
và tối thiểu hóa chi phí đầu vào cho ngân hàng.
- Vốn huy động có kỳ hạn / Tổng nguồn vốn: Tỷ số này cho biết tính ổn định vững chắc của nguồn vốn huy động tại một tổ chức tín dụng. Tỷ số này càng lớn thì nguồn vốn huy động càng ổn định.
Vốn huy động có kỳ hạn
Vốn huy động có kỳ hạn / Tổng nguồn vốn = x 100% Tổng nguồn vốn
- Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà
ngân hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi.
- Doanh số thu nợ: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân
hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó.
- Dư nợ: Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chưa thu
được vào một thời điểm nhất định.
- Nợ quá hạn: Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng
khơng có khả năng trả nợ cho ngân hàng và khơng có lý do chính đáng. Khi đó ngân hàng sẽ chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản nợ quá hạn.
- Dư nợ / Tổng nguồn vốn: Chỉ tiêu này dùng để đánh giá mức độ tập trung vốn tín dụng của ngân hàng. Nếu chỉ tiêu này càng cao thì mức độ hoạt động của ngân hàng ổn định và có hiệu quả. Ngược lại, ngân hàng đang gặp khó khăn nhất là khâu tìm kiếm khách hàng.
Dư nợ
Dư nợ / Tổng nguồn vốn = x 100% Tổng nguồn vốn
- Tổng dư nợ trên tổng vốn huy động (%, lần): Chỉ số này xác định hiệu
quả đầu tư của một đồng vốn huy động, giúp cho việc so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động. Chỉ tiêu này phản ánh vốn huy động đáp ứng bao nhiêu phần trăm trong doanh số cho vay tại ngân hàng. Nếu vốn huy động chiếm tỷ trọng càng lớn dùng để cho vay thì thể hiện tính tự chủ cao của ngân hàng trong việc sử dụng vốn.
Dư nợ
Dư nợ / Tổng nguồn vốn = x 100% Tổng nguồn vốn
- Nợ quá hạn trên tổng dư nợ (%): Chỉ tiêu này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Những ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng này cao. Cơng thức tính:
Nợ quá hạn
Tỉ lệ nợ quá hạn trên dư nợ (%) = x 100(%) Dư nợ
- Dư nợ ngắn hạn (trung, dài) hạn trên tổng dư nợ (%): Chỉ số này xác
định cơ cấu tín dụng theo thời hạn. Để từ đó đánh giá được cơ cấu đầu tư như vậy có hợp lí hay chưa và có giải pháp điều chỉnh kịp thời.
- Vịng quay tín dụng: Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm. Nếu số lần vịng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao.
Cơng thức tính:
Doanh số thu nợ Vịng quay vốn tín dụng (vòng) =
Dư nợ bình qn Trong đó dư nợ bình qn được tính theo cơng thức sau:
Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ Dư nợ bình quân =
2
- Hệ số thu nợ: Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ
của ngân hàng. Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn. Hệ số này càng cao được đánh giá càng tốt. Cơng thức tính:
Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ =