Xuất phát từ yêu cầu đấu tranh phòng chống tội phạm nói chung và tội phạm trong lĩnh vực hoàn thuế giá trị gia tăng trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh nói riêng, để đấu tranh có hiệu quả thì những vấn đề thuộc về tổ chức lực lượng chiếm một vị trí hết sức quan trọng. Công an thành phố Hồ Chí Minh trong tổ chức và phân công nhiệm vụ điều tra đã tuân thủ nghiêm chỉnh các hoạt động của pháp luật về chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn trong công tác đấu tranh phòng chống tội phạm kinh tế, trong đó có tội phạm trong lĩnh vực hoàn thuế giá trị gia tăng.
Để kịp thời phát hiện, điều tra, xử lý có hiệu quả đối với các tội phạm trong lĩnh vực hoàn thuế giá trị gia tăng thì Công an thành phố Hồ Chí Minh đã thực hiện tốt một số vấn đề như sau:
Một là, trên cơ sở tài liệu tại hội nghị chuyên đề về thuế giá trị gia tăng của Tổng cục cảnh sát, đã quán triệt cho cán bộ chiến sĩ Cảnh sát kinh tế, An ninh kinh tế và các cơ quan điều tra liên quan trong lực lượng Công an thành phố Hồ Chí Minh những âm mưu, phương thức, thủ đoạn hoạt động của các tội phạm liên quan việc chiếm đoạt tiền hoàn thuế giá trị gia tăng của nhà nước để biết và chủ động nắm tình hình, phát hiện tội phạm và các hành vi vi phạm pháp luật.
Hai là, đã chỉ đạo lực lượng Cảnh sát kinh tế thực hiện tốt công tác quản lý, kiểm tra, kiểm sát hoạt động của các doanh nghiệp hoạt động trên địa bàn, đồng thời với đó là việc xem xét, kiểm tra các hồ sơ xin hoàn thuế của các doanh nghiệp đang hoạt động trên địa bàn,
đặc biệt lưu ý các đối tượng là công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp tư nhân, đại diện văn phòng các công ty, doanh nghiệp.
Ba là, các lực lượng trong cơ quan công an thành phố Hồ Chí Minh đã phối hợp một cách chặt chẽ trong các hoạt động phát hiện, đấu tranh, xử lý các hành vi vi phạm pháp luật và tội phạm trong lĩnh vực hoàn thuế giá trị gia tăng trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh cũng như phối hợp với các cơ quan công an các tỉnh, thành phố khác trong hoạt động phòng chống tội phạm này. Trong quá trình điều tra đã chứng minh được hành vi lập hồ sơ khống, việc ăn chia tiền hoàn thuế giá trị gia tăng và thu hồi tối đa các khoản tiền của nhà nước mà bọn tội phạm đã chiếm đoạt. Trước mắt, tập trung lực lượng khẩn trương kết luận một số vụ án đã phát hiện để đưa ra xử lý trước pháp luật.
Bên cạnh những mặt đã làm tốt của cơ quan công an thành phố Hồ Chí Minh thì vẫn có một số hạn chế, khó khăn mà xuất phát từ cả nguyên nhân khách quan lẫn chủ quan. Đó là qua khảo sát cho thấy do lực lượng của các phòng cảnh sát kinh tế và các cơ quan điều tra có liên quan còn thiếu và phải giải quyết nhiều loại án khác nhau. Bên cạnh đó sự phối hợp tham gia các hoạt động điều tra tội phạm của lực lượng Cảnh sát kinh tế, một lực lượng nòng cốt trong hoạt động phát hiện, điều tra, xử lý các tội phạm trong lĩnh vực hoàn thuế giá trị gia tăng chỉ hoạt động một cách riêng rẽ và chỉ dừng lại ở điều tra ban đầu các tội phạm này, thiếu sự phối hợp chỉ đạo thống nhất từ phía Ban lãnh đạo Công an thành phố Hồ Chí Minh. Do vậy hoạt động điều tra đôi lúc đem lại hiệu quả chưa cao, chưa đáp ứng tốt nhất yêu cầu phát hiện, điều tra xử lý loại tội phạm này, nhiều vụ việc kiểm tra xác minh còn kéo dài. Đây là mặt hạn chế cần nhanh chóng khắc phục trong thời gian tới, để nhằm phát huy tốt nhất, đem lại hiệu quả cao nhất trong công tác điều tra của lực lượng Công an thành phố Hồ Chí Minh.
Chương 2