2.3.7.1 PHÂN LOẠI NỢ
Cơng văn số 1818/NHNN-CNH ngày 18/03/2009 của NHNN chấp thuận cho MHB được sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để thực hiện việc phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro theo Điều 7 – Quyết định số 493/2005/QĐ/NHN
ngày 22 tháng 4 năm 2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007
của Thống đốc NHNN Việt Nam, theo đĩ việc phân loại nợ và trích lập dự phịng căn cứ vào kết quả chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ cĩ xem xét cả yếu tố định tính và định lượng. Chi nhánh thực hiện chấm điểm, xếp hạng tín dụng đối với
khách hàng đến giao dịch tín dụng lần đầu, sau đĩ chấm điểm định kỳ hàng tháng
hoặc đột xuất đối với nhĩm khách hàng hoặc khách hàng cĩ thay đổi về tình hình
BẢNG 2. 8 DƯ NỢ PHÂN LOẠI THEO NHĨM NỢ Năm 2008 2009 2010 2011 QII/2012 Năm 2008 2009 2010 2011 QII/2012 Tỷ lệ nợ nhĩm 1 94,77% 95,53% 96,29% 96,26% 95,49% Tỷ lệ nợ nhĩm 2 2,86% 2,45% 1,77% 1,42% 1,88% Tỷ lệ nợ nhĩm 3 0,38% 0,33% 0,30% 0,60% 0,71% Tỷ lệ nợ nhĩm 4 0,58% 0,49% 0,46% 0,49% 0,48% Tỷ lệ nợ nhĩm 5 1,41% 1,21% 1,18% 1,23% 1,43% Tỷ lệ nợ nhĩm 3, 4, 5 2,37% 2,03% 1,94% 2,32% 2,63% Tổng dư nợ (tỷ đồng) 16.112 20.136 22.629 22.954 22.297
(Nguồn: tổng hợp, báo cáo thường niên 2009, 2010, 2011 và báo cáo bán niên 2012 MHB)
Nhìn chung, chất lượng tín dụng của MHB khá tốt. Nợ nhĩm 1 chiếm từ 94,77% đến 96,29%, cịn lại là nợ từ nhĩm 2 đến nhĩm 5, cho thấy nỗ lực của MHB trong việc duy trì chất lượng tín dụng khi hoạt động trong thời kỳ khủng hoảng kinh tế, nợ xấu của tồn hệ thống cĩ xu hướng tăng (tính đến tháng 6/2012 nợ xấu của tồn hệ thống khoảng 3,39%).
2.3.7.2 TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO
Cơ sở trích lập dự phịng rủi ro tín dụng (dự phịng chung và dự phịng cụ thể) căn cứ vào các nhĩm nợ mà các khoản vay được phân loại. Việc tính tốn dự phịng căn cứ vào Điều 8 và tỷ lệ trích lập căn cứ vào khoản 4, Điều 7 của Quyết định số 493/2005/QĐ/NHN ngày 22 tháng 4 năm 2005 và Quyết định số
18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 của Thống đốc NHNN Việt Nam
Về dự phịng chung:
Từ lúc quyết định 493/2005/QĐ-NHNN cĩ hiệu lực thi hành, MHB đã tăng dần tỷ lệ trích lập dự phịng chung, đến thời gian quy định của Ngân hàng Nhà nước tức là từ năm 2010 (5 năm sau khi quyết định 493/2005/QĐ-NHNN cĩ hiệu lực thi
hành), MHB đã thực hiện trích lập và duy trì dự phịng chung đầy đủ bằng 0,75%
tổng giá trị các khoản nợ được phân loại từ nhĩm 1 đến nhĩm 4.
BẢNG 2. 9 TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG CHUNG ĐVT: triệu đồng ĐVT: triệu đồng Năm 2008 2009 2010 2011 Q II/2012 Số dư đầu kỳ 12.870 53.768 111.092 168.485 170.911 Dự phịng rủi ro trích lập trong kỳ/ (Hồn nhập) 40.898 57.324 53.347 2.426 (5.201) Dự phịng giảm do xử lý nợ khĩ thu hồi 4.046 Số dư cuối kỳ 53.768 111.092 168.485 170.911 165.710 Dư nợ nhĩm 1 - nhĩm 4 15.884.514 19.893.200 22.362.916 22.672.583 21.977.027 Tỷ lệ dự phịng chung 0,34% 0,56% 0,75% 0,75% 0,75%
(Nguồn: tổng hợp, báo cáo thường niên 2009, 2010, 2011 và báo cáo bán niên 2012 MHB)
Dự phịng cụ thể: được thực hiện căn cứ vào tỷ lệ trích lập cụ thể đối với
từng nhĩm nợ, đồng thời căn cứ vào giá trị cĩ thể thu hồi từ việc phát mãi tài sản bảo đảm sau khi trừ đi các chi phí phát mại dự kiến tại thời điểm trích lập dự phịng cụ thể, nhưng khơng được vượt quá tỷ lệ khấu trừ tối đa quy định đối với từng loại
tài sản đảm bảo. BẢNG 2. 10 TRÍCH LẬP VÀ SỬ DỤNG DỰ PHỊNG CỤ THỂ TẠI MHB ĐVT: triệu đồng Năm 2008 2009 2010 2011 Q II/2012 Số dư đầu kỳ 155.467 110.436 103.999 104.000 113.372 Dự phịng rủi ro trích lập trong kỳ/ (Hồn nhập dự phịng trong kỳ) (42.905) (2.353) 2.893 11.633 18.504 Dự phịng giảm do xử lý các khoản nợ
khĩ thu hồi bằng nguồn dự phịng (2.126) (4.084) (2.892) (2.261)
Tổng dư nợ nhĩm 2 - nhĩm 5 843.201 900.943 839.557 858.557 1.004.820 Tỷ lệ dự phịng cụ thể / dư nợ nhĩm 2 -
nhĩm 5 13,10% 11,54% 12,39% 13,20% 13,12%
Số khách hàng XLRR trong năm 265 125 258 59
Số tiền thu hồi được sau khi đã XLRR 336 440 631 726 305 Số tiền cịn lại tiếp tục theo dõi ngoại
bảng 5.642 10.755 20.846 22.585 22.280
(Nguồn: tổng hợp, báo cáo thường niên 2009, 2010, 2011 và báo cáo bán niên 2012 MHB)
Tỷ lệ dự phịng cụ thể so với dư nợ từ nhĩm 2 đến nhĩm 5 chiếm từ 11,54%
đến 13,2% là một tỷ lệ khá cao. Số tiền chi nhánh tiếp tục tận thu sau khi khoản vay đã được xử lý bằng dự phịng chiếm từ 13,49% đến 25,10% so với số tiền đã sử
dụng để xử lý rủi ro cho thấy nỗ lực của bộ phận thu hồi nợ. Trong thời gian tới,
MHB cần tiếp tục đeo bám xử lý để thu hồi các khoản nợ quá hạn cũng như các
khoản nợ đã được xử lý bằng dự phịng đang theo dõi ngoại bảng. Tỷ lệ dự phịng
cụ thể/dư nợ nhĩm 2-5 tại MHB được duy trì ổn định, cho thấy quan điểm của
MHB trích lập dự phịng cụ thể đầy đủ để tạo nguồn xử lý rủi ro.
Tĩm lại, việc phân loại nợ căn cứ vào kết quả chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp với thơng lệ quốc tế và cho kết quả phản ánh đúng bản chất của
khoản nợ vì dựa vào các yếu tố định lượng và yếu tố định tính. Quản trị tín dụng thơng qua phân loại nợ đúng quy định và trích lập dự phịng rủi ro đầy đủ giúp hoạt
động quản trị tín dụng của MHB tiệm cận với nguyên tắc quản trị ngân hàng theo Ủy ban Giám sát ngân hàng Basel và tạo lá chắn bảo vệ an tồn hoạt động ngân
hàng, từ đĩ giúp MHB thực hiện mục tiêu tăng trưởng bền vững.
2.3.8 QUẢN TRỊ TÍN DỤNG ĐÁP ỨNG CÁC QUY ĐỊNH VÀ ĐỊNH
HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA CHÍNH PHỦ VÀ NHNN
Hoạt động tín dụng của MHB trong giai đoạn từ 2008 – QII/2012 khơng chỉ
vì mục tiêu tăng trưởng lợi nhuận cho bản thân ngân hàng mà cịn gĩp phần điều tiết
Đánh giá việc MHB đáp ứng các quy định, định hướng hoạt động của Chính
phủ và NHNN thơng qua các chỉ tiêu: hệ số an tồn vốn CAR, tỷ lệ vốn ngắn hạn
được sử dụng để cho vay trung và dài hạn, tỷ lệ dư nợ phi sản xuất, tỷ trọng dư nợ
một số ngành.
2.3.8.1 Hệ số an tồn vốn (CAR):
BẢNG 2. 11 HỆ SỐ AN TỒN VỐN CAR
Năm 2008 2009 2010 2011 Q II/2012 Hệ số an tồn vốn CAR 9,50% 9,90% 13,50% 14,80% 16,90%
(Nguồn: Ban Quản lý nguồn vốn Hội sở Ngân hàng MHB)
Hệ số an tồn vốn CAR tối thiểu phải đạt 9% theo quy định tại Thơng tư
13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 của Thống đốc NHNN và được sửa đổi tại
Thơng tư số 19/2010/TT-NHNN ngày 27/9/2010. MHB luơn duy trì tỷ lệ an tồn vốn trên 9% giữa vốn tự cĩ và tổng tài sản cĩ rủi ro nhằm đảm bảo an tồn cho
MHB và gĩp phần đảm bảo an tồn cho hệ thống ngân hàng đồng thời tiến đến đáp ứng chuẩn mực an tồn ngân hàng theo Ủy ban Giám sát ngân hàng Basel, đặc biệt
sau khi được cấp bổ sung vốn nâng tổng vốn điều lệ lên hơn 3.000 tỷ đồng vào năm 2010 thì hệ số an tồn CAR luơn ở mức trên 13,5%.
2.3.8.2 Tỷ lệ vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung, dài hạn:
Xét cơ cấu tín dụng theo thời gian, dư nợ trung và dài hạn chiếm tỷ lệ từ 39,5% đến 44,2% tổng dư nợ, tỷ lệ này cao so với trung bình của các ngân hàng
khác và cao hơn định hướng của Hội đồng Quản trị MHB: dư nợ cho vay trung dài hạn chiếm tối đa 40% tổng dư nợ. Tuy nhiên, điều này đã giúp MHB duy trì dư nợ
BIỂU ĐỒ 2. 3 CƠ CẤU TÍN DỤNG THEO THỜI HẠN CHO VAY
(Nguồn: tổng hợp, báo cáo thường niên 2009, 2010, 2011 và báo cáo bán niên 2012 MHB)
Thơng tư số 15/2009/TT-NHNN ngày 10/8/2009 cĩ quy định tỷ lệ tối đa vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung và dài hạn đối với NHTM là 30%.
BẢNG 2. 12 TỶ LỆ VỐN NGẮN HẠN DÙNG CHO VAY TRUNG, DÀI HẠN
ĐVT: triệu đồng
Năm 2008 2009 2010 2011 QII/2012
Tỷ lệ vốn ngắn hạn cho
vay trung dài hạn 19,8% 26,3% 18,2% 17,8% 20,2%
(Nguồn: tổng hợp, báo cáo thường niên 2009, 2010, 2011 và báo cáo bán niên 2012 MHB)
Kết quả tính tốn tỷ lệ vốn ngắn hạn dùng để cho vay trung dài hạn (chi tiết theo Phụ lục 1) cho thấy MHB luơn tuân thủ quy định tỷ lệ tối đa vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung và dài hạn. Năm 2010 và 2011 tỷ lệ này giảm thấp
do trong năm 2010 MHB được cấp bổ sung vốn điều lệ nâng tổng số vốn điều lệ lên trên 3.000 tỷ đồng trong khi dư nợ trung và dài hạn chưa tăng kịp tốc độ tăng của
vốn điều lệ. Tỷ lệ vốn ngắn hạn được dùng để cho vay trung dài hạn ở mức thấp đảm bảo cho MHB luơn chủ động trong vấn đề thanh khoản, tránh được rủi ro kỳ
hạn tuy nhiên điều này cũng ảnh hưởng đến hiệu quả mang lại từ hoạt động tín dụng vì lãi suất cho vay trung dài hạn thường cao hơn lãi suất cho vay ngắn hạn.
39,5% 41% 44% 44,2% 40,9% 41,3% 60,5% 59%
56% 55,8% 59,1% 58,7%
2007 2008 2009 2010 2011 QII/2012 tỷ trọng dư nợ trung dài hạn tỷ trọng dư nợ ngắn hạn
2.3.8.3 Tỷ lệ dư nợ phi sản xuất so với tổng dư nợ:
Phân tích dư nợ theo mục đích vay vốn tại 30/06/2012 cho thấy chiếm tỷ
trọng cao nhất là cho vay phát triển sản xuất kinh doanh 34,30%, cho vay đầu tư
xây dựng nhà xưởng, mua sắm máy mĩc thiết bị, xây dựng cơ sở hạ tầng chiếm 18,25%, cho vay dịch vụ vận tải, dịch vụ lưu trú, ăn uống, truyền thơng, giáo dục
đào tạo, ... chiếm 13,52%, cho vay phi sản xuất bao gồm tiêu dùng và kinh doanh
bất động sản chiếm 13,97% đáp ứng quy định của NHNN tại chỉ thị 01/CT-NHNN “Về thực hiện giải pháp tiền tệ và hoạt động ngân hàng nhằm kiểm sốt lạm phát,
ổn định kinh tế vĩ mơ và bảo đảm an sinh xã hội” ban hành ngày 01/03/2011 theo
Nghị quyết 11/NQ-CP ngày 24/02/2011 của Chính phủ.
BẢNG 2. 13 TỶ LỆ DƯ NỢ PHI SẢN XUẤT ĐVT: tỷ đồng
Năm 2010 Quý 1/2011 Quý 2/2011 Quý 3/2011 Quý 4/2011 Quý 2/2012 Tổng dư nợ 22.629 22.784 21.925 21.816 22.954 22.297 Dư nợ phi sản xuất
5.992 5.523 4.759 4.216 3.235 3.124 + Chiết khấu GTCG
đầu tư kinh doanh
chứng khốn 285 132 19 20 10 9
+ Đầu tư, kinh doanh
bất động sản 4.183 4.014 3.185 2.985 2.158 2.153 + Tiêu dùng 1.524 1.378 1.277 1.211 247 242
Dư nợ phi sản xuất/
tổng dư nợ (%) 26,48% 24,00% 20,44% 19,33% 14,09% 14,01%
(Nguồn: báo cáo thường niên 2011 và báo cáo bán niên 2012 của MHB)
Đối với khách hàng kinh doanh bất động sản, MHB đã cĩ biện pháp giảm
dần dư nợ, chỉ giải ngân cho các dự án sắp hồn thành, khơng cho vay đối với cá
nhân kinh doanh bất động sản và các dự án mới triển khai. Vì thế, tỷ lệ dư nợ cho vay trong lĩnh vực này đã giảm từ 24% quý 1/2011 xuống cịn 14,09% vào tháng
12/2011 và giảm cịn 14,01% cuối quý 2/2012. Chứng tỏ MHB đã chấp hành
2.3.8.4 Tỷ lệ dư nợ nơng nghiệp nơng thơn, dư nợ tài trợ xuất khẩu, … BẢNG 2. 14 DƯ NỢ CÁC NGÀNH ĐƯỢC KHUYẾN KHÍCH
ĐVT: tỷ đồng
Năm
2010 2011 Quý 2/2012
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
Dư nợ cho vay
xuất khẩu 221 0,98% 129 0,56% 130 0,58% Dư nợ cho vay
NN PTNT 15.301 67,62% 15.307 66,68% 14.878 66,73% Dư nợ cho vay
thu mua lúa gạo 444 1,96% 421 1,83% 487 2,18% Cho vay các DA
TDQT 1.077 4,76% 1.066 4,64% 1.151 5,16% Tổng dư nợ 22.629 22.954 22.297
(Nguồn: báo cáo hoạt động tín dụng năm 2011 và Quý II/2012 Ban quản lý
rủi ro Hội sở MHB)
Xét về tỷ trọng của các ngành nghề được khuyến khích cho vay cho thấy
MHB cho vay lĩnh vực nơng nghiệp nơng thơn (cho vay chi phí sản xuất nơng, lâm ngư, diêm nghiệp; cho vay phát triển ngành nghề nơng thơn; cho vay đầy tư xây
dựng hạ tầng nơng thơn; cho vay chế biến, tiêu thụ nơng lâm thủy sản và muối; cho vay kinh doanh sản phẩm phục vụ nơng lâm nghiệp; cho vay sản xuất cơng nghiệp, thương mại và dịch vụ phi nơng nghiệp; cho vay tiêu dùng trên địa bàn nơng thơn;
cho vay theo các chương trình kinh tế của Chính phủ) với tỷ lệ khá cao trên 66% so với tổng dư nợ với lãi suất thấp theo đúng chủ trương của Chính Phủ và NHNN.
Cho vay thu mua lúa gạo chiếm tỷ trọng ngày càng cao.
Riêng lĩnh vực cho vay xuất khẩu qua thời gian phân tích cĩ sự giảm sút về tỷ trọng. Trong tương lai, MHB cần cĩ các chính sách thích hợp hơn nữa để đáp ứng tốt hơn nhu cầu vốn của các doanh nghiệp.
Bên cạnh đĩ, MHB cần khai thác hiệu quả hơn nữa nguồn vốn ủy thác đầu tư của các tổ chức tín dụng quốc tế vì đây là nguồn vốn với chi phí thấp. Việc tăng
trưởng dư nợ cho vay các dự án tín dụng quốc tế sẽ đưa nguồn vốn cĩ nhiều ưu đãi về thời gian, lãi suất vay,…đến với các đối tượng được vay vốn của dự án, gĩp phần thúc đẩy ý nghĩa xã hội của hoạt động cho vay và nâng cao vị thế, uy tín của MHB
cũng như của Việt Nam đối với các tổ chức tín dụng quốc tế.