5.1 Phân tích tài chính
5.1.1.3 Xác định số thu tài chính của Dự án
Số thu tài chính của Dự án bao gồm: Số phí vệ sinh rác thải, số thu từ bán phế liệu thu hồi, số thu từ việc bán phân compost, số thu từ trợ giá của UBND thành phố Quy Nhơn.
5.1.1.3.1 Số phí vệ sinh rác thải hàng năm
Hiện nay, trên địa bàn thành phố Quy Nhơn, số phí vệ sinh rác thải hàng năm thu từ các hộ gia đình, cơ quan hành chính sự nghiệp, trường học, hộ kinh doanh, cơ sở sản xuất kinh doanh... được thực hiện theo Quyết định số 23/2008/QĐ-UBND, ngày 8 tháng 7 năm 2008 của Chủ tịch UBND tỉnh Bình Định và Quyết định số 24/2011/QĐ-UBND, ngày 29 tháng 8 năm 2011 của Chủ tịch UBND tỉnh Bình Định. Việc thu phí vệ sinh rác thải được áp dụng tùy theo từng đối tượng cụ thể nên việc xác định chính xác được số phí thu của từng nhóm đối tượng là phức tạp. Để thuận tiện cho việc tính tốn, việc xác định số phí vệ sinh rác thải hàng năm sẽ được tính tốn dựa theo cơng thức:
Số phí vệ sinh hàng năm = (tổng lượng rác thải thu gom)*(mức phí vệ sinh rác thải bình qn)
Trong đó, mức phí vệ sinh rác thải bình qn được xác định dựa trên tổng số phí vệ sinh rác thải thu được chia cho số rác thải thu gom được theo kế hoạch năm 2012. Mức phí vệ sinh rác thải bình quân năm 2012 được xác định bằng 193,64 ngàn đồng/tấn rác thải. Tổng lượng rác thải thu gom được căn cứ vào số lượng rác thải thu gom dự báo hàng năm theo Phụ lục 1, Bảng PL1.4.
Luận văn giả định mức phí vệ sinh rác thải hàng năm được điều chỉnh theo lạm phát.
5.1.1.3.2 Số thu từ bán phế liệu thu hồi
Đồng thời với quá trình thu gom, vận chuyển, xử lý rác thải là quá trình phân loại rác và thu hồi phế liệu từ rác thải. Căn cứ vào số lượng phế liệu thu hồi theo Phụ luc 2, Bảng PL2.2, Luận văn xác định được số thu từ khoảng thu hồi phế liệu như sau:
Số thu từ nguồn bán phế liệu thu hồi = (Tổng lượng phế liệu thu hồi)*(giá bán phế liệu thu hồi)
Trong đó giá bán phế liệu thu hồi là giá bán bình quân các phế liệu thu hồi. Giá bán phế liệu thu hồi bình quân năm 2012 được xác định bằng 900 ngàn đồng/tấn.
Luận văn giả định giá bán phế liệu thu hồi bình quân hàng năm được điều chỉnh theo lạm phát.
5.1.1.3.3 Số thu từ việc bán phân compost
Việc phân loại rác tại nguồn đã tạo điều kiện thuận lợi cho việc phân loại rác sinh hoạt thành rác hữu cơ và vô cơ. Phần rác hữu cơ được chế biến thành phân compost, tiêu thụ trên thị trường nội địa, tạo thành một khoản thu cho Dự án. Số thu từ bán phân compost được xác định như sau:
Số thu từ bán phân compost = (tổng lượng phân compost tiêu thụ trong kỳ)*(giá bán phân) Trong đó, giá bán phân compost được xác định dựa trên giá bán phân compost của Nhà máy sản xuất phân compost, Công ty TNHH Môi trường Đô thị Quy Nhơn, trong năm 2012. Giá phân compost trong năm 2012 là 1.000 ngàn đồng/tấn.
Lượng phân compost tiêu thụ trong kỳ bằng lượng phân tồn đầu kỳ cộng lượng phân sản xuất trong kỳ và trừ đi lượng phân tồn kho cuối kỳ. Luận văn giả định lượng phân compost tồn kho cuối kỳ bằng 5% lượng phân sản xuất trong kỳ.
Luận văn giả định giá bán phân compost hàng năm được điều chỉnh theo lạm phát.
5.1.1.3.4 Số thu từ trợ giá của UBND thành phố Quy Nhơn
Sản phẩm được tạo ra từ Dự án là dịch vụ vệ sinh rác thải cho thành phố Quy Nhơn. Theo qui định thì khi Dự án đi vào hoạt động, trong trường hợp số thu từ phí dịch vụ vệ sinh rác thải hàng năm khơng bù đắp được chi phí dịch vụ vệ sinh rác thải thì hàng năm Dự án sẽ được UBND thành phố Quy Nhơn trợ cấp một khoảng tương ứng với khoảng chênh lệch giữa tổng giá thành dịch vụ vệ sinh rác thải và số thu phí dịch vụ vệ sinh rác thải. Tổng giá thành dịch vụ vệ sinh rác thải được xác định dựa trên chi phí hoạt động vệ sinh rác thải cộng với khấu hao tài sản cố định phục vụ cho hoạt động vệ sinh rác thải, cộng cho mức lợi nhuận theo qui định là 5% trên tổng chi phí, theo quy định của Thông tư số 06/2008/TT-BXD ngày 20 tháng 03 năm 2008 của Bộ Xây dựng.