CTYTRỰC THUỘC, L.DOANH, LKẾT KHỐI VẬN HÀNH KHỐI NHÂN LỰC KHỐI CN THƠNG TIN P. THANH TỐN P.T.NGH IỆP KD TTỆ P. NGÂN QUỸ P.TỔ CHỨC NHÂN SỰ TRUNG TÂM ĐÀO TẠO T.TÂM HỖ TRỢ T.TÂM PTRIỂN Ứ.DỤNG T.TÂM HẠ TẦNG BAN D.A COREB ANKING KHỐI CÁ NHÂN P.SP CÁ NHÂN P.PTKH CÁ NHÂN P. DỊCH VỤ KH KHỐI THẺ VÀ NHĐT P.TÁC NGHIỆP THẺ& NH ĐT P.KINH DOANH THẺ& NH ĐT HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ ĐƠNG
BAN KIỂM SỐT
Kiểm tốn nội bộ
Các Ủy ban thuộc HĐQT
BAN TỔNG GIÁM ĐỐC
Hội đồng cố vấn cao cấp Văn phòng Hội đồng quản trị
Ban Thƣ ký Ban TGĐ Các Hội đồng thuộc Ban
TGĐ KHỐ I HỖ TRỢ P. MARKE TING P.PT MẠNG LƢỚI P. HÀNH CHÍNH P P. QUẢN LÝ TRỤ SỞ P.XÂY DỰNG CƠ BẢN KHỐI HỖ TRỢ T.DỤNG P. TÁI THẨM ĐỊNH P.ĐỊNH GIÁ&QL TSĐB P.XL VÀ THU NỢ KHỐI QUẢN LÝ RR P. QLRR TÍN DỤNG P. QLRR THỊ TRƢỜN GG H Ò N G Q L R R T H P.QLRR VẬN HÀNH H Ò N G Q L R R P. PHÁP CHẾ TUÂN THỦ H Ị N G P P.QL CHẤT LƢỢNG H Ị N G KHỐI TÀI CHÍNH K.HOẠCH P. KẾ HOẠCH C. LƢỢC P.KẾ TỐN P.TÀI CHÍNH P.HỖTRỢ ALCO P.HT THÔNG TIN QL KHỐI TIỀN TỆ P.QTRỊ NGUỒN VỐN P. KD TIỀN TỆ P. KD NGOẠI HỐI KHỐI DOANH NGHIỆP P.SP DOANH NGHIỆP P.PTKH DOANH NGHIỆP P.ĐẦU TƢ P.TÁC NGHIỆP TTRỢ TTM P. ĐỊNH CHẾ TÀI CHÍNH P SGD, CHI NHÁNH, VPĐD
2.1.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của SCB từ năm 2007 đến năm 2011. 2011.
Bảng 2.1:Quy mô hoạt động kinh doanh của SCB
ĐVT: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Tổng tài sản 25,942 38,596 54,492 60,183 80,830 Tổng nguồn vốn huy động 22,759 34,606 48,827 54,267 74,758 Tổng dƣ nợ cho vay 19,478 23,278 31,311 33,178 43,997
Lợi nhuận trƣớc thuế 359 646 423 447 (9)
Nguồn: Báo cáo thường niên SCB từ năm 2007 đến năm 2011
Bảng 2.2: Tốc độ tăng trƣởng quy mô hoạt động kinh doanh của SCB
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Tổng tài sản 49% 41% 10% 34%
Tổng nguồn vốn huy động 52% 41% 11% 38%
Tổng dƣ nợ cho vay 20% 35% 6% 33%
Lợi nhuận trƣớc thuế 80% (35%) 6% (102%)
Tổng tài sản
Tổng tài sản SCB liên tục tăng từ 25,942 tỷ đầu năm 2007 lên 80,830 tỷ năm 2011 nhƣng hiệu quả hoạt động không đi đôi với tăng trƣởng quy mô tổng tài sản thể hiện qua chỉ tiêu lợi nhuận. Tốc độ tăng của tổng tài sản qua các năm có sự khác biệt. Tổng tài sản tăng nhanh từ năm 2007 đến năm 2009 và giai đoạn từ cuối năm 2010 đến cuối năm 2011 với mức tăng trƣởng trên 40% nhƣng trong khoản thời gian từ tháng 12/2009 đến cuối năm 2010 tổng tài sản tăng rất thấp chỉ tăng 10% từ 54,492 tỷ lên 60,183 tỷ đồng.
Từ năm 2009 đến 2011 SCB luôn là một trong năm ngân hàng có tổng tài sản lớn nhất trong số các ngân hàng cổ phần có trụ sở chính tại thành phố Hồ Chi Minh chỉ sau ngân hàng TMCP Á Châu (ACB), TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín (STB) và TMCP Xuất nhập khẩu (EIB). Nếu tính cả tài sản của TNB và FCB, tổng tài sản của SCB sau hợp nhất gần 147,151 tỷ đồng chỉ thấp hơn ACB và EIB. Sự tăng trƣởng
mạnh trong ba năm qua giúp SCB dần khẳng định thƣơng hiệu và vị thế trong ngành ngân hàng.
Nguồn vốn huy động
Nguồn vốn huy động của SCB tăng rất cao từ 22,759 tỷ đồng đầu năm 2007 lên 74,758 tỷ vào cuối năm 2011. Đóng góp trong mức tăng đáng kể của nguồn vốn huy động là sự gia tăng rất lớn từ nguồn vốn huy động thị trƣờng liên ngân hàng và vay tái cấp vốn từ NHNN, đặc biệt là vào những tháng cuối năm 2011. Huy động từ dân cƣ và tổ chức kinh tế tăng trƣởng tƣơng đối tốt trong các năm 2009 và 2010 nhƣng lại giảm đáng kể trong năm 2011.
Xét trên tổng nguồn vốn huy động, SCB luôn là ngân hàng có mức tăng trƣởng cao và là một trong những ngân hàng cố phần có số dƣ huy động lớn tại thành phố HCM, chỉ sau ACB, STB, EIB, nếu xét trên tổng số dƣ sau hợp nhất SCB còn vƣợt trên STB về tổng nguồn vốn huy động với hơn 128,635 tỷ đồng. Tuy nhiên để đạt đƣợc những thành tích trên thì SCB ln linh hoạt và chủ động trong việc triển khai các sản phẩm tiền gửi chính sách khách hàng phù hợp với biến động của thị trƣờng và nhu cầu khách hàng. Với kênh danh mục sản phẩm tiền gửi đa dạng cùng các chƣơng trình bán hàng mang tính cộng hƣởng, hiệu quả, SCB đã thu hút đƣợc sự ủng hộ của rất nhiều khách hàng, kể cả khách hàng mới và khách hàng thân thiết của SCB
Dƣ nợ tín dụng
Tổng dƣ nợ tín dụng của SCB tính đến cuối năm 2011 đạt mức 43,997 tỷ đồng tăng 24,519 tỷ đồng so với năm 2007. Sự tăng trƣởng tín dụng của SCB gặp nhiều khó khăn do nền kinh tế chƣa thật sự hồi phục sau khủng hoảng và hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp chƣa khả quan đã ảnh hƣởng khá nhiều đến chất lƣợng tín dụng của SCB.
Trong năm 2009 hoạt động tín dụng của SCB đạt mức tăng trƣởng khá tốt đặc biệt là giai đoạn quý 2 và quý 3 do triển khai cho vay theo gói hỗ trợ lãi suất của chính phủ. Kết thúc năm 2009, dƣ nợ tín dụng của SCB đạt 31,311 tỷ đồng tăng
8,033 tỷ đồng (35 %) so với cuối năm 2008, chất lƣợng tín dụng vẫn đƣợc đảm bảo trong năm 2009 khi tổng nợ xấu là 401 tỷ đồng chiếm 1.28% trong tổng dƣ nợ.
Sự tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng của SCB trong năm 2010 có nhiều biến động tƣơng đối phức tạp đến cuối năm mới đƣợc cải thiện khi tín dụng dần tăng trƣởng do chính sách tín dụng mở rộng và điều kiện cho vay đƣợc nới lỏng hơn. Năm 2010, tổng dƣ nợ cho vay của SCB đạt 33,178 tỷ đồng chỉ tăng 1,867 tỷ so với 2009 xấp xỉ 6%. Chất lƣợng tín dụng sụt giãm đáng kể khi tổng nợ xấu tăng nhanh ở mức 3,783 tỷ đồng chiếm 11.4% trong tổng dƣ nợ. Nợ xấu và nợ quá hạn tăng đã tạo ra áp lực lớn lên chỉ tiêu lợi nhuận của SCB năm 2010.
Hoạt động tín dụng của SCB năm 2011 chủ yếu tập trung vào công tác xử lý và thu hồi nợ, hạn chế cho vay đặc biệt ở những tháng cuối năm, tuy nhiên tính chung cả năm 2011 dƣ nợ cho vay của SCB đã tăng 10,819 tỷ đồng so với đầu năm ở mức 33,178 tỷ.
Chất lƣợng tín dụng cuối năm 2011 chƣa có dấu hiệu cải thiện rõ rệt khi nợ quá hạn và nợ xấu vẫn chiếm rất lớn trong tổng dƣ nợ và có xu hƣớng ngày càng tăng nhanh. Đến cuối năm 2011 nợ xấu của SCB đã ở mức 3,918 tỷ chiếm 8.96 % tổng dƣ nợ tín dụng tăng 135 tỷ so với cuối năm 2010 và tăng 3,785 tỷ so với đầu năm 2009.
Lợi nhuận
Sau giai đoạn tăng trƣởng rất tốt từ năm 2004 đến 2008, lợi nhuận của SCB các năm 2009, 2010 và 2011 giảm đáng kể mặc dù tổng tài sản và dƣ nợ cho vay hay nguồn vốn huy động đều tăng. Trong năm 2009, SCB tập trung đẩy mạnh các hoạt động dịch vụ để cải thiện thu nhập nhƣng cấu thành chủ yếu của lợi nhuận năm 2009 vẫn là thu nhập từ lãi vay. Tình hình chênh lệch lãi suất ngày càng thu hẹp do ảnh hƣởng của cạnh tranh giữa các ngân hàng trong công tác huy động đã ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của SCB, tổng lợi nhuận trƣớc thuế năm 2009 chỉ đạt 423 tỷ đồng giảm 223 tỷ đồng so với năm 2008.
Bƣớc sang năm 2010 SCB phải đối mặt với sức ép từ nhiều phía, vừa phải tăng trƣởng trong điều kiện thị trƣờng vẫn cịn nhiều khó khăn, vừa phải nâng cao
năng lực cạnh tranh, do đó kết quả hoạt động của SCB đạt 447 tỷ vào cuối năm 2010 là một thành quả đáng ghi nhận của toàn hệ thống. Nợ quá hạn và nợ xấu tăng nhanh vào cuối năm đã làm giảm đáng kể thu nhập.
Năm 2011 là năm tình hình hoạt động kinh doanh của SCB gặp rất nhiều khó khăn thể hiện qua lợi nhuận đạt đƣợc trong suốt quý 1 và quý 2 của SCB liên tục lỗ. Tuy nhiên hoạt động kinh doanh của SCB chuyển biến phức tạp và cuối năm 2011, ngân hàng tăng huy động vốn từ thị trƣờng liên ngân hàng và vay tái cấp vốn từ NHNN với chi phí khá cao. Đồng thời nợ q hạn lớn đẩy khoản chí phí dự phịng tăng cao trong tháng 12 là những nguyên nhân chính làm kết quả kinh doanh của SCB giảm mạnh vào cuối năm và kết quả lợi nhuận bị lỗ 9 tỷ đồng.
Hoạt động của SCB từ năm 2009 đến 2011 trải qua một giai đoạn rất khó khăn, hiệu quả hoạt động chƣa tƣơng xứng với quy mô hoạt động và bộc lộ nhiều vấn đề về chất lƣợng cũng nhƣ mức độ chắc chắn của lợi nhuận.
2.2. Thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản tại SCB
2.2.1. Quy định của SCB về hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản
Sơ đồ 2.2: Mơ hình quản trị rủi ro thanh khoản tại SCB
: quan hệ quản trị ------- : quan hệ kiểm sốt
Nguồn: Quy trình quản trị rủi ro thanh khoản của SCB
Trách nhiệm và nhiệm vụ quản trị rủi ro thanh khoản
- Hội đồng quản trị có các trách nhiệm và nhiệm vụ sau:
+ Phê duyệt việc rà soát, chỉnh sửa chiến lƣợc quản trị rủi ro thanh khoản, chính sách quản trị rủi ro thanh khoản và các giới hạn rủi ro thanh khoản; đảm bảo sự đồng bộ và phù hợp với khả năng chịu đựng rủi ro của ngân hàng
+ Có biện pháp chỉ đạo xử lý kịp thời những yếu kém, khuyến nghị phát hiện qua các báo cáo của Tổng Giám đốc, Ban Kiểm soát, Kiểm toán nội bộ, các bộ phận có liên quan đến quản trị rủi ro, cơng ty kiểm toán và khuyến nghị của các cơ quan quản trị Nhà nƣớc.
HĐ QUẢNTRỊ ỦY BAN QLRR
TỔNG GIÁM ĐỐC HỘI ĐỒNG ALCO
BAN KIỂM SOÁT
KIỂM TOÁNNỘI BỘ
P. NGUỒN VỐN P. QLRRTT
QLRRTK Cấp đơn vị QLRRTK Cấp đơn vị QLRRTK Cấp đơn vị
- Rủi ro thanh khoản
- Cơ cấu nguồn vốn
- Các quy định về tỷ
- Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm trƣớc Hội đồng quản trị về việc triển khai chiến lƣợc, chính sách quản trị rủi ro đã đƣợc Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên phê duyệt. Tổng Giám Đốc có các nhiệm vụ sau:
+ Tổ chức xây dựng và triển khai các quy trình và phƣơng pháp nhận dạng, đo lƣờng, đánh giá, theo dõi và kiểm soát rủi ro thanh khoản phù hợp với khả năng chịu đựng rủi ro của ngân hàng
+ Đảm bảo tất cả các CBNV ngân hàng tuân thủ các chiến lƣợc, chính sách, quy trình của ngân hàng trong các hoạt động hàng ngày.
+ Thiết lập và duy trì hệ thống thơng tin quản trị phù hợp với yêu cầu quản trị rủi ro của ngân hàng và yêu cầu thông tin, báo cáo cho Hội đồng quản trị và Ngân hàng nhà nƣớc.
- Hội đồng ALCO có trách nhiệm đề ra chiến lƣợc trong việc quản trị danh mục Tài sản Nợ - Tài sản Có dựa trên lợi nhuận mong đợi và các rủi ro về lãi suất, rủi ro về thanh khoản, rủi ro về tỷ giá, rủi ro tín dụng, tỷ lệ an tồn hoạt động ... và đảm bảo thích ứng với mức độ rủi ro mà ngân hàng có thể chấp nhận đƣợc.
- Ban kiểm soát thực hiện giám sát và đánh giá việc thực hiện các chiến lƣợc, chính sách, quy trình và giới hạn quản trị rủi ro đƣợc xây dựng tuân thủ theo các quy định của pháp luật, của ngân hàng và đảm bảo phù hợp với chiến lƣợc kinh doanh ngân hàng; Thực hiện chức năng kiểm toán nội bộ về quản trị rủi ro.
- Kiểm tốn nội bộ có trách nhiệm rà sốt, đánh giá độc lập về tính thích hợp, và việc chấp hành các chính sách, quy định nội bộ, quy định của pháp luật và hiệu quả của hệ thống quản trị rủi ro thanh khoản của ngân hàng.
- Phịng QLRRTT có trách nhiệm xây dựng và triển khai các quy trình và phƣơng pháp nhận dạng, đo lƣờng, đánh giá, theo dõi và kiểm soát rủi ro thanh khoản; phân tích, đánh giá và dự báo rủi ro thanh khoản tiềm ẩn, cơ cấu nguồn vốn và tỷ lệ an toàn vốn trong điều hành thanh khoản của ngân hàng
- Phịng Nguồn vốn có trách nhiệm quản trị nguồn vốn, cơ cấu vốn và điều hành thanh khoản trong toàn hệ thống ngân hàng hiệu quả, tránh phát sinh rủi ro thanh khoản cho ngân hàng.
Một số quy định của SCB để đảm bảo khả năng thanh khoản
Quy định Kiểm soát và xử lý sự cố rút tiền hàng loạt
Quy định này quy định rõ thành phần, chức năng, nhiệm vụ của Ban chỉ đạo xử lý sự cố và Ban điều hành tác nghiệp xử lý sự cố.
Các biện pháp ngăn ngừa sự cố quy định rõ về các biện pháp tài chính, thanh khoản, biện pháp cập nhập, tiếp nhận và xử lý thơng tin, biện pháp đảm bảo an tồn, tổ chức công khai, minh bạch các thông tin về hoạt động ngân hàng, biện pháp chuẩn bị sẵn sàng đối phó sự thiếu hụt thanh khoản khi xảy ra sự cố, Biện pháp tăng cƣờng quan hệ hợp tác, Biện pháp đảm bảo nguồn nhân lực khi xảy ra sự cố.
Các biện pháp xử lý sự cố quy định chi tiết về các biện pháp tăng thanh khoản, biện pháp tổ chức chi trả, duy trì an ninh tạo niềm tin cho khách hàng, biện pháp ra thông báo trấn an công chúng và biện pháp pháp phối hợp triển khai với cơ quan chức năng.
Quy định về cơ chế điều chuyển vốn nội bộ trong hệ thống SCB
SCB thực hiện điều chuyển vốn nội bộ dựa trên cơ chế quản trị vốn tập trung. Cơ chế này giúp các đơn vị tập trung vào công việc kinh doanh để tối đa hóa khả năng sinh lời của nguồn vốn và chuyển công tác quản trị thanh khoản của toàn hệ thống về hội sở.
Tùy từng điều kiệ cụ thể, Tổng Giám Đốc có thể quy định một số hạn mức sử dụng vốn và thẩm quyền phê duyệt tƣơng ứng nhằm đảm bảo thanh khoản cho hệ thống.
Việc sử dụng vốn tại các đơn vị phải ƣu tiên dự trữ thanh khoản sơ cấp, theo đó:
- Hội sở sẽ quy định hạn mức tồn quỹ cho từng chi nhánh để các chi nhánh làm cơ sở duy trì lƣợng tiền mặt tại quỹ cuối ngày làm việc nhằm đáp ứng nhu cầu chi trả cho ngày làm việc tiếp theo.
- Đối với các chi nhánh không cùng địa bàn tỉnh, thành phố với hội sở, hội sở có thể cho phép các đơn vị duy trì tài khoản tiền gửi thanh tốn tại Ngân Hàng Nhà Nƣớc và các TCTD khác.
- Hội sở sẽ hỗ trợ các đơn vị đảm bảo khả năng chi trả và duy trì hạn mức tồn quỹ hàng ngày thông qua nghiệp vụ điều/tiếp vốn giữa hội sở và các chi nhánh.
- Trong trƣờng hợp cần thiết để đảm bảo thanh khoản trong toàn hệ thống, hội sở sẽ yêu cầu đơn vị điều vốn về hội sở. Các đơn vị phải có trách nhiệm thực hiện nghiêm túc theo lệnh điều vốn của hội sở.
Các quy định khác để dự báo và cân đối nguồn
- Quy định về báo cáo kế hoạch giải ngân trong tháng, tuần và ngày hôm sau. Báo cáo thực hiện giải ngân theo kế hoạch.
- Quy định mỗi sản phẩm huy động vốn mới đƣa phải dự kiến đƣợc nguồn vốn có thể huy động đƣợc trong khoảng thời gian cụ thể đối với từng loại tiền, phân bổ kế hoạch cho từng đơn vị.
- Quy định lập kế hoạch thu nợ, lãi cho từng khách hàng, thông báo cho khách hàng trƣớc 1 ngày để dự kiến nguồn thu.