1.1.2.1 .Môi trường vĩ mô
2.1. Tổng quan vềCông ty TNHHMTV Anh Dũng
2.1.3. Cơ cấu tổchức và bộmáy quản lý
Cơ cấu của bộmáy quản lý là một hệthống bao gồm nhiều bộphận có liên quan chặt chẽvới nhau và được phân thành các cấp quản lý với chức năng và quyền hạn nhất định nhằm thực hiện các mục tiêu của công ty. Để đápứng ngày càng tốt hơn các
PHÒNG KINH DOANH PHỊNG KẾ TỐN
PHÒNG KỸ THUẬT BỘPHẬN KHO VÀ VẬN CHUYỂN
KẾTỐN PHĨ GIÁM ĐỐC
GIÁM ĐỐC
nhu cầu trong quá trình phát triển của cơng ty, bộmáy cơ cấu tổchức cũng khơng ngừng hồn thiện.
Chú giải:Quan hệtrực tuyến
Quan hệchức năng
Sơ đồ2.1. Cơ cấu bộmáy quản lý Công ty TNHH MTV Anh Dũng
(Nguồn: Công ty TNHH MTV Anh Dũng)
Giám đốc
Trực tiếp giám sát, điều hành mọi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, chủ động quyết định mọi công việc kinh doanh.
Là người chịu trách nhiệm cho cơng ty trước pháp luật.
Phó giám đốc
Hỗtrợcho giám đốc, phụtrách công tác điều hành hoạt động bán hàngvà phụ trách công tác xửlý các sựcốxảy ra, tham mưu cho giám đốc đểlãnhđạo hoạt động kinh doanh tồn cơng ty.
Kếtốn trưởng
Cùng với Giám đốc tổchức chỉ đạo thực hiện tồn bộcơng tác kếtốn, thống kê, hạch tốn và thơng tin tài chính tồn cơng ty.
Phịng kỹthuật
Có nhiệm vụsửa chữa, tân trang, bảo dưỡng, mua sắm các loại phương tiện và dụng cụ, máy móc vềmặt kỹthuật, đảm bảo kếhoạch cungứng và kếhoạch dựphịng vật tư, trang thiết bịcho cơng tác và phát triển kinh doanh.
Phịng kếtốn
Nhân viên phịng kếtốn tổchức ghi chép, thống kê, tính tốn một cách chính xác các hoạt động kinh doanh của công ty. Quản lý, phát hành sửdụng, kiểm tra, giám sát chặt chẽ đúng chế độbiên lai,ấn chỉthuộc chức năng thuộc công ty quản lý.
Tính tốn, cân đối, nộp đầy đủ, đúng hạn các loại thuếtheo yêu cầu của nhà nước, các quỹtại cơng ty, hoạch tốn, thu hồi các khoản vay, các công nợcủa công ty…
Cùng với các phịng ban trong cơng ty giải quyết các chế độchính sách cho nhân viên, quản lý tồn bộtài sản, hàng hóa vật tư và tồn bộtình hình tài chính của cơng ty.
Thực hiện đầy đủcác chế độbáo cáo thống kê, quyết toán đúng thời hạn hàng tháng, hàng quý, hàng năm.
Phòng kinh doanh
Tham mưu cho Giámđốcđiều hành hoạtđộng sản xuất kinh doanhđúng ngành nghề,đúng pháp luật, mang lại hiệu quảcao.
Xây dựng chiến lược kinh doanh chung của công ty theo từng giaiđoạn: Ngắn hạn, trung hạn, dài hạn. Xây dựng kếhoạch, chiến lược kinh doanh theo tháng, quý, năm.
Giám sát và kiểm tra chất lượng công việc, sản phẩm của các bộphận khác nhằm mangđến khách hàng chất lượng dịch vụcao.
Nghiên cứu vềthịtrường,đối thủcạnh tranh và xây dựng cách chiến lược PR, marketing cho các sản phẩm theo từng giaiđoạn vàđối tượng khách hàng.
Bộphận kho và vận chuyển
Bộphận có trách nhiệm giám sát và thực hiện quá trình bốc dỡhàng khi nhập và xuất hàng. Giao hàng hóa cho khách hàng đầy đủvà nhanh chóng theo sựchỉdẫn của nhân viên bán hàng, đảm bảo uy tín của cơng ty.
Kiểm tra và lưu trữcác loại hàng hóa, thơng báo vềtình hình lưu trữvà tồn kho đảm bảo cho hàng hóa lnổn định.
2.1.4. Tình hình nguồn nhân lực của Cơng ty TNHH MTV Anh Dũng
Nguồn lực con người là yếu tốvô cùng quan trọng đối với sựphát triển của cơng ty nói riêng và tồn bộnền kinh tếnói chung. Lực lượng lao động vềcơ bản phản ánh quy mô của doanh nghiệp, cơ cấu lao động phản ánh đặc điểm lĩnh vực hoạt động. Chất lượng lao động và việc doanh nghiệp khai thác có hiệu quảlao động hay khơng sẽquyết định thểhiệnởkết quảvà hiệu quảhoạt động kinh doanh.
Bảng 2.1. Tình hình sửdụng nguồn lao động của Công ty TNHH MTV Anh Dũng
Cơ cấu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Chênh lệch 2016/2015 Chênh lệch 2017/2016
Người Người Người +/- % +/- %
Tổng lao động 25 36 50 11 44,00 14 38,89
Cơ cấu theo giới tính
Lao động nam 15 21 28 6 40,00 7 33,33
Lao động nữ10 15 22 5 50,00 7 46,67
Cơ cấu theo trìnhđộ
Đại học, caođẳng 5 10 15 5 100,00 5 50,00
Trung cấp 7 11 14 4 57,14 3 27,28
Lao động phổ thông 13 15 21 2 15,38 6 40,00
(Nguồn: Phịng kếtốn cơng ty)
Phân tích sốliệuởbảng 2.1 cho ta thấy tổng sốlao động của công ty qua 3 năm (2015 – 2017) tăng dần qua 3 năm. Tổng sốlao động tồn cơng ty năm 2016 tăng 11 hay tăng 44% so với năm 2015 do công ty mởthêm một cửa hàng mới nên tuyển dụng thêm nhân sự. Năm 2017 tăng 14 người hay tăng 38,89% so với năm 2016 do doanh nghiệp cơng ty tuyển dụng thêm 4 nhân viên kếtốn, 2 nhân viên kho, 4 lái xe và 4 nhân viên bóc xếp hàng hóa. Tuy nhiên đểlàm rõ hơn vềtình hình laođộng của cơng ty, ta cần xét cơ cấu lao động theo các tiêu chí:
Cơ cấu lao động phân theo giới tính 30 28 21 22 20 15 15 10 10 0 2015 2016 LĐ nam LĐ nữ 2017
Cơ cấu LĐ theo trình độ
30 21 20 13 15 15 14 10 11 10 5 7 0 2015 2016 2017 ĐH, CĐTCLĐPT
Biểuđ ồ 2.1. Cơ cấu lao động phân theo giới tính
(Nguồn: Phịng kếtốn cơng ty)
- Xét theo giới tính: Ta có thểthấy đa sốlà lao động nam Do đặc thù của của công ty là phải bóc vác, sắp xếp hàng hóa, vận chuyển hàng hóa và giao hàng nhiều nên dẫn đến chênh lệch ốlượng lao động nam nhiều hơn lao độ g nữ. Năm 2015 lao động nam có 15 người hơn lao động nữ5 người, đến năm 2016 lao động nam tăng lên 6 người chiếm 40% và l o động nữtăng 3 chiếm 50% người so ới 2015. Do đối thủ cạnh tranh ngày càng n iều nên nhu cầu mởrộng kinh doanh có xu hướng tăng lên trong năm 2017, tồn cơng ty có 28 lao động nam tăng 7 lao độn
lao động nữtăng 7 lao đ ộng, tức 46,67% so với năm 2016. , tức 33,33 % và 22
Biể đồ2.2. Cơ cấu lao động phân trìnhđ ộ
- Lao động trong cơng ty có trìnhđộcao chủyếu là lãnhđạo, các trưởng phòng. Năm 2015, nhân sựcủa cơng ty có sựbiến động khá lớn. Đểphục vụcho sựphát triển của mình, cơng ty 5 người đạt trìnhđộ đại học, cao đẳng. Năm 2016 nhằm đápứng nhu cầu của khách hàng ngày càng tăng, khối lượng công việc ngày càng nhiều công ty đã tuyển thêm 5 người có trìnhđộ đại học, cao đẳng nâng tổng sốlao động có trình độ đại học, cao đẳng của tồn cơng ty lên 10 người và tăng (100%) so với năm 2015. Năm 2017 là 15 người tăng cũng gấp đôi năm 2016tăng lên (50%) tức là 5 người do trong thời gian này công ty mởthêm các cửa hàng mới nên cần nhiều lao động có trìnhđộ đểhoạt động tốt.
- Lao động có trình độtrung cấp chủyếu là nhân viên kho, bán hàng. Năm 2015 do quy mơ cơng ty đang cịn nhỏnên chỉcó 7 người. Đến năm 2016 cơng ty tiếp tục tăng thêm sốlượng nhân viên của mình lên 11 người, tăng so với năm 2015 là 4 người chiếm 57,14%. Do tính chất cơng việc phát triển và mở rộng thị trường 2017 có 11 người trìnhđộtrung cấp tăng so với năm 2016 là 3 người chiếm 27,28%. Tuy nhiên do nhu cầu trung cấp khơng cao nữa, cơng ty có xu hướng tuyển trìnhđộ đại học ngày càng tăng lên đểthay thếcho trung cấp.
- Lao động phổthông là lực lượng đông nhất, họlà các lái xe, bốc hàng, bảo vệ, tạp vụ. Năm 2015 có tổng số13 người lao động phổthông, đến năm 2016 là 15 người tăng 2 người chiếm tỷlệ15,38% so với năm 2015. Năm 2017 khối lượng hàng hóa tăng lên nhiều hơn để đápứng nhu cầu của khách hàng, vì vậy sốlao động phổthơng cũng tăng 6 người chiếm tỷlệ40% so với năm 2016. Nguyên nhân là do đặc điểm kinh doanh chủyếu của cơng ty là mua bán các sản phẩm có khối lượng nặng, khó vận bốc xếp và vận chuyển như thép, gạch men, tơn, thạch cao… nên địi hỏi phải có một lực lượng lớn lao động chuyên trách đểphục vụcho khách hàng mà khơng cần địi hỏi trìnhđộquá cao.
2.1.5. Tình hình vốn kinh doanh của Công ty TNHH MTV Anh Dũng trong 3 năm từ2015 - 2017
Bảng 2.2. Tình hình vốn kinh doanh của Cơng ty TNHH MTV Anh Dũng Năm Năm2015 Năm2016 Năm2017 Chênh lệch2016/2015 Chênh lệch2017/2016
Chỉtiêu Giá trị (Trđ) Giá trị (Trđ) Giá trị (Trđ) Giá trị (Trđ) Tỷ trọng (%) Giá trị (Trđ) Tỷ trọng (%) Tổng nguồn vốn 18.163 26.678 41.196 8.515 46,88 14.518 54,42 I.Nợphải trả12.426 20.833 35.207 8.407 67,66 14.374 69,00 1.Nợngắn hạn 12.416 20.803 35.165 8.387 67,55 14.362 69,04 2.Nợdài hạn 10 30 42 20 200,00 12 40,00 II.Vốn chủsởhữu 5.737 5.845 5.989 108 1,88 144 2,46
1.Vốn đầu tư của chủ
sởhữu 5.017 5.017 5.017 0 0 0 0
2.Lợi nhuận sau thuế
chưa phân phối 720 828 972 108 15,00 144 17,39
(Nguồn: Công ty TNHH MTV Anh Dũng)
Đối với bất kỳcông ty thương mại nào thì vốn ln là điều không thểthiếu. Trong cơ cấu vốn của các doanh nghiệp vừa và nhỏthì hai nguồn vốn thơng thường là vốn chủsỡhữu và vốn vay. Bảng 2.2 cho thấy vốn kinh doanh của Công ty TNHH MTV Anh Dũng qua 3 năm từ2015 – 2017 liên tục tăng lên.Công ty luôn không ngừng đưa ra các chiến lược nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụnên tổng vốn kinh doanh của công ty tăng một cách đáng kể.
Năm 2015 tổng nguồn vốn là 18.163 triệu đồngđây chính là giai đoạn đưa thêm các sản phẩm mới vào kinh doanh cũng như các hoạt động khác vềnhân sự, thịtrường. Đặc biệt đến năm 2016 Công ty TNHH MTV Anh Dũngđã hợp tác với Công ty TNHH công nghiệp Gốm Bạch Mã và Công ty Cổphần gạch men Tasaceramicứng trước hàng vềbán rồi trảtiền sau nên tổng nguồn vốn có sựgia tăng đột biến lên 26.678 triệu đồngtăng thêm 8.515 triệu đồng so với năm 2015, tương đương tỷlệtăng 46,88%.Cụthểnợphải trảnăm 2016 so với năm 2015 tăng 8.407 triệu đồng với tỷlệ
67,66% và vốn chủsởhữu năm 2016 so với năm 2015 tăng 108 triệu đồng với tỷlệ 1,88%.
Sang năm 2017 tổng nguồn vốn là 41.196 triệu đồng tăng 14.518 triệu đồng, tỷlệ tăng là 54,42% so với năm 2016, trong đó vốn chủsỡhữu tăng lên 5.989 triệu đồng mà nợphải trảtăng gần 6 lần vốn chủsỡhữu (35.207 tiệu đồng).Vốn chủsỡhữu còn năm 2017 so với năm 2016 tăng 144 triệu đồng với tỷlệlà 2,46% và nợphải trảso với năm 2016 tăng 14.374 triệu đồng chiếm tỷlệ69%. Nguyên nhân chính là cho nguồn vốn tăng là do các khoản nợphải trảcủa công ty tăng cao trong cả3 năm, một mặt công ty đã vay vốn nhằm xây dựng và mởrộng cơ sởkinh doanh mới, mặt khác công ty chiếm dụng vốn kinh doanh của các nhà cungứng bằng cách nhập hàng vềbán rồi trảtiền sau.
Ta thấy tốc độtăng giữa nợphải trảvà nguồn vốn chủsởhữu không đều nhau mặc dù tổng nguồn vốn trong năm 2016 và 2017 đều tăng, nợphải trảtăng cao hơn nhiều so với vốn chủsởhữu. Cần tìm cáchđiều chỉnh tỷlệnày hợp lý đểcông ty không bị động khi thịtrường xảy ra biến động không thểkinh doanh hoặc kinh doanh không hiệu quả.
2.1.6. Kết quảhoạt động bán hàng của công ty giai đoạn 2015 - 2017
Bảng 2.3. Kết quảhoạt động bán hàng của Công ty TNHH MTV Anh Dũnggiai đoạn 2015 – 2017 giai đoạn 2015 – 2017
ĐVT: Triệu đồng
STT Chỉtiêu Năm2015 Năm2016 Năm2017
Chênh lệch 2016/2015 Chênh lệch 2017/2016 +/- % +/- % 1 Doanh thu bán hàng 16.279 23.532 35.805 7.253 44,55 12.273 52,15 2 Chi phí 15.379 22.497 37.590 7.118 46,28 15.093 67,09
3 Lợi nhuận trước thuế 900 1.035 1.215 135 15,00 180 17,39
4 Lợi nhuận sau thuế 720 828 972 108 15,00 144 17,39
5 Tỷlệlợi nhuận trêndoanh thu (ROS) 4,42 3,52 2,71 -1,17 - -0,81 -
6 Vốn chủsởhữu 5.737 5.845 5.989 108 0,02 144 0,025
7
Tỷlệlợi nhuận trên vốn chủsởhữu
(ROE) 12,55 14,17 16,23 1,62 - 2,06 -
8 Doanh lợi chi phí 4,68 3,68 2,59 -1,00 - -1,09 -
Sự đầu tư hợp lí đã tạo cho cơng ty có những bước tiến đáng kểtrong q trình hoạt động kinh doanh của mình. Nhưng do đối thủcạnh tranh ngày một nhiều, trên thịtrường thành phốHuếnhiều công ty bán vật liệu xây dựng ra đời, đặc biệt năm 2015 cửa hàng gạch men Bình Minh mới xâm nhập thịtrường gạch men tại Huế, dù mới ra đời nhưng đây là công ty với nguồn lực lớn đã trởthành một đối thủmạnh đối với Công ty TNHH MTV Anh Dũng khiđầu tư 2 showroom. Bên cạnh đó, một đối
thủmạnh khơng kém đi vào hoạt động tại Huếlà cửa hàng gạch men Hucera Thanh Thanh cũng xâm nhập vào thi trường Huế. Thịtrường gạch men tại Huếcạnh tranh ngày một gay gắt hơn. Do đó, qua 3 năm này doanh thu, chi phí và lợi nhuận của cơng ty có sựbiến động lớn. Cụthểnhư sau:
-Vềdoanh thu
Năm 2015 tăng lên 16.279 triệu đồngvì sốlượng và giá cả đều tăng do nhu cầu mua sắm của thịtrường tăng, chất lượng sản phẩm được đảm bảo, được lòng tin nơi khách hàng. Chính vì vậy mà Cơng ty TNHH MTV Anh Dũngđãđược Công ty TNHH nhựa Đạt Hòa chứng nhận đạt doanh sốcao 2015. Đồng thời đây cũng là năm cơng ty đã chính thức trởthành đại lý của gốm sứTAICERA và tôn Đông Á. Đến năm 2016 công ty đã phối hợp với nhà cung cấp triển khai nhiều đợt chiết khấu lớn nên doanh thu bán hàng của công ty năm 2016 là tăng lên 23.532 triệu đồng tăng so với năm 2015 là 7.253 triệu đồng chiếm tỷlệ44,55% và được Công ty TNHH LIXIL VN chứng nhận top cửa hàng kinh doanh thiết bịvệsinh xuất sắc 2016. Trong năm 2017 cùng với sựcạnh tranh khốc liệt từcác công ty kinh doanh vật liệu xây dựng khác mới gia nhập thịtrường công ty đã mởthêm một cửa hàng mới và áp dụng quy trình kỹ thuật vào hoạt động bán hàng làm cho doanh thu năm 2017 tăng là 35.805 triệu đồng tăng so với năm 2016 là 12.273 triệu đồng với tỷlệ52,15%.
Nhìn chung việc tăng doanh thu hàng năm cho thấy công ty đang hoạt động một cách hiệu quả, càng khẳng định mình và tìmđược chỗ đứng trên thịtrường.
-Vềchi phí
Năm 2015 chi phí của tồn cơng ty là 15.379 triệu đồng. Qua đến năm 2016, doanh thu tăng cao làm cho chi phí năm 2016 tăng là 22.497 triệuđồng tăng so với năm 2015 là 7.118 triệuđồng với tỷlệ46,28%. Ngun nhân chủyếu là do cơng ty chi phí cho việc mua thêm các kệhàng và tuyển thêm 11 lao động đểmởrộng cửa hàng
bán Thạch cao. Hơn nữa, năm 2016 là năm công ty đưa vào hoạt động 2 xe mới chở hàng để đẩy mạnh chất lượng dịch vụbán hàng nên chi phí tăng lên đáng kểso với 2015. Trong năm 2017 đểcạnh tranh với các công ty đối thủtrên thịtrường công ty đã xây dựng thêm một cửa hànglàm chi phí năm 2017 tăng là 37.590 triệuđồng tăng
15.093 triệuđồng với tỷlệ67,09% so với năm 2016. -Vềlợi nhuận
Lợi nhuận trong giai đoạn 2015 – 2017 biến động không ngừng. Doanh thu tăng cao nên làm cho lợi nhuận của doanh nghiệp cũng tăng theo. Năm 2015 lợi nhuận trước thuếcủa công ty là 900 triệu đồng, sau khi trừ đi thuếthu nhập doanh nghiệp thì cịn lại 720 triệu đồng. Sang năm 2016
cảdoanh thu và chi phí đều tăng nên làm cho lợi nhuận của công ty cũng tăng. Cụthểlà tăng lên 828 triệuđồng sau khi đã trừthuế thu nhập doanh nghiệp và tăng lên 108 triệuđồng, tức là 15% so với năm 2015.Đồng thời trong năm 2017 mặc dù với những biến động lớn vềthịtrường vật liệu xây dựng nhưng vẫn có thểgiữvững vịthếthịtrường và đảm bảo tăng vềmặt lợi nhuận.Năm 2017 lợi nhuận sau
thuếtăng lên 972 triệuđồng tăng 144 triệuđồng tương đương với 17,39% so với năm 2016. -Vềtỷlệlợi nhuận trên doanh thu (ROS)
Tỷlệlợi nhuận trên doanh thu thểhiện tỷlệthu hồi lợi nhuận trên doanh sốbán ra. Qua bảng 3 ta thấy cứ100đồng doanh thu bán ra sẽ đóng góp được 4,42đồng lợi
nhuận năm 2015. Sang năm 2016, doanh thu chỉtăng 44,55% nhưng chi phí lại tăng mạnh 46,28% làm cho lợi nhuận sau thuếgiảm còn 15% vàđiều này khiến cho ROS giảm 3,52% (giảm so với năm 2015 là 1,17%). Sang năm 2017, doanh thu chỉtăng 52,15% nhưng chi phí lại tăng mạnh 67,09% làm cho lợi nhuận sau thuếgiảm còn 17,39% và điều này khiến cho ROS giảm 2,71% (giảm so với năm 2015 là 0,81%).
Nhìn chung trong 3 năm ROS giảm dần chứng tỏlợi nhuận thu được trên doanh thu ngày càng giảm,chứng tỏcông ty kinh doanh chưa hiệu quả. Nguyên nhân là do doanh thu tăng nhưng tỷlệtăng của doanh thu thấp hơn chi phí.
-Tỷlệlợi nhuận trên vốn chủsởhữu (ROE)
Chỉtiêu này thểhiện khảnăng sinh lời của doanh nghiệp. Năm 2015, tỷsuất này là 12,55%, nghĩa là cứ100đồng vốn chủsởhữu bỏra thu được 12,55đồng lợi nhuận.
Đây là một tỷsuất không cao lắm chứng tỏhiệu quảkinh doanh của công ty chưa cao. Năm 2016 lợi nhuận sau thuếtăng 15% nhưng vốn chủsỡhữu chỉtăng 0,02% nên làm cho ROE tăng 14,17% và tăng so với năm 2015 là 1,62%. Sang năm 2017, ta thấy lợi nhuận sau thuếtăng lên 17,39% nhưng vốn chủsỡhữu chỉtăng 0,025% làm cho ROE tăng 16,23%, so với năm 2016 thì tăng lên 2,06%.
Qua 3 năm tỷlệlợi nhuận trên vốn chủsỡhữu của công ty tăng dần. Chứng tỏ công ty sửdụng có