1.1.2.1 .Môi trường vĩ mô
2.1. Tổng quan vềCông ty TNHHMTV Anh Dũng
2.1.6. Kết quảhoạt độngbán hàngcủa công ty giaiđoạn 201 5 2017
Bảng 2.3. Kết quảhoạt động bán hàng của Công ty TNHH MTV Anh Dũnggiai đoạn 2015 – 2017 giai đoạn 2015 – 2017
ĐVT: Triệu đồng
STT Chỉtiêu Năm2015 Năm2016 Năm2017
Chênh lệch 2016/2015 Chênh lệch 2017/2016 +/- % +/- % 1 Doanh thu bán hàng 16.279 23.532 35.805 7.253 44,55 12.273 52,15 2 Chi phí 15.379 22.497 37.590 7.118 46,28 15.093 67,09
3 Lợi nhuận trước thuế 900 1.035 1.215 135 15,00 180 17,39
4 Lợi nhuận sau thuế 720 828 972 108 15,00 144 17,39
5 Tỷlệlợi nhuận trêndoanh thu (ROS) 4,42 3,52 2,71 -1,17 - -0,81 -
6 Vốn chủsởhữu 5.737 5.845 5.989 108 0,02 144 0,025
7
Tỷlệlợi nhuận trên vốn chủsởhữu
(ROE) 12,55 14,17 16,23 1,62 - 2,06 -
8 Doanh lợi chi phí 4,68 3,68 2,59 -1,00 - -1,09 -
Sự đầu tư hợp lí đã tạo cho cơng ty có những bước tiến đáng kểtrong quá trình hoạt động kinh doanh của mình. Nhưng do đối thủcạnh tranh ngày một nhiều, trên thịtrường thành phốHuếnhiều công ty bán vật liệu xây dựng ra đời, đặc biệt năm 2015 cửa hàng gạch men Bình Minh mới xâm nhập thịtrường gạch men tại Huế, dù mới ra đời nhưng đây là công ty với nguồn lực lớn đã trởthành một đối thủmạnh đối với Công ty TNHH MTV Anh Dũng khiđầu tư 2 showroom. Bên cạnh đó, một đối
thủmạnh khơng kém đi vào hoạt động tại Huếlà cửa hàng gạch men Hucera Thanh Thanh cũng xâm nhập vào thi trường Huế. Thịtrường gạch men tại Huếcạnh tranh ngày một gay gắt hơn. Do đó, qua 3 năm này doanh thu, chi phí và lợi nhuận của cơng ty có sựbiến động lớn. Cụthểnhư sau:
-Vềdoanh thu
Năm 2015 tăng lên 16.279 triệu đồngvì sốlượng và giá cả đều tăng do nhu cầu mua sắm của thịtrường tăng, chất lượng sản phẩm được đảm bảo, được lịng tin nơi khách hàng. Chính vì vậy mà Cơng ty TNHH MTV Anh Dũngđãđược Công ty TNHH nhựa Đạt Hòa chứng nhận đạt doanh sốcao 2015. Đồng thời đây cũng là năm cơng ty đã chính thức trởthành đại lý của gốm sứTAICERA và tơn Đông Á. Đến năm 2016 công ty đã phối hợp với nhà cung cấp triển khai nhiều đợt chiết khấu lớn nên doanh thu bán hàng của công ty năm 2016 là tăng lên 23.532 triệu đồng tăng so với năm 2015 là 7.253 triệu đồng chiếm tỷlệ44,55% và được Công ty TNHH LIXIL VN chứng nhận top cửa hàng kinh doanh thiết bịvệsinh xuất sắc 2016. Trong năm 2017 cùng với sựcạnh tranh khốc liệt từcác công ty kinh doanh vật liệu xây dựng khác mới gia nhập thịtrường công ty đã mởthêm một cửa hàng mới và áp dụng quy trình kỹ thuật vào hoạt động bán hàng làm cho doanh thu năm 2017 tăng là 35.805 triệu đồng tăng so với năm 2016 là 12.273 triệu đồng với tỷlệ52,15%.
Nhìn chung việc tăng doanh thu hàng năm cho thấy công ty đang hoạt động một cách hiệu quả, càng khẳng định mình và tìmđược chỗ đứng trên thịtrường.
-Vềchi phí
Năm 2015 chi phí của tồn cơng ty là 15.379 triệu đồng. Qua đến năm 2016, doanh thu tăng cao làm cho chi phí năm 2016 tăng là 22.497 triệuđồng tăng so với năm 2015 là 7.118 triệuđồng với tỷlệ46,28%. Nguyên nhân chủyếu là do cơng ty chi phí cho việc mua thêm các kệhàng và tuyển thêm 11 lao động đểmởrộng cửa hàng
bán Thạch cao. Hơn nữa, năm 2016 là năm công ty đưa vào hoạt động 2 xe mới chở hàng để đẩy mạnh chất lượng dịch vụbán hàng nên chi phí tăng lên đáng kểso với 2015. Trong năm 2017 đểcạnh tranh với các công ty đối thủtrên thịtrường công ty đã xây dựng thêm một cửa hànglàm chi phí năm 2017 tăng là 37.590 triệuđồng tăng
15.093 triệuđồng với tỷlệ67,09% so với năm 2016. -Vềlợi nhuận
Lợi nhuận trong giai đoạn 2015 – 2017 biến động không ngừng. Doanh thu tăng cao nên làm cho lợi nhuận của doanh nghiệp cũng tăng theo. Năm 2015 lợi nhuận trước thuếcủa công ty là 900 triệu đồng, sau khi trừ đi thuếthu nhập doanh nghiệp thì cịn lại 720 triệu đồng. Sang năm 2016
cảdoanh thu và chi phí đều tăng nên làm cho lợi nhuận của công ty cũng tăng. Cụthểlà tăng lên 828 triệuđồng sau khi đã trừthuế thu nhập doanh nghiệp và tăng lên 108 triệuđồng, tức là 15% so với năm 2015.Đồng thời trong năm 2017 mặc dù với những biến động lớn vềthịtrường vật liệu xây dựng nhưng vẫn có thểgiữvững vịthếthịtrường và đảm bảo tăng vềmặt lợi nhuận.Năm 2017 lợi nhuận sau
thuếtăng lên 972 triệuđồng tăng 144 triệuđồng tương đương với 17,39% so với năm 2016. -Vềtỷlệlợi nhuận trên doanh thu (ROS)
Tỷlệlợi nhuận trên doanh thu thểhiện tỷlệthu hồi lợi nhuận trên doanh sốbán ra. Qua bảng 3 ta thấy cứ100đồng doanh thu bán ra sẽ đóng góp được 4,42đồng lợi
nhuận năm 2015. Sang năm 2016, doanh thu chỉtăng 44,55% nhưng chi phí lại tăng mạnh 46,28% làm cho lợi nhuận sau thuếgiảm còn 15% vàđiều này khiến cho ROS giảm 3,52% (giảm so với năm 2015 là 1,17%). Sang năm 2017, doanh thu chỉtăng 52,15% nhưng chi phí lại tăng mạnh 67,09% làm cho lợi nhuận sau thuếgiảm còn 17,39% và điều này khiến cho ROS giảm 2,71% (giảm so với năm 2015 là 0,81%).
Nhìn chung trong 3 năm ROS giảm dần chứng tỏlợi nhuận thu được trên doanh thu ngày càng giảm,chứng tỏcông ty kinh doanh chưa hiệu quả. Nguyên nhân là do doanh thu tăng nhưng tỷlệtăng của doanh thu thấp hơn chi phí.
-Tỷlệlợi nhuận trên vốn chủsởhữu (ROE)
Chỉtiêu này thểhiện khảnăng sinh lời của doanh nghiệp. Năm 2015, tỷsuất này là 12,55%, nghĩa là cứ100đồng vốn chủsởhữu bỏra thu được 12,55đồng lợi nhuận.
Đây là một tỷsuất không cao lắm chứng tỏhiệu quảkinh doanh của công ty chưa cao. Năm 2016 lợi nhuận sau thuếtăng 15% nhưng vốn chủsỡhữu chỉtăng 0,02% nên làm cho ROE tăng 14,17% và tăng so với năm 2015 là 1,62%. Sang năm 2017, ta thấy lợi nhuận sau thuếtăng lên 17,39% nhưng vốn chủsỡhữu chỉtăng 0,025% làm cho ROE tăng 16,23%, so với năm 2016 thì tăng lên 2,06%.
Qua 3 năm tỷlệlợi nhuận trên vốn chủsỡhữu của công ty tăng dần. Chứng tỏ công ty sửdụng có hiệu quảnguồn vốn chủsởhữu.
-Doanh lợi chi phí
Chỉtiêu này cho thấy hiệu quảsửdụng chi phí kinh doanh của doanh nghiệp. Cứ 1 đồng chi phí bỏra cơng ty thu về được bao nhiêu đồng lợi nhuận. Qua bảng 3 ta thấy, năm 2015 bỏra 15.379 triệu đồng chi phí thu về được 720 triệu đồng lợi nhuận nên làm cho tỷlệlợi nhuận trên chi phí giảm cịn 4,68 %. Sang năm 2016 bỏra 22.497 triệu đồng chi phí thu về được 828 triệu đồng lợi nhuận nên làm cho tỷlệlợi nhuận trên chi phí giảm cịn 3,68%, giảm so với năm 2015 là 1%. Năm 2017 bỏra 37.590 triệu đồng chi phí thu về được 972 triệu đồng lợi nhuận nên làm cho tỷlệlợi nhuận trên chi phí giảm cịn 2,59% và giảm so với năm 2016 là 1,09%.
Nhìn chung trong 3 năm doanh lợi chi phí giảm dần chứng tỏlợi nhuận thu được trên chi phí bỏra ngày càng giảm, cơng ty kiểm sốt chi phí chưa tốt lắm.
Việc phân tích các chỉtiêu này cho thấy tình trạng hoạt động kinh doanh của công ty. Bên cạnh những thành tự đạt được cơng ty cịn có những hạn chếcần khắc phục. Đểnâng cao hơn nữa hiệu quảhoạt động bán hàng, cắt giảm chi phí tăng doanh thu đểtăng lợi nhuận, tác giả đãđi sâu phân tích, đánh giá các yếu tốbán hàng của cơng ty cóảnh hưởng đến hiệu quảhoạt động bán hàng Công ty TNHH MTV Anh Dũng. Từ đó, sẽcó cái nhìn tồn diện hơn và có thể đưa ra những giải pháp phù hợp với thực trạng của công ty. Những năm tiếp theo cơng ty cần phải có nhiều hơn nữa những đổi mới và cải tiến để đối phó với đối thủcạnh tranh nhằm giữvững vịthếcủa mình trên thương trường.
2.1.7.Biến động doanh thu bán hàng từng nhóm hàng qua 3 năm 2015 - 2017 Bảng 2.4. Biến động doanh thu bán hàng từng nhóm hàng qua 3 năm 2015 -