6. Kết cấu luận văn
2.3.2. Chất lượng tín dụng
2.3.2.1. Hiệu suất sử dụng vốn
Hiệu suất sử dụng vốn của ACB giai đoạn 2008-2011 được thể hiện qua bảng số liệu sau:
Bảng 2.14: Hiệu suất sử dụng vốn của ACB giai đoạn 2008-2011
(đvt: tỷ đồng)
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Tổng dư nợ cho vay (1) 34.833 62.358 87.195 102.809 Tổng nguồn vốn huy động (2) 91.174 134.502 183.132 234.503 Hiệu suất sử dụng vốn
(3=1/2) 38.20% 46.36% 47.61% 43.84%
Hiệu suất sử dụng vốn của ACB khá ổn định quanh mức 45%, năm 2009 là 46,31%, năm 2010 là 47,61%, năm 2011 giảm nhẹ xuống còn 43,38%, ngoại trừ năm 2008 ở mức 38,20% do ảnh hưởng cuộc khủng hoảng tài chính và chính sách sách thắt chặt tín dụng của NHNN.
Hình 2.6: Hiệu suất sử dụng vốn của ACB giai đoạn 2008-2011
Với mức hiệu suất sử dụng vốn chưa tới 50% là khá thấp so với hiệu suất sử dụng vốn được NHNN cho phép là 80% tại điều 18 thông tư số 13/2010/TT-NHNN và thấp hơn khá nhiều so với các đối thủ cạnh tranh như Sacombank, hiệu suất sử dụng vốn năm 2011 là 67%, còn đối với Eximbank là 55,1%. Điều này cho thấy hiệu suất sử dụng vốn của ACB chưa cao, cần phải phát triển hơn nữa hoạt động cho vay trong thời gian tới để nâng cao hiệu suất sử dụng vốn và nâng cao hiệu quả
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45% 50% 38.20% 46.36% 47.61% 43.84%
hoạt động tín dụng.
2.3.2.2. Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (hệ số car)
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của ACB giai đoạn 2008-2011 được thể hiện qua bảng số liệu sau:
Bảng 2.15: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của ACB giai đoạn 2008-2011
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Hệ số an toàn vốn (CAR) 12,44% 9,73% 10,60% 9,25%
Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu ln duy trì trên mức tối thiểu cho phép là 9%, tuy nhiên tỷ lệ này có xu hướng giảm, năm 2008 tỷ lệ này là 12,44% nhưng đến năm 2011 giảm xuống còn 9,25% và gần chạm mức tối thiểu cho phép là 9%, để cải thiện tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu đảm bảo tuân thủ quy định NHNN và đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng, ACB cần gấp rút thực hiện phương án tăng vốn điều lệ.
2.3.2.3. Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu
Tỷ lệ NQH, nợ xấu của ACB trong giai đoạn năm 2008-2011 được thể hiện qua bảng số liệu sau:
Bảng 2.16: Tỷ lệ NQH, nợ xấu của ACB giai đoạn năm 2008-2011
(đvt: tỷ đồng)
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Tổng dư nợ cho vay (1) 34.833 62.358 87.195 102.809 NQH (2) 708 619 502 1.245 Nợ xấu (3) 309 255 293 918 Tỷ lệ NQH (4=2/1) 2,03% 0,99% 0,58% 1,21% Tỷ lệ nợ xấu (5=3/1) 0,89% 0,41% 0,34% 0,89%
Tỷ lệ NQH, nợ xấu của ACB trong các năm 2008 đến 2011 đều thấp hơn nhiều so với quy định của NHNN là 5% đối với NQH và 3% đối với nợ xấu, điều này chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng là tốt.
Tỷ lệ NQH: Do ảnh hưởng cuộc khủng hoảng kinh tế, tỷ lệ NQH năm 2008 đạt mức cao nhất là 2,03%, sang năm 2009, 2010 tỷ lệ NQH giảm mạnh xuống dưới
1%, ở mức 0,99% vào năm 2009 và 0,58% vào năm 2010. Tuy nhiên, đến năm 2011 tỷ lệ NQH tăng mạnh trở lại lên mức 1,21%, tức tăng hơn gấp đôi so với năm 2010. Tuy nhiên, đây cũng là tình hình chung của ngành ngân hàng, khơng chỉ riêng ACB, nguyên nhân do chịu ảnh hưởng từ tình hình kinh tế cịn nhiều khó khăn, lãi suất cho vay cao, nhiều doanh nghiệp lâm vào cảnh khó khăn, phá sản,...
Tỷ lệ nợ xấu: Tỷ lệ nợ xấu ACB ln duy trì dưới mức 1%. Tình hình biến động nợ xấu cũng tương tự như NQH, năm 2008 tỷ lệ nợ xấu ở mức cao 0.89%, sang năm 2009, 2010 giảm mạnh xuống lần lượt còn 0,41% và 0,34%, đến năm 2011 tỷ lệ nợ xấu là 0,89%, tăng 2,6 lần so với năm 2010.
Tỷ lệ NQH, nợ xấu của ACB trong giai đoạn năm 2008-2011 được thể hiện qua hình sau:
Hình 2.7: Tỷ lệ NQH, nợ xấu của ACB giai đoạn 2008-2011
Nhìn chung, đến 31/12/2011, các chỉ số nợ đều ở mức an toàn, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ NQH lần lượt là 0,89% và 1,21%, thấp hơn nhiều so với quy định của NHNN và chỉ bằng khoảng 1/4 lần so với toàn ngành. Tuy nhiên với diễn biến tỷ lệ NQH, nợ xấu năm 2011 tăng nhanh, tăng gấp hơn 2 lần so với năm 2010, cho thấy chất lượng tín dụng đang có chiều hướng giảm mạnh.
Theo số liệu báo cáo tài chính quý 2 năm 2012 chưa hợp nhất của ACB, cho thấy chiều hướng giảm mạnh chất lượng tín dụng chưa có dấu hiệu giảm tốc, bằng
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 0% 1% 2% 2.03% 0.99% 0.58% 1.21% 0.89% 0.41% 0.34% 0.89% Tỷ lệ NQH Tỷ lệ nợ xấu
chứng là tỷ lệ NQH, nợ xấu của ACB cuối quý 2 năm 2012 tiếp tục tăng cao so với số liệu cuối năm 2011, cụ thể tỷ lệ NQH tăng là 1,96 lần, từ mức 1,21% lên 2,37%, nợ xấu tăng 1,72 lần từ mức 0,89% lên 1,53%. Vì vậy để ngăn chặn chiều hướng giảm sút về chất lượng tín dụng, kéo tỷ lệ NQH, nợ xấu về mức mục tiêu kế hoạch năm 2012 là nợ xấu dưới 1%, NQH dưới 2% thì ACB phải đặc biệt quan tâm đến cơng tác quản lý rủi ro tín dụng, thực hiện nhiều giải pháp nâng cao hiệu quả công tác quản lý rủi ro tín dụng, giảm dần tỷ lệ NQH, nợ xấu.