3.1.1 Nguồn dữ liệu và đặc điểm của dữ liệu
Tác giả sử dụng dữ liệu dạng Panel Data. Nguồn dữ liệu là từ các thông tin công bố của 28 NHTM cổ phần Việt Nam trong giai đoạn 2010-2017; và một số dữ liệu là thông tin kinh tế vĩ mô từ các cơ quan Nhà nước có cơng bố thơng tin như NHNN, Tổng cục thống kê, website của tổ chức "The Heritage Foundation".
Tác giả lựa chọn giai đoạn 2010-2017 để nghiên cứu vì đây là giai đoạn mà hệ thống NHTM Việt Nam có chuyển biến về chất, chuyển sang phát triển theo chiều sâu sau gần một thập niên phát triển ồ ạt về lượng theo chiều rộng. Ngoài ra, năm 2010 là năm có hiệu lực của Luật các Tổ chức tín dụng. Mặt khác, thời điểm này nền kinh tế và thị trường tài chính Việt Nam đã có sự phát triển ổn định sau giai đoạn khủng hoảng kinh tế Mỹ trong những năm 2007-2008 tính đến thời điểm này nên yếu tố khủng hoảng đã khơng cịn ảnh hưởng lớn đến hành vi cần nghiên cứu.
Việc lựa chọn sử dụng dữ liệu bảng trong khuôn khổ nghiên cứu này phục vụ cho mục tiêu mang lại hiệu quả tốt hơn cho mơ hình nghiên cứu, khắc phục được gần như trọn vẹn các khiếm khuyết của dữ liệu (Gujarati D. N., 2004)
3.1.2 Xử lý dữ liệu
Nhằm chuẩn hóa nguồn dữ liệu sử dụng cho mơ hình được thống nhất, tác giả thực hiện chọn và xử lý dữ liệu dựa trên một số nguyên tắc. Cụ thể là:
Thứ nhất, chỉ sử dụng dữ liệu của các NHTM cổ phần có thực hiện cơng bố thông tin theo các quy định của pháp luật Việt Nam. Theo đó, tác giả khơng sử dụng
thơng tin của những NHTM khơng thuộc nhóm ngân hàng cổ phần (ngân hàng có yếu tố sở hữu nhà nước) và các ngân hàng khơng có hoặc thiếu cơng bố thơng tin trên các phương tiện công bố đại chúng hoặc công bố thông tin thông qua thị trường chứng
khoán. Hành vi chọn lọc dữ liệu này hướng đến mục tiêu chắc chắn về tính chuẩn chỉnh, đúng đắn và chính xác của các thơng tin.
Thứ hai, trong giai đoạn tác giả lựa chọn để nghiên cứu (2010 – 2017), nếu có ngân hàng nào mà thơng tin tài chính được cơng bố khơng liên tục hoặc vì bất cứ lý do nào mà thơng tin khơng được cơng bố cho đại chúng, thì khơng sử dụng dữ liệu của ngân hàng ấy.
Cuối cùng, không sử dụng dữ liệu của các NHTM 100% vốn nước ngoài, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Lý do cho hành vi sàng lọc dữ liệu này là do các ngân
hàng hay chi nhánh ngân hàng nước ngồi có những điểm bất tương đồng/khác biệt lớn so với các NHTM trong nước, xét về các yếu tố nội tại. Khác biệt này đa phần là xuất phát từ sự khác biệt về khung pháp lý cho hoạt động của các NH nước ngoài và các ngân hàng nội địa. Bên cạnh đó, thế mạnh cũng như định hướng kinh doanh của các ngân hàng này cũng có sự chênh lệch đáng kể.
Kết quả thu thập mẫu dữ liệu cho ra bảng dữ liệu cân bằng bao gồm 224 quan sát. Dữ liệu mà đề tài sử dụng có dạng bảng cân bằng hồn tồn (strongly balanced) bao gồm 28 NHTM ở chiều không gian và 8 năm ở chiều không gian (từ năm 2010 đến năm 2017).