1 DH 2500 BU Máy điều hòa treo
BẢNG CHẤM CÔNG VÀ CHIA LƯƠNG
Công ty CP Xây dựng ADP 48 - Nghi Hải - Cửa Lò – Nghệ An
Mẫu số 02-LĐTL
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
BẢNG CHẤM CÔNG VÀ CHIA LƯƠNG
Tổ thi công: điều khiển máy thi cơng Tên cơng trình :UBND huyện Nghĩa Đàn
Tháng 07 năm 2013 Đơn vị tính: Đồng TT Họ và tên Chức vụ Số ngày trong tháng Tổng số công Hệ số bậc lương Tổng số tiền Trích theo
lương Số tiền nhận được Ký nhận
1 2 3 … 31
1 Nguyễn Văn Chung CN x x x x 21 145.000 3.405.000
2 Hoàng Văn linh CN x x x x 19 145.000 2.755.000
3 Trịnh Văn Hùng CN x x x x 20.5 130.000 2.665,000
4 Trần Xuân Huy CN x x x x 19 135.000 2.565.000
Tổng x 79,5 x 11.390.000
Người lập Kế toán trưởng Giám đốc
Biểu số 2.19: Phiếu kế toán khác
Công ty CP Xây dựng ADP 48 - Nghi Hải - Cửa Lị – Nghệ An
KT.01.06
PHIẾU KẾ TỐN KHÁC
Ngày 31 tháng 07 năm 2013
Mã khách hàng: CT 0062 Số 194
TT Nội dung TK nợ TK có Số tiền
1 Tiền lương công nhân điều khiển máy thi công tháng 07
6231 334 11.390.000
Tổng 11.390.000
Tổng số tiền (Viết bằng chữ): Mười một triệu ba trăm chín mươi ngàn đồng chẵn
Ngày 31 tháng 07 năm 2013
Người lập sổ Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Cuối kỳ kế toán định khoản Nợ TK 6231: 11.390.000 Có TK 334 : 11.390.000 Nợ TK 6231: 2.619.700
Có TK 338(3382,3383,3384,3389): 2.619.700 + Hạch tốn chi phí nhiên liệu sử dụng máy thi cơng
Nhiên liệu sử dụng máy thi cơng bao gồm: xăng, dầu, nhớt…có thể mua về trực tiếp sử dụng cho máy hoặc nhập kho khi có nhu cầu xuất kho sử dụng. Trong tháng kế toán căn cứ vào phiếu xuất kho lập bảng tổng hợp xuất nhiên liệu cho máy thi công
Biểu số 2.20: Bảng tổng hợp nhiên liệu máy thi công BẢNG TỔNG HỢP NHIÊN LIỆU MÁY THI CÔNG
Tháng 07 năm 2013
Chứng từ Diễn giải Số tiền
SH NT
446 12/07 Xuất kho dầu nhớt sử dụng cho máy thi công 12.320.000
452 15/07 Xuất kho dầu diezen 9.352.000
458 17/07 Xuất kho xăng 15.212.080
Nợ TK 6232: 37.184.000 Có TK 152 : 37.184.000
+ Hạch tốn chi phí dịch vụ mua ngồi:
Bao gồm các khoản chi phí dịch vụ mua ngoài như thuê ngoài để sữa chữa xe, máy thi cơng, chi phí điện nước, bảo hiểm xe,máy thi cơng, tiền th tài sản cố định, chi phí trả cho nhà thầu phụ, chi phí th máy thi cơng….
Đối với cơng trình UBND huyện Nghĩa Đàn vì số lượng máy thi cơng khơng đủ nên cơng ty phải th ngồi máy thi công. Để thuê máy công ty tiến hành như sau:
Biểu số 2.21: Trích hợp đồng thuê máy HỢP ĐỒNG THUÊ MÁY THIẾT BỊ
Hôm nay là ngày 09/07/2013 chúng tôi gồm:
Bên thuê máy (bên A): Công ty cổ phần ĐT xây dựng ADP Địa chỉ : 48 phường Nghi Hải – TX Cửa Lò – Nghệ An Bên cho thuê máy (Bên B): DNTN Phước Thủy
Địa chỉ: số 28 - Đường Lê Mao- Tp Vinh- Nghệ An
Hai bên cùng thỏa thuận thuê thiết bị với những điều khoản sau: Điều 1: - Bên B đồng ý cho bên A thuê máy xúc đào
- Thời gian: từ ngày 09/07/2013 đến 31/07. - Địa điểm: Tại UBND huyện Nghĩa Đàn Điều 2: Đơn giá và hình thức thanh toán:
- Đơn giá một ca: 2.454.545 đ/ca
- Hình thức thanh tốn: thanh tốn theo số ca khi cơng việc hồn thành Điều 3: Trách nhiệm của bên A…….
Biểu số 2.22: Hóa đơn giá trị gia tăng
HÓA ĐƠN Mẫu số: 01 GTKT-3LL GIÁ TRỊ GIA TĂNG EU/2013P
Liên 2: Giao cho khách hàng 0009963
Ngày 09 tháng07 năm 2013 Đơn vị bán: DNTN Phước Thủy
Địa chỉ: số 28- Đường Lê Mao – TP Vinh – Nghệ An
Số tài khoản: ……………………………………………………………………… Điện thoại: …………………………….MS: 2900326946
Họ tên người mua hàng: Công ty CP đầu tư xây dựng ADP Địa chỉ: số 48 – Phường Nghi Hải – TX cửa lị
Số tài khoản: ………………………………………………………………………. Hình thức thanh tốn: …TM…………MS: 29001276536
STT Tên hàng hóa, dịch vụ Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3= 1x2
1 Ca máy xúc đào ca 6,54 2.454.545 16.052.723
Cộng tiền hàng: 16052.723 Thuế suất GTGT 10% Tiền thuế GTGT : 1.605.272 Tổng cơng tiền thanh tốn 17.657.995
Số tiền viết bằng chữ: Mười bảy triệu sáu trăm năm mươi bảy ngàn chín trăm chín lăm đồng
Cuối tháng kế tốn căn cứ vào hóa đơn GTGT, phiếu chi …lập bảng kê chi phí dịch vụ mua ngồi:
Biểu số 2.23: Bảng kê chi phí dịch vụ mua ngồi BẢNG KÊ CHI PHÍ DỊCH VỤ MUA NGỒI
Tháng 07 năm 2013 Chứng từ Trích yếu Số tiền SH NT Chưa thuế GTGT Thuế GTGT Tổng
09963 09/07 Chi phí th máy thi cơng
16.052.723 1.605.272 17.657.995
Tại phịng kế tốn cơng ty, khi nhận được các chứng từ trên, kế tốn kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ của các chứng từ và căn cứ vào bảng kê chi phí dịch vụ mua ngồi kế tốn tiến hành hạch toán:
Nợ TK6237: 22.452.723 Nợ TK133 : 1.605.272 Có TK 111: 24.057.995
Cuối tháng căn cứ vào các chứng tư do kế toán đội gửi về kế toán lập sổ chi tiết sổ nhật ký chung sổ cái TK 623
Biểu số 2.24: Trích sổ chi phí sản xuất kinh doanh TK 623
SỔ CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH
TK 623- Chi phí sử dụng máy thi cơng Từ ngày 09/07/2013 đến ngày 30/09/2013
Cơng trình:UBND huyện Nghĩa Đàn
Đơn vị tính: đồng
Chứng từ
Diễn giải TKĐƯ Số phát sinh
SH NT Nợ Có
Số dư đầu kỳ Số phát sinh trong kỳ
9963 09/07 Thuê máy thi công 331 16.052.723
……….
PC360 20/07 Mua bảo hiểm máy 111 6.400.000
…………… PK186 31/07 Tiền lương tháng 07 334 11.390.000 BKKH 31/07 Khấu hao TSCĐ 214 6.765.083 Cộng phát sinh tháng 07 85.359.806 ………… PK 429 30/09 Ghi có Tk 623 154 158.625.780 Cộng số phát sinh quý 3 158.625.780 158.625.780 Số dư cuối kỳ
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu
Biểu số 2.25: Trích sổ nhật ký chung
48 - Nghi Hải - Cửa Lò – Nghệ An (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ NHẬT KÝ CHUNG Từ ngày 01 /07 đến 30/09/2013