34Công ty Cổ phần

Một phần của tài liệu Tổ chức công tác kế toán chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm xây lắp tại công ty cổ phần 471 (Trang 34 - 35)

Công ty Cổ phần 471

Địa chỉ: số 9, đường Trần Nhật Duật, Thành phố Vinh, Nghệ An

SỔ CHI TIẾT TK 622

Cơng trình: Quốc lộ 1A Vinh – Hà Tĩnh Quý IV/2013

ĐVT: đồng

Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền

Số

hiệu thángNgày Nợ Có

PKT 24

31/12 Thanh toán lương quý 4 334 452.563.000 PKT

46 31/12 Kết chuyển CPNCTT 154 452.563.000

Cộng phát sinh 452.563.000 452.563.000 Ngày 31/12/2013 Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc

(ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) Công ty Cổ phần 471

PHIẾU CHI số: 2477

Ngày 31 /12/ 2013 Nợ TK 334 Có TK 111 Họ và tên người nhận tiền: Phan Thị Nhàn

Địa chỉ : Đội cơng trình 2

Lý do chi: Thanh toán lương đội 2 quý 4/2013

Số tiền: 452.563.000đ (viết bằng chữ) Bốn trăm năm mươi hai triệu năm trăm sáu mươi ba nghìn VNĐ

Kèm theo 1 chứng từ gốc

Ngày 31 tháng 12 năm 2013

Giám đốc Kế toán trưởng Thủ quỹ Người lập Người nhận tiền

Căn cứ vào sổ chi tiết CP NCTT, kế toán tiến hành vào sổ cái TK 622

Biểu 11: Sổ cái tài khoản 622

2.2.3.3.Kế tốn chi phí máy thi cơng:

a. Nội dung:

Ở cơng ty thực hiện xây dựng cơng trình theo phương thức vừa bằng tay vừa bằng máy. Máy thi cơng được vận chuyển đến từng cơng trình để phục vụ trực tiếp cho cơng tác xây dựng. Chi phí sử dụng máy thi cơng bao gồm chi phí cho các máy thi công nhằm thực hiện khối lượng cơng tác xây lắp. Máy móc thi cơng cũng là một khoản chi phí trực tiếp thi cơng cơng trình.

b.Tài khoản sử dụng:

Để phản ánh các khoản chi phí sử dụng máy thi cơng Cơng ty sử dụng tài khoản 623 – “Chi phí sử dụng máy thi công”

Tài khoản 623 được mở chi tiết thành các TK cấp 2 như sau:

- TK 6231 – Chi phí nhân cơng - TK 6234 – Chi phí khấu hao MTC - TK 6232 – Chi phí vật liệu - TK 6237 – chi phí dịch vụ mua ngồi - TK 6238 – Chi phí bằng tiền khác

c.Chứng từ sử dụng: Công ty Cổ phần 471

Địa chỉ: số 9, đường Trần Nhật Duật, Thành phố Vinh, Nghệ An

SỔ CÁI TK 622

Số dư đầu năm

Nợ Có

Đơn vị Tính: Đồng Ghi có các TK đối ứng Nợ với

TK này Quý IV/2013

334 452.563.000Cộng số phát sinh Nợ 452.563.000

Một phần của tài liệu Tổ chức công tác kế toán chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm xây lắp tại công ty cổ phần 471 (Trang 34 - 35)

Tải bản đầy đủ (DOC)

(57 trang)
w