(Kèm theo01 chứng từ gốc) Ngày 31 tháng 12năm
HÓA ĐƠN TIỀN ĐIỆN GTGT
Mẫu số 11:
(Nguồn phịng tài chính kế tốn)
Mẫu EVN-2
HĨA ĐƠN TIỀN ĐIỆN GTGT
(Liên 2: Giao khách hàng)
ID: 23174043
CƠNG TY ĐIỆN LỰC 1 Kỳ: từ ngày 11/2013 đến ngày 12/2013
Điện lực Nghệ An Ký hiệu:LV/2012 Địa chỉ: Số 07 - đường Lê Nin-TP.Vinh- Nghệ An Số: 0477671 Điện thoại: 0382210346 MSTĐL: 0100100417-015 Số hộ: - Tên khách hàng: Công ty Cổ phần Bệnh viện 115
Địa chỉ khách hàng: Cột 14- Nghi Phú-Vinh
MST: 29005871144 Số Công Tơ:067954
Chỉ số mới Chỉ số cũ Hệ số nhân Điện năng
TT Đơn giá Thành tiền
140741 139607 1 1134 Ngày16/11/2011 TUQ Giám đốc DT-SC: 0372210346 Trong đó 1134 1.291 1.463.994 Cộng 1134 1.463.994
Thuế suất thuế GTGT: 10%. Thuế GTGT: 146.399 Tổng cộng tiền thanh toán: 1.610.393 Số viết bằng chữ: Một triệu sáu trăm mười ngàn ba trăm chín mươi ba đồng.
Mẫu số 15: PHIẾU CHI
Ví dụ 05: Ngày 29/12, phát sinh chi phí là tiền xăng phục vụ DN khi mất
điện, kế toán lập phiếu chi chuyển cho thủ quỹ để chi tiền như khi lập phiếu chi thanh tốn tiền điện ở ví dụ 04.
Mẫu số 16: HĨA ĐƠN GTGT
Hàng ngày, căn cứ vào chứng từ chi phí phát sinh, kế tốn ghi Sổ chi tiết tài khoản 642.
Cuối tháng, căn cứ vào Bảng chấm cơng, phương pháp tính khấu hao, kế tốn lập bảng tính lương, bảng tính và phân bổ khấu hao để tập hợp chi phí quản lý kinh doanh trong tháng.. (Nguồn phịng tài chính kế tốn) Cơng ty Cp Bệnh Viện 115 Số: 11 PHIẾU CHI Ngày 25 tháng 12 năm 2012 Nợ TK 642, 1331 Có TK 1111:
Họ tên người nhận: Phan Thị Thu Hiền Địa chỉ:Công Ty Cp Bệnh viện 115 Lý do chi: Thanh toán tiền điện Số tiền: 1.610.393
(Viết bằng chữ: Một triệu sáu trăm mười ngàn ba trăm chín mươi ba đồng.) Kèm theo: 02 Chứng từ gốc
Đã nhận đủ số tiền (Viết bằng chữ): Một triệu sáu trăm mười ngàn ba trăm chín mươi ba đồng.
Ngày tháng 12 năm 2013
Giám đốc Kế toán trưởng Thủ quỹ Người lập phiếu Người nhận
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
CÔNG TY XĂNG DẦU NGHỆ TĨNH HÓA ĐƠN GTGT Mẫu số 01-GTKT-3LN-02
Đơn vị:Cửa hàng xăng dầu Nghi Phú Liên 2: Khách hàng Ký hiệu: AA/11P Số hóa đơn: 0048362 Ngày 29 tháng 12 năm 2012
Khách hàng:Công ty Cp Bệnh viện 115 Mã số thuế: 29005871144 Địa chỉ: đường Xô Viết Nghệ Tĩnh, Xã Nghi Phú, Thành Phố Vinh, Tỉnh Nghệ An, Việt Nam
STT TÊN HÀNG HÓA DỊCH VỤ Mã số ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
A B C D 1 2 3=1x2
1 XĂNG MOGAS 92(KC) 020202 lít 60 18372.72 1.102.364
1. Cộng tiền hàng :.......................................................... 1.212.600 2. thuế GTGT (Thuế suất: 10%) :............................................................. 110.236 3. Lệ phí xăng dầu 1.000đ/lít :.............................................................. 60.000 4. Tổng tiền thanh toán :............................................................1.272.600 Tổng tiền thanh toán bằng chữ :Một triệu hai trăm bảy mươi hai ngàn sáu trăm đồng chẵn.
- Sổ kế toán chi tiết: Sổ chi tiết TK 642
- Sổ kế toán tổng hợp: Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ, Sổ cái TK 642
Mẫu số 17: SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN
Mẫu số 18: CHỨNG TỪ GHI SỔ
Công ty CP Bệnh Viện 115
CHỨNG TỪ GHI SỔ Số 2506
Tháng 12 năm 2013 Đơn vị tính: Đồng
Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền
Nợ Có
Trả nợ vay ngắn hạn 311 111 284.000.000
Chi trả lương 334 111 37.570.400
Chi phí quản lý doanh nghiệp 642 111 2.882.993
Thanh toán lãi vay ngắn hạn 635 111 2.206.176
Cộng x x 326.659.569
(Kèm theo chứng từ gốc) Ngày 31 tháng 12 năm 2013
Người lập biểu Kế toán Giám đốc
Công ty CP Bệnh Viện 115
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN
TK 642: Chi phí quản lý doanh nghiệp
Tháng 12 năm 2013 Đơn vị tính: Đồng Chứng từ Diễn giải TK ĐƯ Số tiền NT SH Nợ Có … … … … …
07/12 PC 11 Thanh toán tiền điện 1111 1.610.393
07/12 PC 12 Thanh toán tiền mua xăng 1111 1.272.600
… … … … … …
31/12 PB 03 Trích khấu hao TSCĐ 214 15.000.000
31/12 PB 01 Phân bổ tiền lương 334 37.570.400
Cộng x
31/12 KCCK5 Kết chuyển sang TK 911 911 55.456.939
Cộng phát sinh x 55.456.939 55.456.939
Ngày 31 tháng 12 năm 2013
Mẫu số 19: CHỨNG TỪ GHI SỔ
Mẫu số 20: SỔ CÁI
Công Ty CP Bệnh Viện 115 Số 2507 CHỨNG TỪ GHI SỔ
Tháng 12 năm 2012 Đơn vị tính: Đồng
Trích yếu Số hiệu tài khoảnNợ Có Số tiền
Trích khấu hao TSCĐ 642 214 15.000.000
Phân bổ tiền lương 642 334 37.570.400
Cộng x x 52.570.400
(Kèm theo chứng từ gốc) Ngày 31 tháng 12 năm 2013
Người lập biểu Kế toán Giám đốc
Công Ty CP Bệnh Viện 115 SỔ CÁI SD Nợ đầu: TK 642 PS Nợ 54.051.402 Tháng 12 năm 2013 PS Có 54.051.402 SD Nợ cuối: Đơn vị tính: Đồng CTGS
Diễn giải ĐƯTK Số phát sinh
NT SH Nợ Có
31/12 0002506 CP QLDN thanh tốn bằng TM 1111 2.883.539
31/12 0002507 Trích KH TSCĐ 214 15.000.000
31/12 0002507 Phân bổ Tiền lương 334 37.570.400
31/12 0002513 Kết chuyển chi phí QLDN 911 55.456.939
Cộng 55.456.939 55.456.939
Ngày 31 tháng 12 năm 2013