Ở phần này, ta sẽ phân tích sâu hơn các chỉ tiêu về khả năng thanh toán của Công tyđể thấy được hiệu quả sử dụng vốn lưu động của Công tytrong giai đoạn 2009-2013
Bảng 2.12 Các chỉ tiêu về khả năng thanh toán của Công ty.
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Vốn lưu động
( triệu đồng ) 137.195 150.034 168.356 178.813 291.765 Tiền ( triệu đồng ) 55.237 32.840 15.126 14.367 25.769 Các khoản phải thu
( triệu đồng ) 25.832 42.230 75.875 73.851 137.626 Nợ ngắn hạn
( triệu đồng ) 71.874 89.019 97.796 118.703 161.700 Khả năng thanh toán
hiện hành ( lần ) 1,91 1,69 1,72 1,51 1,8 Khă năng thanh toán
nhanh ( lần ) 1,13 0,84 0,93 0,74 1,01 Khả năng thanh toán
tức thời ( lần ) 0,77 0,37 0,15 0,12 0,16
Nguồn: Phòng Tài chính – Kế toán.
Từ bảng 16, qua các số liệu tính toán ta thấy:
- Khả năng thanh toán hiện hành của Công tytuy bị giảm trong các năm 2011và 2012 nhưng vẫn giữ ở mức trên mức trung bình là 0,5, tức là đã đảm bảo được yêu cầu thanh toán được các khoản nợ ngắn hạn của Công ty.
Năm 2009, hệ số này đạt 1,91, một hệ số rất cao cho thấy khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn rất cao. Năm 2010, hệ số này đã bị giảm đi 1,69 tương đương giảm 0,22 %. Trong năm này tuy vốn lưu động tăng 12.839 triệu đồng nhưng hệ số thanh toán hiện hành lại giảm là do nợ ngắn hạn tăng lên 17.145 triệu đồng tương đương tăng 23,85 %.
Năm 2011, hệ số thanh toán hiện hành đạt 1,72, đã tăng lên 0,03 lần so với năm 2011. Nguyên nhân là do tổng vốn lưu động đã tăng lên rất nhiều, tăng 18.322 triệu đồng so với năm 2010, tuy nợ ngắn hạn cũng bị tăng lên nhưng lượng tăng nhỏ hơn so với năm 2010, chỉ tăng 9,86 %.
Năm 2012 hệ số này gaimr xuống còn 1,51 lần, giảm 0,21 lần so với năm 2011. Nguyên nhân chủ yếu là do nợ ngắn hạn đã tăng mạnh trong giai đoạn này, tăng 20.907 triệu đồng tương đương tăng 21,38 %, trong khi đó tổng vốn lưu động lại chỉ tăng 6,21 %.
2011. Hệ số này tăng lên là do tuy nợ ngắn hạn cũng tăng nhưng chỉ tăng 42.997 triệu đồng tương đương tăng 36,22 %, trong khi đó tổng vốn lưu động tăng lên 112.952 triệu đồng tương đương tăng 63,17 %. Đây là một điều rất đáng mừng khi tổng vốn lưu động ngày càng được tăng lên và mức tăng vượt mức tăng của nợ ngắn hạn. Công tycần tiếp tục cố gắng phát huy để hệ số khả năng thanh toán ngày càng cao.