1.1 .5Các phương pháp xếp hạng tín dụng
1.2 Một số mơ hình xếp hạng tín dụng trên thế giới và tại Việt Nam
1.2.3 Những bài học kinh nghiệm cho XHTD doanh nghiệp đối với các
TCTD tại Việt Nam
Cơ sở dữ liệu nội bộ theo chuẩn mực Basel II được xem là nền tảng, nguyên
tắc cơ bản để các tổ chức, đặc biệt là các TCTD xây dựng hệ thống XHTD nội bộ. Khuôn khổ xếp hạng nhằm đề ra những nguyên tắc để đánh giá rủi ro tín dụng về
mặt kinh tế, đề xuất những quy định nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động của TCTD.
Vì hoạt động theo một loại hình doanh nghiệp rất đặc biệt do vậy trong cách XHTD doanh nghiệp của các TCTD cũng cần thiết có những đặc thù riêng, độc lập khác với các công ty hoạt động chuyên về xếp hạng tín nhiệm. Tuy nhiên, các TCTD có thể tham khảo kết quả xếp hạng của các tổ chức này trong quá trình thực hiện xếp hạng, làm cơ sở để so sánh, đối chiếu và cải tiến hệ thống của mình cho phù hợp, đặc biệt là kết quả của các tổ chức xếp hạng có uy tín trên thế giới.
Kinh nghiệm từ các tổ chức xếp hạng quốc tế Fitch, Standard&Poor hay Moody’s cho thấy họ đều sử dụng phương pháp chuyên gia khi xếp hạng, đánh giá một cách toàn diện về nền kinh tế, ngành và cơng ty. Với chỉ tiêu phi tài chính được hỗ trợ tối đa, chỉ tiêu tài chính được tính tốn lại khi đã điều chỉnh để có thể so sánh với các doanh nghiệp tương đồng hoặc các doanh nghiệp trong ngành. Các tổ chức
này đều chú trọng xem xét các nhóm tỷ số hơn bất kỳ tỷ số riêng lẻ nào và thiên về đánh giá dòng tiền thực chất mà doanh nghiệp tạo ra được với dòng tiền mà doanh
nghiệp phải chi trả. Kết quả xếp hạng tín nhiệm của Moody’s, Standard&Poor và
Fitch đưa ra đều được đánh giá rất cao, tuy nhiên, mỗi hệ thống xếp hạng vẫn có
một số khuyết điểm nhất định. Nếu như phương pháp định lượng cần sự hỗ trợ của các nhân tố mềm thì phương pháp chuyên gia, tự thân đã chứa đựng rủi ro do yếu tố chủ quan trong xếp hạng. Việc tham khảo kết quả xếp hạng của các tổ chức uy tín thế giới là cần thiết tuy nhiên cũng phải thừa nhận không phải lúc nào số liệu các hãng xếp hạng này đưa ra cũng đạt mức tín cậy tối đa, khơng phải lúc nào cũng kịp
thời chính xác, thậm chí nhiều trường hợp chưa cập nhật số liệu hay sử dụng số liệu còn lạc hậu.
Một bài học khác được rút ra cho công tác xếp hạng tại các TCTD tại Việt Nam là cần thiết xây dựng và ngày càng hoàn thiện cơ sở dữ liệu nội bộ. Một hệ thống xếp hạng phải đầy đủ các chỉ tiêu: quy mô doanh nghiệp, môi trường ngành, tình hình tài chính và nhiều yếu tố tác động khác. Các chỉ tiêu định tính được lượng hóa tối đa nhằm hạn chế tính chủ quan khi xếp hạng, giúp tăng mức độ phù hợp và chính xác cho kết quả xếp hạng.
XHTD là một trong những công cụ quan trọng để quản trị rủi ro, một trong những mục đích sử dụng kết quả xếp hạng của các TCTD là ra quyết định cho vay, quyết định đầu tư do vậy cần có sự phân quyền, tách biệt giữa cán bộ trực tiếp xếp hạng hay xét duyệt kết quả xếp hạng với cán bộ làm cơng tác trình duyệt hồ sơ cấp tín dụng, giúp hạn chế tính chủ quan khi xếp hạng.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Với những trình bày tổng quan về xếp hạng tín dụng, những cơ sở lý luận, các cơng trình nghiên cứu cũng như các hướng dẫn liên quan đến xếp hạng tín dụng, luận văn đã tập trung làm sáng tỏ vai trị của xếp hạng tín dụng đối với nền kinh tế trên nhiều khía cạnh, đặc biệt là đối với ngân hàng thương mại. Trên cơ sở đó luận
văn giới thiệu một số mơ hình, hệ thống xếp hạng tín nhiệm của các tổ chức xếp
hạng uy tín trong và ngồi nước để cho thấy một bức tranh tổng thể về các mơ hình, hệ thống xếp hạng tín dụng đang được áp dụng hiện nay, với mục đích làm cơ sở để so sánh với hệ thống xếp hạng tín dụng của Maritime Bank nhằm đưa ra một mơ hình xếp hạng tín dụng hồn chỉnh hơn mơ hình xếp hạng hiện nay tại Maritime
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG MƠ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG
DOANH NGHIỆP NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM