1.3.1 .Xác lập các trung tâm trách nhiệm và hệ thống trung tâm trách nhiệm
2.2 Tổng quan về trách nhiệm – trách nhiệm quản lý thành quả quản lý tạ
2.2.4 Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh tại cơng ty
2.2.4.1. Tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2014
Căn cứ vào các chỉ tiêu chủ yếu của KH SXKD năm 2014 đã đƣợc ĐHĐCĐ thƣ ng niên thơng qua, tình hình thực hiện năm 2014 nhƣ sau:
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh và hoạt động khác
Kế hoạch Năm 2013
(1) (2) (3) (3)/(2) (3)/(1)
1 Giá trị sản xuất cơng nghiệp Tr.đồng 209,735 460,871 357,113 77.5% 170.3% Tổng doanh thu Tr.đồng 195,691 418,974 356,403 85.1% 182.1% -Doanh thu hđsxkd Tr.đồng 190,688 418,974 355,764 84.9% 186.6% -Doanh thu hđtc Tr.đồng 2,524 140 5.5% -Doanh thu khác Tr.đồng 2,479 499 20.1% 3 Khấu hao TSCĐ Tr.đồng 6,875 9,500 10,106 106.4% 147.0% 4 Lợi nhuận trƣớc thuế Tr.đồng 9,065 3,200 2,878 89.9% 31.7%
Lao động và thu nhập
-Lao động bình quân Ngƣ i 1.461 1800 1.459 0.1% 99.9%
-Thu nhập bình quân usd/ng/th 246 361 371 102.8% 150.9%
-Tỷ suất LN ST/Vốn ĐL % 17.7% 7.2% 5.6%
%
2
5
STT Diễn giải Đơn vị
tính
Thực hiện năm 2013
Năm 2014 Tỷ lệ so sánh Kế hoạch Thực hiện
Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2014
Về giá trị sản xuất cơng nghiệp và doanh thu:
Giá trị SXCN thực tế so với kế hoạch chỉ đạt 357.113 triệu đồng tƣơng ứng với 77,5%. Tuy nhiên so với năm 2013 giá trị sản xuất cơng nghiệp đã tăng 70,3% tƣơng ứng với tăng 147.378 triệu đồng.
Tổng doanh thu thực tế so với kế hoạch chỉ đạt 356.403 triệu đồng tƣơng ứng với 85,1%. Trong đĩ, doanh thu hoạt động sản xuất kinh doanh thực tế so với kế hoạch là 355.764 triệu đồng tƣơng ứng với 84,9% và tăng 86,6% so với năm 2013
Về lợi nhuận
Tổng lợi nhuận trƣớc thuế thực tế đạt 89,9% so với kế hoạch tƣơng ứng với gần 2.878 triệu đồng. Đồng th i, tổng lợi nhuận trƣớc thuế giảm 69,3% so với năm 2013 tƣơng ứng giảm 6.187 triệu động
Tỷ suất lợi nhuận trên vốn điều lệ đạt 7,2% thấp hơn so với năm 2013 (năm 2013 đạt 17,7%) 2.2.4.2. Tình hình tài chính: Bảng 2.2: Tình hình tài chính ĐVT: Triệu đồng Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Tăng/giảm % I. Tổng tài sản 136,812 100.00% 227,903 100.00% 91,091 66.58% A.Tài sản ngắn hạn 57,494 42.02% 141,987 62.30% 84,493 146.96%
Tiền và các khoản bằng tiền khác 3,432 2.51% 11,493 5.04% 8,061 234.88% Các khoản phải thu ngắn hạn 27,946 20.43% 71,876 31.54% 43,930 157.20% Hàng tồn kho 11,649 8.51% 33,095 14.52% 21,446 184.10% Tài sản ngắn hạn khác 14,467 10.57% 25,523 11.20% 11,056 76.42%
B.Tài sản dài hạn 79,318 57.98% 85,916 37.70% 6,598 8.32%
Tài sản cố định 53,836 39.35% 62,420 27.39% 8,584 15.94% Đầu tƣ tài chính dài hạn 7,804 5.70% 3,480 1.53% (4,324) -55.41% Tài sản dài hạn khác 17,678 12.92% 20,016 8.78% 2,338 13.23% II.Tổng nguồn vốn 137,513 100.00% 230,728 100.00% 93,215 67.79% A. Nợ phải trả 81,812 59.49% 175,372 76.01% 93,560 114.36% Nợ ngắn hạn 73,314 53.31% 151,741 65.77% 78,427 106.97% Nợ dài hạn 8,498 10.39% 23,631 10.24% 15,133 178.08% B. Vốn chủ sở hữu 55,701 40.71% 55,356 23.99% (345) -0.62% Vốn đầu tƣ của CSH 36,000 36,000 - - Lợi nhuận chƣa phân phối 4,574 3.34% 1,670 0.72% (2,904) -63.49%
Nội dung
31/12/2013 31/12/2014 So sánh
Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2014
Đến ngày 31/12/2014, tổng tài sản là 227.903 triệu đồng tăng 66,58% so với đầu năm. Trong đĩ:
Tài sản ngắn hạn là 141.987 triệu đồng tăng 146,96% so với cùng kỳ năm ngối. Tài sản dài hạn là 85.916 triệu đồng tăng 8,32% do Cơng ty đầu tƣ thiết bị chuyền sản
xuất veston nam. Bên cạnh đĩ cơng ty cũng giảm khoản đầu tƣ tài chính dài hạn xuống 55,41% so với năm 2013.
Về nguồn vốn tăng chủ yếu khoản nợ ngắn hạn và dài hạn tăng trong chủ yếu tập trung vào vay ngắn hạn và vay dài hạn trong đĩ vay ngắn hạn tăng 193,2% tƣơng đƣơng với 80.504 triệu đồng và nợ vay dài hạn tăng 15.123 triệu đồng tƣơng ứng với 222,75%. So với đầu năm, vốn chủ sở hữu cơng ty giảm 0,62% do kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2014 thấp hơn năm 2013.
Quản lý cơng nợ: Cơng nợ đƣợc quản lý chặt chẽ, tích cực đơn đốc thu hồi và đƣợc thơng báo, đối chiếu xác nhận nợ. Cuối năm, tổng số khách hàng phải thu trong nƣớc đƣợc đối chiếu xác nhận nợ là 32 khách/ tổng số khách hàng nội địa là 35, chiếm tỷ lệ là 91,43% . Đối với khách hàng nƣớc ngồi hình thức thức thanh tốn LC và TT trả sau 13-30 ngày và đều là khách hàng quen thuộc.
Đa số cơng nợ đều trong hạn thanh tốn và cĩ tuổi nợ dƣới một năm, tuy nhiêu vẫn tồn tại khoản nợ khĩ địi 1.119.984.316 của khách hàng RGR Sports wear INC, phát sinh năm 210 đã đƣợc lập dự phịng phải thu khĩ địi.
Hàng tồn kho: đƣợc duy trì ở mức hợp lý đáp ứng nhu cầu kế hoạch sản xuất. Số vịng quay tồn kho năm 2014 là 12 vịng nhanh hơn năm 2013 là 3 vịng. Điều này cho thấy năm nay cơng ty sử dụng hàng tồn kho hiệu quả hơn năm 2013. Khơng cĩ hàng tồn kho kém, và mất phẩm chất.