2. CHƢƠNG 2: TÌNH HÌNH LẬP VÀ TRÌNH BÀY BÁO CÁO TÀI CHÍNH
2.2 Tình hình tổ chức cơng tác kế tốn tại tập đồn Cotec
2.2.3.1 Bộ máy tổ chức kế tốn tại cơng ty mẹ
Đội ngũ nhân viên kế tốn Cơng ty mẹ gồm có 4 thành viên: kế toán ngân hàng, kế toán tiền mặt, kế toán tổng hợp, kế toán trƣởng.
Kế toán ngân hàng: phụ trách việc kiểm tra tất cả các hồ sơ sẽ đƣợc thanh toán
bằng tiền gửi ngân hàng, chuẩn bị UNC, theo dõi và cập nhật tất cả các thông tin liên quan đến tài khoản ngân hàng của công ty, nhập những hóa đơn đầu vào liên quan đến việc thanh tốn qua hình thức chuyển khoản, quản lý những phát sinh công nợ với nhà cung cấp mà chuyên thanh toán qua chuyển khoản ngân hàng. Ngoài ra nhập liệu các khoản vay, trả lãi trả gốc cho ngân hàng, đồng thời theo dõi các khoản vay theo từng khế ƣớc và tính tốn khoản lãi phải trả hàng tháng để kiểm tra đối chiếu với số liệu của ngân hàng.
Kế toán tiền mặt: theo dõi trình duyệt tất cả các hồ sơ liên quan đến việc thanh
toán bằng tiền mặt, cập nhật sổ cái tiền mặt, đối chiếu kiểm tra với sổ quỹ, và theo dõi cộng nợ tạm ứng của những nhân viên trong Công ty ứng tiền mặt, và những nhà cung cấp và khách hàng giao dịch bằng tiền mặt.
Kế toán tổng hợp: Tập hợp các số liệu từ kế toán chi tiết tiến hành hạch toán
tổng hợp, lập các báo biểu kế toán, thống kê, tổng hợp theo qui định của nhà nƣớc và Công ty. Kiểm tra nội dung, số liệu, định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh hằng ngày của các kế tốn phần hành chính thực hiện trên máy, để phát hiện và hiệu chỉnh kịp thời các sai sót ( nếu có) về nghiệp vụ hạch tốn, đảm bảo số liệu chính xác, kịp thời. Lập bảng phân bổ khấu hao tài sản cố định, bất động sản, công cụ dụng cụ. Lập, in các báo cáo tổng hợp, báo cáo chi tiết các tài khoản, bảng cân đối tài khoản, báo cáo cân đối tiền hàng theo đúng qui định. Thực hiện các nhiệm vụ khác do Kế tốn trƣởng phân cơng.
Thủ quỹ: Hàng ngày, căn cứ vào phiếu thu, phiếu chi, thủ quỹ tiến hành thực
Kết tốn trưởng: lập và giải trình các báo cáo theo yêu của ban giám đốc, phân
công công việc, kiểm tra giám sát các hoạt động của phòng kế toán.