(Nguồn: www.vnecon.vn)
PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN
RỦI RO THANH TOÁN
Nhà xuất khẩu Nhà nhập khẩu Ngân hàng
Chuyển tiền trƣớc An tồn Rủi ro khơng nhận đƣợc hàng Chỉ làm trung gian thanh tốn, khơng có rủi ro.
Chuyển tiền sau Rủi ro khơng đƣợc thanh tốn An toàn Chỉ làm trung gian thanh tốn, khơng có rủi ro.
Giao chứng từ trả tiền
Bị từ chối thanh tốn Rủi ro hàng khơng đúng chất lƣợng Chỉ làm trung gian thanh tốn, khơng có rủi ro.
Nhờ thu trả ngay Bị từ chối bộ chứng từ và từ chối thanh toán
Chƣa nhận đƣợc hàng đã thanh toán, hàng hóa có thể khơng đúng chất lƣợng
Chỉ làm trung gian thanh tốn, khơng có rủi ro.
Nhờ thu trả chậm Rủi ro khơng nhận đƣợc thanh tốn
An toàn Chỉ làm trung gian thanh tốn, khơng có rủi ro.
Tín dụng chứng từ Đƣợc NH đảm bảo thanh toán
Đƣợc NH kiểm tra bộ chứng từ trƣớc khi thực hiện thanh tốn.
Rủi ro có thể phát sinh do NH cam kết thanh toán cho ngƣời thụ hƣởng.
Phân tích hoạt động thanh tốn quốc tế tại BIDV Cần Thơ
Nếu nhà XK nhận đƣợc L/C trực tiếp từ NH phát hành (khơng thơng qua NH thơng báo) thì có thể là một L/C giả. Nhà XK phải yêu cầu một NH trong nƣớc xác nhận L/C hay phải yêu cầu NH phục vụ mình xác minh là L/C thật.
Đối với nhà nhập khẩu
Nhà NK cố ý gian lận có thể xuất trình bộ chứng từ giả cho NH đƣợc chỉ định để thanh tốn. Nhƣ vậy nhà NK khơng đƣợc bảo đảm hàng hóa đúng nhƣ đơn đặt hàng nhƣng vẫn phải hoàn trả tiền thanh tốn cho NH phát hành. Nếu khơng nhận hàng đúng quy định thì tiền bồi thƣờng giữ tàu quá hạn sẽ phát sinh. Bên cạnh đó, nếu khơng quy định “bộ vận đơn đầy đủ” thì ngƣời khác có thể lấy đƣợc hàng hóa khi chỉ cần xuất trình một bộ phận của vận đơn.
2.1.6. Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động thanh toán quốc tế 2.1.6.1. Doanh số thanh toán quốc tế 2.1.6.1. Doanh số thanh tốn quốc tế
Doanh số TTQT là tồn bộ số tiền mà các doanh nghiệp, các tổ chức và cá nhân tham gia mua bán, trao đổi và giao dịch với các đối tác nƣớc ngồi. Doanh số thanh tốn quốc tế là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả TTQT của NH. Cơng thức tính doanh số TTQT nhƣ sau:
DS = SM*GT
Trong đó: DS: Là doanh số TTQT
SM: Là số món giao dịch trong TTQT GT: Là giá trị của hợp đồng TTQT
2.1.6.2. Thu nhập từ hoạt động thu phí dịch vụ thanh toán quốc tế
Thu nhập từ các TTQT là số tiền mà NH thu đƣợc sau khi kết thúc giao dịch với khách hàng của mình. Thu nhập từ hoạt động TTQT của NH chủ yếu là thu phí dịch vụ TTQT đối với các doanh nghiệp tham gia. Chi phí trong hoạt động TTQT là con số trừu tƣợng, liên quan đến nhiều chi phí khác trong hoạt động kinh doanh của NH, điển hình nhƣ chi phí hoạt động tín dụng, hoạt động tài trợ XNK, hoạt động kinh doanh ngoại tệ (KDNT)...
2.1.6.3. Tỷ suất lợi nhuận thanh toán quốc tế
Thơng thƣờng, NH tổng có phân bổ chi phí hoạt động TTQT nhƣng chi nhánh khơng phân bổ chi phí. Mặt khác, do chi phí của hoạt động TTQT liên quan đến nhiều chi phí khác trong hoạt động của NH nhƣ: chi phí tín dụng, chi phí tài trợ XNK, chi phí KDNT... nên lợi nhuận từ hoạt động TTQT cũng chịu
Phân tích hoạt động thanh tốn quốc tế tại BIDV Cần Thơ
ảnh hƣởng nhƣ yếu tố quy mô sản xuất kinh doanh, chất lƣợng công tác tổ chức quản lý kinh doanh, chất lƣợng tín dụng... để đo lƣờng phần nào ảnh hƣởng của chi phí đến lợi nhuận trong TTQT ngƣời ta dùng tỷ suất lợi nhuận TTQT. Tỷ suất lợi nhuận TTQT là lợi nhuận TTQT thực tế mà NH có đƣợc so với tổng doanh thu trong hoạt động TTQT. Cơng thức tính nhƣ sau:
TSLN = LN / DT
Trong đó: TSLN: Là tỷ suất lợi nhuận TTQT
LN: Là tổng lợi nhuận TTQT DT: Là tổng doanh thu TTQT 2.2. PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.2.1. Phƣơng pháp thu thập số liệu
Số liệu thứ cấp đƣợc thu thập từ phòng Kế hoạch - Tổng hợp, phòng TTQT tại Chi nhánh Cần Thơ. Các tài liệu về cơ cấu nhân sự, tổ chức do Ngân hàng cung cấp. Bên cạnh đó, đề tại đƣợc tổng hợp số liệu từ sách, báo và các trang web có liên quan để làm rõ vấn đề phân tích.
2.2.2. Phƣơng pháp phân tích số liệu
Mục tiêu 1: Sử dụng phƣơng pháp thống kê, so sánh để phân tích tình hình
hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng BIDV Cần Thơ giai đoạn 2010 - 2012.
Phƣơng pháp mô tả số liệu
Nêu ra ý nghĩa của các thông số để từ đó đƣa ra những nhận xét, đánh giá các yếu tố đang xem xét hoặc phân tích.
Phân tích hoạt động thanh tốn quốc tế tại BIDV Cần Thơ
Phƣơng pháp so sánh số tuyệt đối và tƣơng đối
Phƣơng pháp so sánh tuyệt đối: phƣơng pháp này là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế.
Y = Y1 – Y0 Trong đó: Y0 : chỉ tiêu năm trƣớc Y1 : chỉ tiêu năm sau
Y : phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế. Phƣơng pháp so sánh tƣơng đối: phƣơng pháp này là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.
Y = 100% 0 0 1 Y Y Y
Trong đó: Y0 : chỉ tiêu năm trƣớc Y1 : chỉ tiêu năm sau
Y : biểu hiện tốc độ tăng trƣởng của các chỉ tiêu kinh tế.
Mục tiêu 2: Sử dụng phƣơng pháp thống kê, so sánh để đánh giá hiệu quả động
thanh toán quốc tế và các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động này tại Ngân hàng BIDV Cần Thơ giai đoạn 2010 - 2012.
Mục tiêu 3: Từ việc mô tả và so sánh trên sử dụng phƣơng pháp suy luận để đƣa
ra những giải pháp khả thi nhằm tăng cƣờng khả năng cạnh tranh và nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng trong những năm tiếp theo.
Phân tích hoạt động thanh toán quốc tế tại BIDV Cần Thơ
CHƢƠNG 3
TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ
3.1. GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG BIDV VIỆT NAM
Tên đầy đủ là Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam, tên giao dịch Quốc tế: Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam, tên gọi tắt là BIDV. Loại hình là NHTM Cổ phần và Chủ sở hữu là Chính phủ Việt Nam. Địa chỉ tại Tháp BIDV, 35 Hàng Vơi, quận Hồn Kiếm, Hà Nội. Slogan của NH là: Chia sẻ cơ hội – hợp tác thành công. Đƣợc thành lập ngày 26/04/1957, BIDV là ngân hàng thƣơng mại lâu đời nhất Việt Nam. Từ 1981 đến 1989, NH mang tên Ngân hàng Đầu tƣ và Xây dựng Việt Nam - Từ 1990 đến 27/04/2012: Mang tên Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam (BIDV) - Từ 27/04/2012 đến nay: Chính thức trở thành Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam (BIDV).
3.1.1. Nhân lực:
Hơn 18.000 cán bộ, nhân viên là các chuyên gia tƣ vấn tài chính đƣợc đào tạo bài bản, có kinh nghiệm đƣợc tích lũy và chuyển giao trong hơn nửa thế kỷ BIDV ln đem đến cho khách hàng lợi ích và sự tin cậy.
3.1.2. Mạng lƣới:
Mạng lƣới ngân hàng: BIDV có 117 chi nhánh và trên 551 điểm mạng lƣới, 1.300 ATM/POS tại 63 tỉnh/thành phố trên toàn quốc. Mạng lƣới phi ngân hàng gồm các Cơng ty Chứng khốn Đầu tƣ (BSC), Cơng ty Cho th tài chính, Cơng ty Bảo hiểm Đầu tƣ (BIC) với hơn 20 chi nhánh trong cả nƣớc… Hiện diện thƣơng mại tại nƣớc ngoài: Lào, Campuchia, Myanmar, Nga, Séc... Các liên doanh với nƣớc ngoài gồm Ngân hàng Liên doanh VID - Public (đối tác Malaysia), Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt (với đối tác Lào) Ngân hàng Liên doanh Việt Nga - VRB (với đối tác Nga), Công ty Liên doanh Tháp BIDV (đối tác Singapore)...
3.1.3. Công nghệ:
Luôn đổi mới và ứng dụng công nghệ phục vụ đắc lực cho công tác quản trị điều hành và phát triển dịch vụ ngân hàng tiên tiến. Liên tục từ năm 2007 đến nay, BIDV giữ vị trí hàng đầu Vietnam ICT Index (chỉ số sẵn sàng cho phát triển và ứng
Phân tích hoạt động thanh tốn quốc tế tại BIDV Cần Thơ
dụng cộng nghệ thông tin) và nằm trong TOP 10 CIO (lãnh đạo Công nghệ Thông tin) tiêu biểu của Khu vực Đông Dƣơng năm 2009 và Khu vực Đông Nam Á năm 2010.
3.1.4. Cam kết:
Với khách hàng: BIDV cung cấp những sản phẩm, dịch vụ ngân hàng có chất
lƣợng cao, tiện ích nhất và chịu trách nhiệm cuối cùng về sản phẩm dịch vụ đã cung cấp.
Với các đối tác chiến lược: sẵn sàng “Chia sẻ cơ hội, hợp tác thành công”.
Với Cán bộ Công nhân viên: luôn coi con ngƣời là nhân tố quyết định mọi thành công theo phƣơng châm “mỗi cán bộ BIDV là một lợi thế trong cạnh tranh” về cả năng lực chuyên môn và phẩm chất đạo đức.
3.1.5. Khách hàng:
BIDV có nền khách hàng doanh nghiệp lớn nhất trong hệ thống các Tổ chức tín dụng tại Việt Nam bao gồm các tập đồn, tổng cơng ty lớn, các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Định chế tài chính thì BIDV là sự lựa chọn tin cậy của các định chế lớn nhƣ World Bank, ADB, JBIC, NIB…và hàng triệu lƣợt khách hàng cá nhân đã và đang sử dụng dịch vụ của BIDV.
3.1.6. Thƣơng hiệu BIDV:
Là sự lựa chọn, tín nhiệm của các tổ chức kinh tế, các doanh nghiệp và cá nhân trong việc tiếp cận các dịch vụ tài chính ngân hàng. BIDV đƣợc cộng đồng trong nƣớc và quốc tế biết đến và ghi nhận nhƣ là một trong những thƣơng hiệu ngân hàng lớn nhất Việt Nam và là niềm tự hào của các thế hệ cán bộ nhân viên và của ngành tài chính ngân hàng trong 56 năm qua với nghề nghiệp truyền thống phục vụ đầu tƣ phát triển đất nƣớc.
3.2. SƠ LƢỢC VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ
3.2.1. Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ đƣợc thành lập vào năm 1977 theo quyết định số 32/CP của Chính phủ với tên gọi ban đầu của NH Kiến thiết Hậu Giang. Hoạt động chủ yếu của NH trong thời kỳ này là cấp phát vốn cho đầu tƣ xây dựng cơ bản đƣợc bố trí theo kế hoạch của Nhà nƣớc. Nhiệm vụ này đƣợc thể hiện thông qua sự kết hợp các nguồn: Vốn ngân sách cấp phát trực
Phân tích hoạt động thanh tốn quốc tế tại BIDV Cần Thơ
tiếp cho các cơng trình xây dựng cơ bản mang ý nghĩa chiến lƣợc. Vốn Đầu tƣ của các đơn vị kinh tế và các nguồn vốn tín dụng cho các cơng trình trực thuộc lĩnh vực sản xuất kinh doanh thông qua Quỹ Đầu tƣ Nhà nƣớc. Ngày 26/04/1981, Chính phủ ra quyết định 259/CP thành lập NH Đầu tƣ và Phát triển Hậu Giang trên cơ sở chi nhánh Kiến thiết và Quỹ Tín dụng NH Nhà nƣớc hợp lại. Ngày 14/11/1990, Hội đồng Bộ trƣởng ra Quyết định 401/HĐBT, NH Đầu tƣ và Xây dựng Hậu Giang từ hoạt động theo cơ chế bao cấp sang cơ chế hạch toán kinh doanh Xã hội Chủ nghĩa. Đầu năm 1992, BIDV Cần Thơ ra đời do sự kiên tách tỉnh Hậu Giang ra làm 2 tỉnh Cần Thơ và Sóc trăng. Từ ngày 01/01/1995, sau khi chuyển giao nhiệm vụ cấp phát và cho vay ƣu đãi theo Quyết định 293 - QĐ/NH9 của Thống đốc NH Nhà nƣớc Việt Nam. Trong thời gian này nhiệm vụ của BIDV Cần Thơ là tạo đƣợc nhiều vốn và sử dụng vốn có hiệu quả có hiệu quả tối ƣu, gắn chiến lƣợc huy động vốn và sử dụng thành một chiến lƣợc tổng thể nhằm đa dạng hóa và hữu hiệu hóa hoạt động NH, mà chủ yếu vẫn là phục vụ cho đầu tƣ phát triển các dự án theo mục tiêu kinh tế đề ra.
3.2.2. Cơ cấu Tổ chức - Nhân sự BIDV - CT 3.2.2.1. Tình hình nhân sự 3.2.2.1. Tình hình nhân sự
Bảng 2: TÌNH HÌNH NHÂN SỰ TẠI NGÂN HÀNG PHÂN THEO TRÌNH ĐỘ
Đơn vị tính: nhân viên
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1. Lao động chính thức 125 132 136 Tiến sĩ 0 0 0 Thạc sĩ 6 8 9 Đại học 107 110 114 Cao đẳng 2 4 4 Trung cấp 2 2 1 Khác 8 8 8
2. Lao động khoán, thử việc 9 5 12
Tổng lao động 134 137 148
Phân tích hoạt động thanh tốn quốc tế tại BIDV Cần Thơ
Nhân sự tại Ngân hàng BIDV tăng liên tục qua các năm, lao động chính thức của NH ngày càng có trình độ cao và có chun mơn, cũng nhƣ các kỹ năng khá tốt. Năm 2010, NH có 125 thành viên chính thức, đến năm 2011 NH đã tuyển thêm 7 nhân viên mới với 2 nhân viên có trình độ Thạc sĩ và 3 nhân viên có trình độ Đại Học, có trình độ cao đẳng là 2 nhân viên cịn lại. Đến năm 2012, NH tuyển tồn bộ nhân viên chính thức có trình độ Đại học. Qua đó cho thấy, NH ngày càng chú trọng nhân viên có trình độ cao, giàu kinh nghiệm và các kĩ năng tốt để phục vụ tốt hơn nữa cho NH cũng nhƣ cho khách hàng khi đến với BIDV.
3.2.2.2. Cơ cấu tổ chức
Qua bao năm cải cách, cơ cấu tổ chức của NH ngày càng đƣợc hoàn thiện để điều hành hệ thống các NH một cách tốt nhất. Ban Giam đốc có chức vụ cao nhất trong khối điều hành hệ thống các NH và trực tiếp điều hành 3 phòng giao dịch tại Thành phố Cần Thơ là khu cơng nghiệp Trà Nóc, Ninh Kiều và Thốt Nốt. Bên cạnh đó, Ban Giám đốc cịn phải quản lý các hoạt động của các bộ phận trực thuộc NH gồm các khối, dƣới khối là các phòng. Giám đốc là ngƣời trực tiếp điều hành mọi hoạt động của đơn vị theo chức năng, nhiệm vụ và phạm vi hoạt động của đơn vị. Trực thuộc phòng Quan hệ khách hàng Doanh nghiệp, TTQT trực tiếp thực hiện các tác nghiệp giao dịch tài trợ thƣơng mại, phối hợp với các phòng ban liên quan để tiếp thị, tiếp cận khách hàng, đề xuất cách giải quyết cho khách hàng về giao dịch đối ngoại, hoạt động thƣơng mại quốc tế… đồng thời, chịu trách nhiệm về việc phát triển, nâng cao hiệu quả hợp tác kinh doanh đối ngoại về tính chính xác đúng đắn, đảm bảo an tồn tiền vốn, tài sản của chi nhánh và của khách hàng trong giao dịch kinh doanh đối ngoại.
Phân tích hoạt động thanh tốn quốc tế tại BIDV Cần Thơ
Hình 5: Cơ cấu tổ chức của BIDV Cần Thơ
(Nguồn: Phòng Tổ chức – Hành chánh) Ban giám đốc Khối quản lý rủi ro Khối quan hệ khách hàng
PGD khu CN Trà Nóc PGD Ninh Kiều PGD Thốt Nốt
Phòng quan hệ khách hàng
Khối tác nghiệp Khối quản lý nội bộ
Phòng giao dịch KH cá nhân Phòng quản lý tiền tệ và kho quỹ Phòng kế hoạch tổng hợp Phòng quản lý rủi ro Phịng quản trị tín dụng Phịng giao dịch KH DN Phòng quan hệ khách hàng DN Phịng tài chính kế tốn Phịng tổ chức hành chính
Phân tích hoạt động thanh toán quốc tế tại BIDV Cần Thơ
3.3. KHÁI QUÁT VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG BIDV CẦN THƠ NGÂN HÀNG BIDV CẦN THƠ
Bảng 3: TÌNH HÌNH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA BIDV CẦN THƠ 2010 - 2012 Đơn vị tính: Triệu đồng CHỈ TIÊU NĂM 2010 NĂM 2011 NĂM 2012 SO SÁNH 2011/2010 2012/2011 Số tiền % Số tiền % I.Tổng thu nhập 280.413 256.435 249.847 -23.978 -8,55 -6.588 -2,57 1.Thu từ lãi cho vay 264.087 235.926 230.660 -28.161 -10,66 -5.266 -2,23 2. Thu ngoài lãi 16.326 20.509 19.187 4.183 25,62 -1.322 -6,45 II.Tổng chi phí (CP) 259.526 245.279 241.362 -14.247 -5,49 -3.917 -1,20